Társas vállalkozások tevékenységeinek lekérdezése

Adószám	Név
10986837-2-41	BERKI KÖNYVELŐ ÉS ADÓTANÁCSADÓ KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG

TEÁOR'08:
9609	M.n.s. egyéb személyi szolgáltatás
8299	M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás
7733	Irodagép kölcsönzése (beleértve: számítógép)
7320	Piac-, közvélemény-kutatás
7022	Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás
6920	Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység
6311	Adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás
4778	Egyéb m.n.s. új áru kiskereskedelme

Berki Könyvelő és Adótanácsadó Korlátolt Felelősségű Társaság 1. sz. melléklet Egyszerűsített Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" AZ EREDMÉNY FŐBB ÖSSZETEVŐI 2009.12.31. 2010.12.31. % A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye - 724  133% - 2 142  108%  392% B. Pénzügyi műveletek eredménye 225 - 41% 163 - 8% - 30% D. Rendkívüli eredmény - 47  9%       E. Adózás előtti eredmény - 546  100% - 1 979  100%  362% F. Adózott eredmény - 560  103% - 1 983  100%  363% G. Mérleg szerinti eredmény - 560  103% - 1 983  100%  363% Az eredményt meghatározó bevételek 12 804 3 282  26% Értékesítés nettó árbevétele 9 577  75% 3 119  95%  24% Egyéb bevételek 3 002  23%       Pénzügyi műveletek bevételei 225  2% 163  5%  1% Rendkívüli bevételek           Költségek és ráfordítások 3 307 785  24% Egyéb ráfordítások 3 260  99% 785  100%  24% Pénzügyi műveletek ráfordításai           Rendkívüli ráfordítások 47  1%       Bevételek és ráfordítások egyenlege 9 497 2 497  26% Egyenleg + Aktivált saját teljesítmények értéke 9 497 2 497  26% Anyagjellegű ráfordítások 9 995  105% 4 124  165%  43% Személyi jellegű ráfordítások 25  0% 250  10%  3% Értékcsökkenési leírás 23  0% 102  4%  1% Adózás előtti eredmény - 546 - 6% - 1 979 - 79% - 21% Eszközök (aktívák) összesen 4 275 1 671  39% A. Befektetett eszközök           B. Forgóeszközök 4 275  100% 1 671  100%  39% C. Aktív időbeli elhatárolások           Források (passzívák) összesen 4 275 1 671  39% D. Saját tőke 3 775  88% 1 671  100%  39% E. Céltartalékok           F. Kötelezettségek 500  12%       G. Passzív időbeli elhatárolások

© 2008 http://www.xc.hu

Berki Könyvelő és Adótanácsadó Korlátolt Felelősségű Társaság 2. sz. melléklet Egyszerűsített Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" Bevételek százalékos megoszlása 2009.12.31. 2010.12.31. % Értékesítés nettó árbevétele 9 577  76% 3 119  100%  25% Aktivált saját teljesítmények értéke           Bruttó árbevétel (termelési érték) 9 577  76% 3 119  100%  25% Egyéb bevételek 3 002  24%         KÖLTSÉGSZERKEZET (Összköltség eljárással) Üzemi (üzleti) tevékenység összes árbevétele 12 579 3 119  25% Anyagjellegű ráfordítások 9 995  79% 4 124  132%  33% Személyi jellegű ráfordítások 25  0% 250  8%  2% Értékcsökkenési leírás 23  0% 102  3%  1% Egyéb ráfordítások 3 260  26% 785  25%  6% Összes költség és ráfordítás 13 303  106% 5 261  169%  42%     Nettó árbevétel (aktivált saját teljesítmények nélkül) 12 579 3 119  25% Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye - 724 - 6% - 2 142 - 69% - 17%

© 2008 http://www.xc.hu

Berki Könyvelő és Adótanácsadó Korlátolt Felelősségű Társaság 3. sz. melléklet Egyszerűsített Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" Forgási időtartamok napokban 2009.12.31. (365) 2010.12.31. (365) Beszedés időtartama: követelések / átlagos napi árbevétel 72 87 Forgóeszközök / árbevétel 1 napra 163 196 Készletek / átlagos napi árbevétel 75 0 Készletek / anyagjellegű ráfordítás napi átlaga 72 0   A pénzügyi helyzet rövidtávú mutatói Rövid lejáratú kötelezettségek       Likviditási mutató Forgóeszközök 4 275   1 671     Likviditási gyorsráta Forgóeszközök - Készletek 2 312   1 671     Pénzhányad Pénzeszközök + Értékpapírok 426   930     Hitelfedezettségi mutató Követelések 1 886   741     Dinamikus likviditás Üzemi tevékenység eredménye - 724   - 2 142       Vagyoni helyzet és tőkeszerkezet Saját tőke 3 775 1 671  44% Befektetett eszközök           Tárgyi eszközök           Kötelezettségek 500  13%       Jegyzett tőke 3 000  79% 3 000  180%  79% Nyereség-visszaforgatás aránya (Mérleg szerinti eredmény) - 560 - 15% - 1 983 - 119% - 53% Sajáttőke-arányos adózott eredmény (ROE) - 560 - 15% - 1 983 - 119% - 53%   Jövedelmezőségi mutatók Értékesítés nettó árbevétele 9 577 3 119  33% Árbevétel-arányos adózott eredmény (ROS) - 560 - 6% - 1 983 - 64% - 21% Mérlegfőösszeg (Összes eszköz) 4 275 1 671  39% Eszközhatékonyság: Eszköz-arányos adózott eredmény (ROA) - 560 - 13% - 1 983 - 119% - 46% Forgóeszközök - Rövid lejáratú kötelezettségek 4 275 1 671  39% Múködőtőke-arányos adózott eredmény - 560 - 13% - 1 983 - 119% - 46%   Alaptőke jövedelmezősége Jegyzett tőke 3 000 3 000  100% Adózott eredmény - 560 - 19% - 1 983 - 66% - 66%

© 2008 http://www.xc.hu

10986837-4690-113-01

          Statisztikai számjel

 

01-09-366196

 Cégjegyzék száma

 

 

Vállalkozás megnevezése:

 

 

 BERKI MINŐSÉGI PORCELÁN KERESKEDELMI

 KÖNYVELÉSI  ÉS ADÓTANÁCSADÓ KFT

 

 

Vállalkozás címe: 1133 Budapest, Hegedűs Gyula utca 68.

 

 

 

           

 

                                                   ÉVES BESZÁMOLÓ

 

                                                     KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE                   

 

 

                                             

                                       Mérleg fordulónapja    2010.12.31.

 

                                                                                - 2 -

A társaság adatai

A társaság neve:	Berki Könyvelő és Adótanácsadó Korlátolt Felelősségű Társaság
Rövid cégnév:	—
Székhelye:	1133 Budapest Hegedűs Gy u. 68. I. em. 10.
Telephelyek:	—
Cégjegyzék-szám:	01-09-366196
Illetékes cégbíróság:	Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság
Cégbejegyzés::	1996.04.26.
KSH-szám:	10986837-6920-113-01
Gazdálkodási forma:	Korlátolt felelősségű társaság
Főtevékenység:	Számviteli, , adótanácsadó tevékenység
Adószám:	10986837-2-41
Adózási információk:	A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmazhatnak. Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik.
Könyvvizsgálat:	A tárgyévi beszámoló adatai – mivel arra sem a gazdálkodási forma, sem a nagyságrendek, sem más jogszabályi előírás alapján kötelezettség nincs – könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva.
Személyes adatok:	A beszámoló aláírására jogosult, és a beszámolót beküldő magánszemélyeknek a nevükön túli összes személyes adata a Cégszolgálat honlapján, jelen beszámoló online beküldésére felhasznált elektronikus űrlapon található.

 
                                                   - 3 -

Általános kiegészítések
A Kiegészítő Melléklet a Berki Könyvelő és Adótanácsadó Korlátolt Felelősségű Társaság 2010 január 1-től 2010 december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak.

Tulajdonosi szerkezet
A vállalkozás tulajdonosai belföldi magánszemélyek. Tulajdoni hányad:

Név	%
Berki Zsófia	100

A vállalkozás tevékenységének bemutatása
Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban, az APEH felé történt bejelentés alapján, külön lapon tartalmazza. A társaság számviteli szolgáltatói tevékenységet folytat . Szolgáltatásaink:  színvonalában igyekszünk az uniós normáknak megfelelni. A társaság árbevételét a piaci verseny miatt nyomott árak határolják be .A forint árfolyamának hektikus változása a társaság gazdálkodására nem volt befolyással.

 

                                                  - 4 -
Számviteli politika

Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése:

Könyvvezetés
A vállalkozás nem működtet elkülönült vezetői számvitelt: nem használja a 6-7. számlaosztályt, következésképpen „B” típusú, forgalmi költséges eredménykimutatást nem készít.

Könyvvezetés módja:	Kettős könyvvitel
Beszámoló formája:	Egyszerűsített éves beszámoló „A” változat
Eredménykimutatás:	Összköltség eljárással („A” típusú)

Mérlegkészítés időpontja:

 
                                                       - 5 -

Eszközök és Források értékelése

Az eszközök és források értékelésének általános szabályai

• értékcsökkenés (terv szerinti és terven felüli)

Készletek
A vásárolt készletek  a mérlegben nem szerepelnek .A korábbi években működtetett kereskedelmi ágazat 2010-ben megszűnt.

Leltározási szabályok
Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak magfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Pénzkezelési szabályok
A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Követelések

 
                                                - 6 -

Amortizációs politika

Értékcsökkenési leírás elszámolása

Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága

Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása
A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Esetükben értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.

 

                                                                  - 7 -

Halmozott értékcsökkenés és nettó értékek

Megnevezés	Nyitó	Növekedés	Csökkenés	Záró	Nettó érték
Immateriális javak és tárgyi eszközök
I.  IMMATERIÁLIS JAVAK
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
3. Vagyoni értékű jogok
4. Szellemi termékek
5. Üzleti vagy cégérték
6. Immateriális javakra adott előlegek
7. Immateriális javak értékhelyesbítése
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
4. Tenyészállatok
5. Beruházások, felújítások
6. Beruházásokra adott előlegek
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
III.KIS ÉRTÉKŰ ESZKÖZÖK	0			102	0

Tárgyévi értékcsökkenés elszámolása

Megnevezés	Lineáris	Degresszív	Teljesítmény arányában	Kis összegű	Terven felüli	Összesen
Immateriális javak és tárgyi eszközök
I.  IMMATERIÁLIS JAVAK
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
3. Vagyoni értékű jogok
4. Szellemi termékek
5. Üzleti vagy cégérték
6. Immateriális javakra adott előlegek
7. Immateriális javak értékhelyesbítése
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
4. Tenyészállatok
5. Beruházások, felújítások
6. Beruházásokra adott előlegek
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
III.KIS ÉRTÉKŰ ESZKÖZÖK				102

 

                                                                   - 8 -

Bruttó értékek változása

Megnevezés	Nyitó	Vásárlás		Előállítás			Apportálás			Egyéb növekedés				Záró
		Eladás			Selejtezés			Apportba adás			Csökkenés
Immateriális javak és tárgyi eszközök
I.  IMMATERIÁLIS JAVAK
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
3. Vagyoni értékű jogok
4. Szellemi termékek
5. Üzleti vagy cégérték
6. Immateriális javakra adott előlegek
7. Immateriális javak értékhelyesbítése
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
4. Tenyészállatok
5. Beruházások, felújítások
6. Beruházásokra adott előlegek
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
III.KIS ÉRTÉKŰ ESZKÖZÖK	0	102												102

 
                                                              - 9 -

Az eredménykimutatás és a mérleg elemzése

Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása

Költségszerkezet alakulása
A 2. számú melléklet az egyéb, a pénzügyi, és a rendkívüli tényezőktől megtisztítva, a szokásos üzletmenettel kapcsolatos bevételeket méri össze az üzemi (üzleti) tevékenység költségeivel, és az üzemi (üzleti) tevékenység eredményével.

A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete
A 3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is.

Összefoglaló

2010.12.31. beszámoló fő sorai	Ezer Ft
Jegyzett tőke	3 000
Saját tőke	1 671
Adózás előtti eredmény (veszteség)	– 1 979
Adófizetési kötelezettség	4
Adózott eredmény (veszteség)	– 1 983
Mérleg szerinti eredmény (veszteség)	– 1 983
Osztalékfizetési javaslat	0

 

                                                                     - 10 -

Eszközök, források összértékének alakulása
Az 1. számú melléklet lap alja tartalmazza. Ezeket a mutatókat a szakirodalomban külön nevesíteni szokták. A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját tőke a Tőkeerősség mutatója, a Kötelezettségek hányadát pedig Idegen tőke aránya mutatószámnak nevezik.
Befektetett pénzügyi eszközzel a vállalkozás nem rendelkezik.

Forgóeszközök 2010. december 31. záró értéke

Forgóeszközök részletezése	ezer Ft
B. Forgóeszközök összesen	1 671
III. KÉSZLETEK
1. Anyagok
2. Befejezetlen termelés és félkész termékek
3. Növendék-, hízó és egyéb állatok
4. Késztermékek
5. Áruk
6. Készletekre adott előlegek
III. KÖVETELÉSEK	741
1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)
2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
3. Követelések egyéb részesedési viszonyú vállalkozással szemben
4. Váltókövetelések
5. Egyéb követelések
6. Követelések értékelési különbözete
7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
III. ÉRTÉKPAPÍROK
1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban
2. Egyéb részesedés
3. Saját részvények, saját üzletrészek
4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
5. Értékpapírok értékelési különbözete
IV. PÉNZESZKÖZÖK	930
1. Pénztár, csekkek
2. Bankbetétek

Forgóeszközökre vonatkozó kiegészítések:
Az áruk és a forgóeszközök közötti készletekről a tételes leltárfelvételre december 31.-én került sor. A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök a bankszámla 2010. év utolsó banki kivonatán szereplő összeggel, a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe.

 

                                                              - 11 -

Aktív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja után esedékes olyan bevételek, amelyek a mérleggel lezárt időszakkal számolandók el, a lezárt időszakot illetik meg.Aktív elhatárolási tétel a mérlegben nem szerepel.

Passzív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja előtt elszámolt olyan költségek, ráfordítások, amelyekből csak a következő évben lesz tényleges pénzkiadás.Passzív elhatárolási tétel a mérlegben nem szerepel.

Céltartalékok képzése
A vállalkozás a számviteli törvény 41. §.1. bekezdésében meghatározott esetekben képez céltartalékot az adózás előtti eredmény terhére az egyéb ráfordítások között.Céltartalékot a Társaság eredménye terhére nem képzett.

Követelések, kötelezettségek
Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. A határidőn túli követelések mérlegkészítésig kiegyenlítésre kerültek. Kétes kintlévőség nem volt.

EGYÉB KÖVETELÉSEK	ezer Ft
Kölcsön + kamat ( Balázs kft )	204
Társasági adó túlfizetés	94
Személyi jövedelem adó túlfizetés	11
ÁFA túlfizetés	360
Iparűzési adó túlfizetés	72
Összesen	741

EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK	ezer Ft
Rövidlejáratú kötelezettség nem volt

 
                                                 - 12 -


Általános előírások, kiegészítések

Alkalmazott értékelési eljárások:

• a követelések az eredeti számlázott értéken kerültek kimutatásra
• a társaság bankbetétjének számlakivonattal történő egyeztetése megtörtént;
• időbeli elhatárolások nem voltak a társaságnál
• a kötelezettségek a beérkezett számlák szerinti értéken kerültek kimutatásra;
• A számviteli eljárásban bekövetkezett változások: a társaságnak az év során valamennyi tétele az előző évvel összehasonlítható, össze nem hasonlítható adat, tételátrendezések nem voltak.

Tételes előírások, kiegészítések

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések:
Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem rendelkezik a cég. 2010 évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség ( kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. Céltartalék képzés, illetve felhasználás a tárgyévben nem volt.

Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A beszámolási időszakban elszámolt értékelési különbözet és értékvesztés elszámolása nem fordult elő.

Tájékoztató kiegészítések:
A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma 1 fő, melyből  0 fő fizikai állományú.
A személyi ráfordítások a következők szerint alakultak:

Megnevezés	Szellemi	Fizikai	Összes Ft
Bérköltség
Bérjárulékok
Személyi jellegű egyéb kifizetések	250		250
SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK:	250		250

Az ügyvezető tevékenységét kiegészítő tevékenység keretében látja el, munkabért nem vesz fel.A személyi jellegű kifizetésekben szereplő 250 ezer Ft iroda bérleti díj költsége.

Az üzletvezetés előleget, kölcsönt nem kapott.

 
                                               - 13 -


Társasági adóalapot módosító tételek

Adózás előtti eredményt növelő tételek

	ezer Ft
Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték	102
Céltartalék elismerten felüli része
Adóellenőrzés, önellenőrzés ráfordítása
Értékvesztés elszámolt összege
Adomány elszámolt teljes összege
Egyéb
Összesen	102

Adózás előtti eredményt csökkentő tételek

	ezer Ft
Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilvántartás szerinti érték	102
Előző évek elhatárolt veszteségéből adóévben felh. összeg
Céltartalék (előző évi)
Fejlesztési tartalék
Szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény
Képzőművészeti alkotás beszerzése
Adóévben visszaírt értékvesztés
Kis- és középvállalkozások beruházási kedvezménye
Adomány (igazolás alapján)
Összesen	102

Mérlegen kívüli tételek: 
1. Függő kötelezettségek nem terhelik a társaságot.
2. Jövőbeni kötelezettségek sem terhelik a társaságot.
3. Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettség nem terheli a társaságot.
4. Zálogjoggal biztosított kötelezettsége a társaságnak nincsen.
5. A mérlegben még nem szereplő, de a pénzügyi helyzetértékelés szempontjából lényeges pénzügyi kötelezettség nem terheli a társaságot.

A beszámoló elkészítéséért felelős
A beszámoló elkészítésével megbízott személy az előírt mérlegképes könyvelői képesítéssel és a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy: Berki Zsófia  regisztrációs száma131032