KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
A társaság adatai
|
A társaság neve: |
HARSONA Fólia Print Műanyagipari és Szolgáltató
Korlátolt Felelősségű Társaság |
|
Rövid cégnév: |
— |
|
Székhelye: |
1165 Budapest
Budapesti út 121. C. ép. 01. em. 04. |
|
Telephelyek: |
— |
|
Cégjegyzék-szám: |
01-09-952976 |
|
Illetékes cégbíróság: |
Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság |
|
Cégbejegyzés:: |
2010
|
|
KSH-szám: |
10332733-2222-113-01 |
|
Gazdálkodási forma: |
Korlátolt felelősségű társaság |
|
Főtevékenység: |
Műanyag csomagolóeszköz gyártása |
|
Adószám: |
10332733-2-42 |
|
Adózási információk: |
A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmazhatnak.
Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik. |
Könyvvizsgálat: |
A vállalkozás a számviteli törvény alapján könyvvizsgálatra kötelezett. |
Személyes adatok: |
A beszámoló aláírására jogosult, a könyvvizsgáló, és a
beszámolót beküldő magánszemélyeknek a nevükön túli összes személyes adata a Cégszolgálat honlapján,
jelen beszámoló online beküldésére felhasznált elektronikus űrlapon található. |
-1-
1. Általános információk a beszámolóhoz
1.1. A gazdálkodó bemutatása
A beszámolási időszakban olyan jelentős szervezeti változás nem ment végbe, amely kihatással lett
volna a stratégiára vagy a számviteli politikára, illetőleg a valós és megbízható összkép szempontjából
lényeges.
A tulajdonosok a fordulónapon kizárólag belföldi magánszemélyek.
1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban
A társaságnak leányvállalata, közös vezetésű vállalkozása, társult vállalkozása nincs. A társaság más,
egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban nem bar befolyással és egyetlen részvénytársaságban,
vagy korlátolt felelősségű társaságban sem rendelkezik közvetlen irányítást biztosító befolyással,
jelentős befolyással.
1.3. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei
Jelen beszámoló a 2010. január 01. - 2010. december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja
2010. december 31.
2. A számviteli politika alkalmazása
2.1. A könyvvezetés módja
A HARSONA Kft könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A
számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása az erre kijelölt
belső szerv feladata.
2.2. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme
A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer
forintban kerülnek feltüntetésre.
2.3. Alkalmazott számviteli szabályok
Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások és a HARSONA Kft kialakított számviteli
politikája szerint került összeállításra, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem
merült fel.
2.4. A számviteli politika tárgyévi változása
A tárgyévben a HARSONA Kft számviteli politikájában olyan változás nem történt, amely a valós és
megbízható kép megítélését érdemben befolyásolta volna.
2.5. Beszámoló választott formája és típusa
A HARSONA Kft a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan éves beszámolót készít.
Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás.
A HARSONA Kft az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az
eredménykimutatást 'A' változatban állította össze.
A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került
összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő
értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó.
2.6. Üzleti jelentés
A HARSONA Kft a számviteli beszámolóval összhangban a hatályos előírásoknak megfelelő
tartalommal üzleti jelentést is készít, melynek nyilvánosságát az előírásoknak megfelelően biztosítja.
2.7. Mérlegkészítés választott időpontja
A mérlegkészítés választott időpontja a fordulónapot követő 60. naptári nap. A megbízható és valós kép
bemutatásához szükséges értékelési feladatok ezen időszakban kerülnek elvégzésre, az üzleti évet és a
HARSONA Kft Kiegészítő melléklet 2010
-2-
korábbi éveket érintő, ezen időszakban ismertté vált gazdasági események, információk, körülmények
hatásait a tárgyévi beszámoló tartalmazza.
2.8. Jelentős összegű hibák értelmezése
Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját
tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti
mérlegfőösszegének 2%-át, vagy az 500 MFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja.
Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem
elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra.
2.9. Lényeges hibák értelmezése
A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibáknak minősülnek a feltárt hibák, ha összevont
és göngyölített hatásukra a feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább
20%-kal változik.
2.10. Ismételt közzététel alkalmazása
A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló, jelentős összegű hibák feltárása esetén a feltárás
évét megelőző üzleti év beszámolóját az eredeti és a módosított adatok bemutatásával, a módosítások
kiemelésével a tárgyévi beszámoló közzétételét megelőzően ismételten közzé kell tenni, kivéve ha az
erre nyitva álló határidő letelte előtt az adott üzleti évi beszámoló letétbe helyezése és közzététele - az
előző éveket érintő módosítások kiemelésével - megtörtént. A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt
hatását ebben az esetben a tárgyévi beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni.
2.11. Jelentős összegű különbözetek értelmezése
Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy az egyes tételek esetében
jelentős összegnek a 100 EFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó összeg minősül. A
fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott.
2.12. Jelentős összhatás értelmezése
Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy a tételenként nem jelentős
különbözeteket is figyelembe kell venni, ha a különbözetek összhatása által valamely mérleg- vagy
eredménykimutatás sor értéke 1 MFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó értékben
változik. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott.
2.13. Devizás tételek értékelése
Alkalmazott devizaárfolyam
A külföldi pénzértékre szóló, vagy deviza alapú eszközök és kötelezettségek, - kivéve a forintért
vásárolt valutát, devizát - valamint bevételek és ráfordítások forintértékének meghatározása egységesen
a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történik.
Devizás értékelés változása
A devizás tételek értékelése az előző üzleti évhez képest nem változott.
Fordulónapi devizás átértékelés
A külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek a fordulónapon akkor kerülnek átértékelésre,
ha a mérlegfordulónapi értékelésből eredő összevont különbözet eszközökre, forrásokra és eredményre
gyakorolt hatása a 100 EFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja.
2.14. Értékcsökkenési leírás elszámolása
Értékcsökkenési leírás módja
Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből
adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték
figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az
értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik.
HARSONA Kft Kiegészítő melléklet 2010
-3-
Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága
Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - üzleti
évenként négy alkalommal kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését,
mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt
megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.
Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása
A 100 EFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű
jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési
leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem
kell.
Nem jelentős maradványérték
A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az
eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a
100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget.
Terven felüli értékcsökkenés elszámolása
Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja
meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 EFt-ot, vagy
az ennek megfelelő devizaösszeget.
Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása
Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módjában, az alkalmazott eljárásokban a jogszabályi
változásokon túl további változások az előző üzleti évhez képest nem történtek.
2.15. Értékvesztések elszámolása
Értékvesztés elszámolására - az előző üzleti évhez hasonlóan - akkor kerül sor, ha a könyv szerinti
értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartós és jelentős. Jelentősnek
minősül a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó különbözet.
2.16. Visszaírások alkalmazása
A terven felüli értékcsökkenési leírás és az elszámolt értékvesztések visszaírása az általános szabályok
szerint történik.
2.17. Értékhelyesbítések alkalmazása
A HARSONA Kft a tárgyi eszközöket piaci értékben értékelte, független műszaki szakértő
(CONTROLL HUNGARIA Bt, Kiss István igazságügyi szakértő) által megállapított piaci érték került
figyelembe véve.
2.18. Valós értéken történő értékelés
A HARSONA Kft a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem
értékelési különbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem szerepel, az eredménykimutatás
értékelési különbözetet nem tartalmaz.
2.19. Vásárolt készletek értékelése
A vásárolt készletek a mérlegben súlyozott átlagáron jelennek meg. Az értékelés során úgy kell eljárni,
hogy a leltárban szereplő készleteket a legutóbbi beszerzések egységárain kell számba venni,
feltételezve, hogy mindig a legkorábban beszerzett készletek kerültek elsőként felhasználásra.
2.20. Saját termelésű készletek értékelése
A saját termelésű készletek a mérlegben - az előző üzleti évhez hasonlóan - az egyedi tényleges
előállítási értéken (közvetlen önköltségen) jelennek meg.
HARSONA Kft Kiegészítő melléklet 2010
-4-
2.21. Céltartalék-képzés szabályai
A HARSONA Kft garanciális és egyéb kötelezettségekre, várható jövőbeni költségekre céltartalékot
nem képez, mert azok nem jelentősek.
2.22. Ki nem emelt tételek értékelése
Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre, az
értékelésben a jogszabályi változásokon túl módosítás nem történt.
2.23. Leltározási szabályok
Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az
általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem
változtak.
2.24. Pénzkezelési szabályok
A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok
szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.
2.25. Önköltségszámítás szabályai
Nagyságrendi mentesítés alapján a HARSONA Kft az önköltségszámítás rendjét nem szabályozta. Az
önköltség meghatározása az általános szabályok szerint, utókalkulációval történik.
2.26. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk
A HARSONA Kft tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel
kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett.
3. Elemzések
3.1. Adatok változása
Mérlegadatok változása
Változás %-
1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak
ban
ESZKÖZÖK (aktivák) 0 0 0.00
01. A. Befektetett eszközök 899 209 1 272 805 41.55
02. I. Immateriális javak 27 897 45 875 64.44
10. II.Tárgyi eszközök 869 862 1 225 480 40.88
18. III.Befektetett pénzügyi eszközök 1 450 1 450 0.00
27. B. Forgóeszközök 1 004 777 1 262 477 25.65
28. I. Készletek 288 443 489 689 69.77
35. II. Követelések 693 027 703 518 1.51
43. III.Értékpapírok 0 0 0.00
49. IV. Pénzeszközök 23 307 69 270 197.21
52. C. Aktív időbeli elhatárolások 305 100 -67.21
56. ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN 1 904 291 2 535 382 33.14
FORRÁSOK (passzívák) 0 0 0.00
57. D. Saját tőke 543 529 617 660 13.64
58. I. Jegyzett tőke 42 000 42 000 0.00
60. II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 0.00
61. III.Tőketartalék 0 0 0.00
62. IV. Eredménytartalék 129 996 144 381 11.07
63. V. Lekötött tartalék 156 970 197 652 25.92
64. VI. Értékelési tartalék 159 495 174 166 9.20
67. VII.Mérleg szerinti eredmény 55 068 59 461 7.98
HARSONA Kft Kiegészítő melléklet
-5-
Változás %-
1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak
ban
68. E. Céltartalékok 0 0 0.00
72. F. Kötelezettségek 1 339 632 1 873 200 39.83
73. I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0.00
77. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 275 569 239 128 -13.22
86. III.Rövid lejáratú kötelezettségek 1 064 063 1 634 072 53.57
98. G. Passzív időbeli elhatárolások 21 130 44 522 110.71
102. FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN 1 904 291 2 535 382 33.14
Eredménykimutatás adatainak változása
Tárgyidősza Változás %-
1000HUF Előző időszak
k ban
I. Értékesítés nettó árbevétele 2 313 236 2 407 152 4.06
II. Aktivált saját teljesítmények értéke -66 445 31 930 148.05
III. Egyéb bevételek 53 883 50 728 -5.86
IV. Anyagjellegű ráfordítások 1 693 589 1 958 034 15.61
V. Személyi jellegű ráfordítások 198 789 193 952 -2.43
VI. Értékcsökkenési leírás 148 535 154 831 4.24
VII. Egyéb ráfordítások 37 677 43 358 15.08
A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 222 084 139 635 -37.13
VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 25 955 27 931 7.61
IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 134 099 91 702 -31.62
B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE - 108 144 -63 771 41.03
C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 113 940 75 864 -33.42
X. Rendkívüli bevételek 0 5 500 100.00
XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 0.00
D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 0 5 500 100.00
E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 113 940 81 364 -28.59
XII. Adófizetési kötelezettség 13 872 6 903 -50.24
F. ADÓZOTT EREDMÉNY 100 068 74 461 -25.59
G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 55 068 59 461 7.98
3.2. Mérlegtételek megoszlása
Eszközök összetétele és annak változása
Eszköz Előző időszak (%) Tárgyidőszak (%)
Befektetett eszközök 47.22 50.21
Immateriális javak 1.46 1.81
Tárgyi eszközök 45.68 48.34
Befektetett pénzügyi eszközök 0.08 0.06
Forgóeszközök 52.76 49.79
Készletek 15.15 19.31
Követelések 36.39 27.75
Értékpapírok 0.00 0.00
Pénzeszközök 1.22 2.73
Aktív időbeli elhatárolások 0.02 0.00
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 100.00 100.00
HARSONA Kft Kiegészítő melléklet
-6-
Források összetétele és annak változása
Forrás Előző időszak (%) Tárgyidőszak (%)
Saját tőke 28.54 24.36
Jegyzett tőke 2.20 1.65
Jegyzett, de be nem fizetett tőke 0.00 0.00
Tőketartalék 0.00 0.00
Eredménytartalék 6.83 5.69
Lekötött tartalék 8.24 7.80
Értékelési tartalék 8.38 6.87
Mérleg szerinti eredmény 2.89 2.35
Céltartalékok 0.00 0.00
Kötelezettségek 70.35 73.88
Hátrasorolt kötelezettségek 0.00 0.00
Hosszú lejáratú kötelezettségek 14.47 9.43
Rövid lejáratú kötelezettségek 55.88 64.45
Passzív időbeli elhatárolások 1.11 1.76
FORRÁSOK ÖSSZESEN 100.00 100.00
3.3. Vagyoni helyzet
Befektetett eszközök használhatósága
A tárgyi eszközök és immateriális javak nettó értéke (használhatósági foka) az előző évben a bruttó
érték 53.8 %-át, a tárgyévben 70.6 %-át, tette ki.
Befektetett eszközök fedezettsége
A befektetett eszközök záró állományát a saját tőke az előző évben 60.4 %-ban, a tárgyévben 48.5 %-
ban fedezte.
Készletek fedezettsége
A készletek finanszírozására az előző évben 188.4 %-ban, a tárgyévben 126.1 %-ban a saját tőke
nyújtott fedezetet.
Készletek forgási sebessége
A készletek forgási sebessége (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az előző évben 45.5
nap, a tárgyévben 74.3 nap volt.
Vevőállomány átlagos futamideje
A vevőállomány átlagos futamideje (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az előző évben
102.0 nap, a tárgyévben 100.9 nap volt.
Saját tőke változása
A saját tőke az előző évhez képest 74,131 EFt értékkel, 13.6 %-kal növekedett. A saját tőkén belül a
jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott.
Tőkeerősség
A HARSONA Kft saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 28.5 %, a tárgyévben 24.4
%. A gazdálkodó tőkeerőssége csökkent.
Tőkeszerkezeti mutató
A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 246.5 %-át, a tárgyévben 303.3 %-át tették ki. A
tőkeszerkezet az előző évhez képest a külső források felé tolódott el.
Kötelezettségek dinamikája
A HARSONA Kft kötelezettségei az előző évhez képest 533,568 EFt értékkel, 39.8 %-kal növekedtek.
Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya 79.4 %-ról 87.2 %-ra nőtt.
HARSONA Kft Kiegészítő melléklet 2010
-7-
3.4. Likviditás és fizetőképesség
Pénzeszközök változása
A pénzeszközök állománya 45,963 EFt értékkel, 197.2 %-kal növekedett.
Befektetett eszközök pótlása
A tárgyévben beszerzett tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értéke és a tárgyévben elszámolt
terv szerinti amortizáció aránya 2.7:1.
Likviditási gyorsráta
A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök
együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 0.67, a
tárgyévben 0.47 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása nem megfelelően biztosított.
Likvid eszközök aránya
A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 37.6 %, a
tárgyévben 30.5 % volt.
Hosszú távú likviditás
A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző
évben 0.75, a tárgyévben 0.67 volt. A hosszú távú likviditás gyengült.
Kötelezettségek és kinnlevőség
A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek 37.6 %-a teljesíthető.
Kötelezettségek és likvid eszközök
A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) 41.3 %-ban fedezték a
kötelezettségeket.
Kötelezettségek és bevételek
Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételből kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 284 napi
árbevétel nyújtana fedezetet.
3.5. Jövedelmezőség
Bevétel alakulása
A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 2,393,074 EFt, a tárgyévben
2,491,311 EFt volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 98,237 EFt értékkel, 4.1 %-kal növekedett.
Az árbevétel dinamikája
A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az előző évben 2,313,236 EFt, a tárgyévben
2,407,152 EFt volt. Az árbevétel az előző évhez képest 93,916 EFt értékkel, 4.1 %-kal növekedett.
Vagyonarányos adózott eredmény (ROA)
Az adózott eredmény az előző évben a mérlegfőösszeg 5.3 %-át, a tárgyévben a 2.9 %-át teszi ki.
Jegyzett tőke arányos adózott eredmény
Az adózott eredmény és a jegyzett tőke aránya (a jegyzett tőke hozama) az előző évben 238.3 %, a
tárgyévben 177.3 % volt.
Saját tőke arányos adózott eredmény (ROE)
Az adózott eredmény és a saját tőke aránya az előző évben 18.4 %, a tárgyévben 12.1 % volt.
Árbevétel arányos adózott eredmény
Ezer forint árbevételre jutó adózott eredmény az előző évben 43 Ft, a tárgyévben 31 Ft volt.
Bevétel arányos adózott eredmény
Az összes bevétel minden ezer forintjára az előző évben 42 Ft, a tárgyévben 30 Ft adózott eredmény
jutott.
HARSONA Kft Kiegészítő melléklet 2010
-8-
Befektetett eszközök hatékonysága
A befektetett eszközök nettó értékének minden ezer forintjára az előző évben 111 Ft, a tárgyévben 59 Ft
adózott eredmény jutott.
Az élőmunka hatékonysága
Ezer forint személyi jellegű ráfordításra jutó adózott eredmény az előző évben 503 Ft, a tárgyévben 384
Ft volt.
Egy napra jutó árbevétel
A működés egy naptári napjára jutó árbevétel az előző évben 6,556 EFt, a tárgyévben 6,826 EFt volt.
A mérleg szerinti eredmény dinamikája
A mérleg szerinti eredmény az előző évben 55,068 EFt, a tárgyévben 59,461 EFt volt. Az előző évhez
képest a mérleg szerinti eredmény 4,393 EFt értékkel növekedett.
3.6. Cash-flow Cash flow-kimutatás (Szvt. 7. mell.) külön lapon
HARSONA
Kft
Kiegészítő melléklet 2010
-9-
4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések
4.1. Előző évek módosítása
A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem
tárt fel, a mérleg korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz.
4.2. Sajátos tételbesorolások
A mérlegben olyan tétel nem szerepel, amely több sorban is elhelyezhető lenne, és sajátos besorolása
bemutatást kívánna.
4.3. Összehasonlíthatóság
Értékelési elvek változása
Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek - a jogszabályi előírások változásain
túl - nem változtak.
4.4. A mérleg tagolása
Összevont tételek a mérlegben
A HARSONA Kft a mérleg arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetőségével a tárgyévben
nem élt.
Új tételek a mérlegben
A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek.
Tételek továbbtagolása a mérlegben
A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a HARSONA Kft a tárgyidőszakban nem élt.
Tételek elhagyása a mérlegben
A mérlegben - az áttekinthetőség és az összehasonlíthatóság érdekében - az előírt séma szerinti összes
tétel feltüntetésre került, függetlenül attól, hogy szerepel-e adat az adott sorban.
4.5. Értékelési különbözetek
Devizás tételek fordulónapi átértékelése
A mérlegben kimutatott valuta-, devizakészlet, külföldi pénzértékre szóló pénzügyi eszköz, -követelés, -
értékpapír, illetve -kötelezettség könyv szerinti értéke és az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó
árfolyamon számított értéke közötti összevont különbözet a HARSONA Kft számviteli politikája
szerint nem jelentős, így fordulónapi átértékelésre nem került sor.
Értékhelyesbítések alakulása
Az értékhelyesbítések alakulását mutatja be az alábbi táblázat:
Értékhelyesbítések alakulása
Mérlegtétel (1000HUF) Nyitó Növekedés Csökkenés Záró
Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0
Szellemi termékek 0 0 0 0
Immateriális javak összesen 0 0 0 0
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 47 944 0 1 925 46 019
Műszaki berendezések, gépek, járművek 108 413 704 0 109 117
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 3 138 15 892 0 19 030
Tenyészállatok 0 0 0 0
Tárgyi eszközök összesen 159 495 16 596 1 925 174 166
Tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetés 0 0 0 0
Befektetett pénzügyi eszközök összesen 0 0 0 0
HARSONA Kft Kiegészítő melléklet 2010
-10-
4.6. Mérlegen kívüli tételek
Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek
A mérlegben meg nem jelenő, de a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bíró
kötelezettség: Karba Pack Gmbh eszköz+tulajdon vásárlás 7 x 5.000 € / hó az eszközökre, 4 x 85.000 €
/ negyedév és 1 x 35.000 € a tulajdonjog megvásárlására. Az eszközök kivásárlási határideje 2011. 09.
01, a tulajdonjog végső pénzügyi határideje 2013. január.
4.7. Befektetett eszközök
Bruttó érték alakulása
Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását mutatja be mérlegtételenként az
alábbi táblázat:
Bruttó érték alakulása
változásból
Mérlegtétel (1000HUF) Nyitó Növekedés Csökkenés Záró
átsorolás
Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 0
Szellemi termékek 51 843 28 521 15 385 -15 385 64 979
Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0
Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 0
Immateriális javak összesen 51 843 28 521 15 385 -15 385 64 979
ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú 0 0 0 0 0
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 251 180 17 989 0 0 269 169
Műszaki berendezések, gépek, járművek 714 546 166 260 53 324 0 827 482
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 135 286 21 716 2 360 - 560 154 642
Tenyészállatok 0 0 0 0 0
Beruházások, felújítások 1 339 290 127 0 0 291 466
Beruházásokra adott előlegek 0 30 0 0 30
Tárgyi eszközök összesen 1 102 351 496 122 55 684 - 560 1 542 789
ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú 0 0 0 0 0
Halmozott értékcsökkenés alakulása
Az immateriális javak, tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulását mutatja be
mérlegtételenként az alábbi táblázat:
Halmozott értékcsökkenés alakulása
változásból
Mérlegtétel (1000HUF) Nyitó Növekedés Csökkenés Záró
átsorolás
Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 0
Szellemi termékek 23 946 10 543 15 385 -15 385 19 104
Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0
Immateriális javak összesen 23 946 10 543 15 385 -15 385 19 104
ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú 0 0 0 0 0
Ingatlanok és jogok 68 910 7 844 0 0 76 754
Műszaki berendezések, gépek, járművek 248 347 110 592 42 712 0 316 227
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 74 727 25 328 1 561 - 560 98 494
Tenyészállatok 0 0 0 0 0
Beruházások, felújítások 0 0 0 0 0
Tárgyi eszközök összesen 391 984 143 764 44 273 - 560 491 475
ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú 0 0 0 0 0
HARSONA
Kft
Kiegészítő melléklet 2010
-11-
Terven felüli értékcsökkenés
A tárgyévben terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására vagy annak visszaírására nem került
sor.
4.8. Forgóeszközök
Követelések alakulása
A követelések és a kapcsolódó értékvesztések alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi
táblázat:
Követelések értékelése
Jogcím (1000HUF) Eredeti Könyvszer. Tárgyévi értékvesztés Halmozott
érték érték elszámolás visszaírás értékv.
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból
(vevők) 669 668 669 668 4 489 0 0
Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben 0 0 0 0 0
Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő
vállalkozással szemben 0 0 0 0 0
Váltókövetelések 0 0 0 0 0
Egyéb követelések 0 0 0 0 0
Követelések összesen 669 668 669 668 4 489 0 0
4.9. Aktív időbeli elhatárolások
Elhatárolt költségek és ráfordítások
Az aktív időbeli elhatárolásként kimutatott költségek, ráfordítások egyes tételei nem jelentősek.
4.10. Saját tőke
Saját tőke változása
A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak:
Saját tőke alakulása
Tőkeelem 1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Változás
Jegyzett tőke 42 000 42 000
Jegyzett, de be nem fizetett tőke 0 0
Tőketartalék 0 0
Eredménytartalék 129 996 144 381 14 385
Lekötött tartalék 156 970 197 652 40 682
Értékelési tartalék 159 495 174 166 14 671
Mérleg szerinti eredmény 55 068 59 461 4 393
Saját tőke összesen 543 529 617 660 74 131
Tőkemegfelelés
A HARSONA Kft fordulónapi saját tőkéje a jogszabályokban előírt tőkekövetelményeknek mindenben
eleget tesz, a vállalkozás folytatásához megfelelő fedezetet biztosít.
4.11. Kötelezettségek
Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek
A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év.
HARSONA Kft Kiegészítő melléklet 2010
-12-
4.12. Passzív időbeli elhatárolások
Elhatárolt bevételek
A bevételek passzív elhatárolásának jelentősebb összegei, és azok időbeli alakulása az alábbi:
Elhatárolt bevételek alakulása
Jogcím (1000HUF) Előző év Tárgyév
Késedelmi kamat 1 624 206
KMOP-2009-1.2.1/B pályázat támogatás 0 36 699
Összesen: 1 624 36 905
Visszahatárolt költségek, ráfordítások
A passzív időbeli elhatárolásként kimutatott költségek és ráfordítások jelentősebb összegei, és azok
időbeli alakulása az alábbi:
Visszahatárolt ráfordítások alakulása
Jogcím (1000HUF) Előző év Tárgyév
Árfolyam veszteség 0 48
Bérleti díj 0 2 745
Biztosítás 0 6
Egyéb szolgáltatás 150 150
Energia ktg 6 464 3 412
Kamat 0 196
Karbantartás 0 25
Késedelmi kamat 0 3
Posta-internet ktge 364 482
Szállítás 15 3
Számítástechnikai szolgáltatás 0 95
Szemétszállítás 46 79
Tanácsadói díj, szakvélemény 0 121
Utazási, kiküldetési ktg 0 252
Utólag adott engedmény 107 0
Üzemanyag 198 0
Munkáltatót terhelő táppénz 388 0
Grafika és klisé közvetített szolgáltatás 11 774 0
Összesen: 19 506 7 617
5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
5.1. Előző évek módosítása
A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem
tárt fel, az eredménykimutatás korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz.
5.2. Össze nem hasonlítható adatok
A HARSONA Kft eredménykimutatásában az adatokösszehasonlíthatók az előző üzleti év
megfelelő adatával.
HARSONA Kft Kiegészítő melléklet 2010
-13-
5.3. Az eredménykimutatás tagolása
Összevont tételek az eredménykimutatásban
A HARSONA Kft az eredménykimutatás arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetőségével a
tárgyévben nem élt.
Új tételek az eredménykimutatásban
A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek.
Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban
Az eredménykimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével a HARSONA Kft a tárgyidőszakban
nem élt.
Tételek elhagyása az eredménykimutatásban
Az eredménykimutatásban - az áttekinthetőség és az összehasonlíthatóság érdekében - az előírt séma
szerinti összes tétel feltüntetésre kerül, függetlenül attól, hogy szerepel-e adat az adott sorban.
5.4. Bevételek
Bevételek alakulása
A HARSONA Kft bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat:
Bevételek alakulása és megoszlása
Bevétel-kategória Előző év Tárgyév
1000HUF % 1000HUF %
Árbevétel 2 313 236 99.5 2 407 152 95.4
Aktivált saját teljesítményérték -66 445 -2.9 31 930 1.3
Egyéb bevételek 53 883 2.3 50 728 2.0
Pénzügyi műveletek bevételei 25 955 1.1 27 931 1.1
Rendkívüli bevételek 0 0.0 5 500 0.2
Bevételek összesen 2 326 629 100.0 2 523 241 100.0
Árbevétel tevékenységenként
Az értékesítés nettó árbevételének megbontása az egymástól jelentősen különböző tevékenységek,
szolgáltatások szerint az alábbi:
Tevékenységenkénti árbevétel alakulása
Tevékenységi kör Árbevétel (1000HUF)
Előző év Tárgyév
Belföldi termelés árbevétele 1 995 286 1 857 159
Értékesített vásárolt anyagok 7 267 37 420
Továbbszámlázott szolgáltatás 140 478 119 735
Export termelés és termék árbevétele 131 033 173 635
Exportra értékesített anyagok 24 401 200 776
Export továbbszámlázott szolgáltatások 14 771 18 427
Összesen: 2 313 236 2 407 152
Export árbevétel bemutatása
A HARSONA Kft export értékesítése termékexportot és szolgáltatás-exportot egyaránt tartalmaz. Az
export értékesítés árbevételének a földrajzilag elhatárolt piacok szerinti megoszlását - kiemelve az
Európai Unió felé irányuló export adatait - mutatják be az alábbi táblázatok:
HARSONA Kft Kiegészítő melléklet 2010
-14-
Termékexport alakulása és megoszlása
Régió (1000HUF) Export-árbevétel
Előző év Tárgyév
Ausztria 2 985 146 946
Belgium 1 446 0
Csehország 33 309 40 041
Dánia 0 2 314
Lengyelország 50 031 0
Olaszország 8 121 7 189
Románia 27 599 163 417
Szlovákia 31 944 14 503
Összesen: 155 435 374 410
Szolgáltatás-export alakulása és megoszlása
Régió (1000HUF) Export-árbevétel
Előző év Tárgyév
Ausztria 1 009 0
Csehország 3 375 12 169
Dánia 0 556
Olaszország 80 914
Románia 3 566 4 497
Szlovákia 6 741 292
Összesen: 14 771 18 428
Rendkívüli bevételek
A beszámolási időszakban rendkívüli bevételként OMFB-00329/2000 számú Exportképes
csomagolóanyag kisszériás gyártástechnológiájának kifejlesztése című támogatási szerződéshez
kapcsolódó többlet nettó árbevétel túlteljesítése miatt kapott 5.500 eFt került elszámolásra.
5.5. Ráfordítások
Ráfordítások alakulása
A HARSONA Kft ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat:
Ráfordítások alakulása és megoszlása
Ráfordítás-kategória Előző év Tárgyév
1000HUF % 1000HUF %
Anyagjellegű ráfordítások 1 693 589 76.5 1 958 034 80.2
Személyi jellegű ráfordítások 198 789 9.0 193 952 7.9
Értékcsökkenési leírás 148 535 6.7 154 831 6.3
Egyéb ráfordítások 37 677 1.7 43 358 1.8
Pénzügyi műveletek ráfordításai 134 099 6.1 91 702 3.8
Rendkívüli ráfordítások 0 0.0 0 0.0
Ráfordítások összesen 2 212 689 100.0 2 441 877 100.0
HARSONA Kft Kiegészítő melléklet 2010
-15-
5.6. Adófizetési kötelezettség
Adóalap módosító tételek
A tárgyévi társasági adó alapját módosító tételeket mutatják be - az adóbevallás adatai alapján - az
alábbi adatok:
Adózás előtti eredményt csökkentő tételek
Módosító tétel (1000HUF) Összeg
Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés, kivezetéskor Tao. szerinti nettó érték 166 242
Fejlesztési tartalék (az adóévben beruházási céllal lekötött tartalék, legfeljebb 50% / 500 MFt) 40 682
206 924
Adózás előtti eredményt növelő tételek
Módosító tétel (1000HUF) Összeg
A számviteli értékcsökkenés összege, kivezetett eszközök könyv szerinti nettó értéke 166 242
Nem a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások 957
Jogerős határozatban megállapított bírság, az ART és TB törvények szerinti jogkövetkezmények
(önellenőrzés kivételével) 1 607
Követelések adóévi értékvesztése 4 489
173 295
5.7. Eredmény
Az adózott eredmény felhasználása
Az arra jogosult szerv a tárgyévi adózott eredményből 15.000 eFt osztalék fizetését hagyta jóvá.
6. Tájékoztató adatok
6.1. Import beszerzések
A HARSONA Kft import beszerzése mind termékimportra, mind szolgáltatás-importra kiterjedt. Az
importbeszerzés földrajzilag elhatárolt piacok szerinti megoszlását - kiemelve az Európai Unióból
származó beszerzések adatait - mutatják be az alábbi táblázatok:
Termékimport alakulása és megoszlása
Régió (1000HUF) Import beszerzés
Előző év Tárgyév
Ausztria 91 553 119 119
Belgium 145 933 90 840
Bulgária 0 44 618
Dánia 613 0
Csehország 3 046 6 066
Finnország 115 693 43 121
Hollandia 8 096 4 876
Lengyelország 0 677
Luxemburg 0 57 465
Németország 32 869 67 508
Olaszország 34 233 44 041
Románia 8 848 26 450
Spanyolország 8 128 22 138
Szlovákia 261 532 219 773
Összesen: 710 544 746 692
HARSONA Kft Kiegészítő melléklet 2010
-16-
Szolgáltatás-import alakulása és megoszlása
Régió (1000HUF) Import beszerzés
Előző év Tárgyév
Ausztria 6 562 6 429
Hollandia 341 489
Németország 455 0
Olaszország 0 7 825
Románia 0 5 355
Spanyolország 58 0
Szlovákia 7 513 10 854
Svájc 0 1 753
Összesen: 14 929 32 705
6.2. Vezető tisztségviselők, kiemelt juttatások
Vezető tisztségviselők munkadíja
A vezető tisztségviselők közül at üzleti évben Békési Ernő kizárólag munkabérben, Dr Fülöp Zoltán
semmilyen díjazásban, kölcsönben nem részesült.
Könyvvizsgáló által felszámított díjak
A tárgyévi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által kizárólag könyvvizsgálati díj került
felszámításra, más szolgáltatásokat ellenérték fejében a könyvvizsgáló nem nyújtott. A beszámoló
könyvvizsgálatáért felszámított díj összege: 1.080 eFt
6.3. Bér- és létszámadatok
Létszámadatok
A foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszámának alakulását mutatja be az
alábbi táblázat:
Átlagos statisztikai állományi létszám megoszlása
Állománycsoport (fő) Előző időszak Tárgyidőszak
Szellemi 22 30
Fizikai 42 46
Összesen: 64 76
Béradatok
A foglalkoztatott munkavállalók bérköltségének alakulását mutatja be alábbi táblázat:
Bérköltség megoszlása
Állománycsoport bérköltség (1000HUF) Előző időszak Tárgyidőszak
Szellemi foglalkozásúak 45 165 52 424
Fizikai foglalkozásúak 88 548 90 677
Összesen: 133 713 143 101
Személyi jellegű egyéb kifizetések
A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók egyéb személyi jellegű kifizetéseinek
állománycsoportonkénti bontása nem értelmezhető, az összesített személyi jellegű kifizetéseket mutatja
be az alábbi táblázat:
HARSONA Kft Kiegészítő melléklet 2010
-17-
Béren kívüli juttatások megoszlása
Jogcím (1000HUF) Kifizetések
Betegszbadság idejére járó kereset 1 023
Munkáltatót terhelő tp 579
Munkába járással kapcsolatos ktgtérítés 3 656
Munkáltatót terhelő SZJA 337
Reprezentáció 882
Egyéb személyi jellegű ktgk 191
Összesen: 6 668
6.4. Környezetvédelem
Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok
A társaság tevékenysége során 797,5 tonna veszélyes hulladék keletkezett, melyet teljes mértékben
átadott az arra feljogosított szakcégnek megsemmisítésre, illetve regenerálásra. Ennek 2010. évi
költsége 12.470 eFt.
Környezetvédelmi költségek
Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben költség
nem került elszámolásra.
Környezetvédelmi céltartalékok
A környezetvédelmi kötelezettségek, a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére sem
az előző üzleti évben, sem a tárgyévben céltartalék-képzés nem történt.
6.5. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok
A számviteli törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a
megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredménykimutatásban történő bemutatásához.
HARSONA Kft Kiegészítő melléklet 2010