- 2 -


A társaság adatai

A társaság neve: ATTASE Ipari, Kereskedelmi és Szolgáltató
Korlátolt Felelősségű Társaság
Rövid cégnév: ATTASÉ Kft
Székhelye: 1134 Budapest
Apály utca 3.
Telephelyek: 1134 Budapest
Apály utca 3
Cégjegyzék-szám: 01-09-674544
Illetékes cégbíróság: Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság
Cégbejegyzés:: 1998.07.02.
KSH-szám: 11750558-4639-113-01
Gazdálkodási forma: Korlátolt felelősségű társaság
Főtevékenység: Élelmiszer, ital, dohányáru vegyes nagykereskedelme
Adószám: 11750558-2-41
Adózási információk: A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmazhatnak.
Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik.

Könyvvizsgálat:
A vállalkozás a számviteli törvény alapján könyvvizsgálatra kötelezett.

Személyes adatok:
A beszámoló aláírására jogosult, a könyvvizsgáló, és a beszámolót beküldő magánszemélyeknek a nevükön túli összes személyes adata a Cégszolgálat honlapján, jelen beszámoló online beküldésére felhasznált elektronikus űrlapon található.

 
                                              - 3 -
Általános kiegészítések
A Kiegészítő Melléklet a ATTASE Ipari, Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság 2010 január 1-től 2010 december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak.

Tulajdonosi szerkezet
A vállalkozás tulajdonosai belföldi magánszemélyek. Tulajdoni hányad:


 Név %
  Ceylan Faruk Naci                                                          2.100.000.-
 70 % 
  Ceylan Basar Batuhan                                                         600.000.-
 20 % 
  Ceylan Cagatay                                                                  300.000 .-
 10 %

A vállalkozás tevékenységének bemutatása
Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban, az APEH felé történt bejelentés alapján, külön lapon tartalmazza. A társaság kereskedelmi  tevékenységet folytat .Főbb árú cikkei: vendéglátó ipari gépek, berendezések valamint egyéb, a vendéglátóiparban használatos eszközök, anyagok, továbbá tartós élelmiszerek, konzervek és tejtermékek . Az értékesítés döntő többsége közvetlenül éttermek, szállodák, büfék részére történik.Az árúk beszerzése részben belföldi, részben eu tagállamokból,részben pedig eun kívüli országokból származik.Szolgáltatásaink színvonalában igyekszünk az uniós normáknak megfelelni. A társaság árbevételét a piaci verseny miatt nyomott árak határolják be .A forint árfolyamának hektikus változása a társaság gazdálkodásának nem kedvezett.Részben az importok vonatkozásában, részben a svájci frank alapú lízing esetén okozott jelentős többlet ráfordítást.

 
                                            - 4 -
Számviteli politika

Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése:
A társaság számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott előírásoknak a megbízható és valós kép kialakítása érdekében történő alkalmazása. A számviteli alapelvektől a cég eltérést nem tervez. A nyilvántartások vezetése és a beszámoló elkészítése a vállalkozás folytatása elvén alapul, az eszközök és a kötelezettségek értékelésénél az óvatosság elvének figyelembevételével jár el a társaság.

Könyvvezetés
A vállalkozás nem működtet elkülönült vezetői számvitelt: nem használja a 6-7. számlaosztályt, következésképpen „B” típusú, forgalmi költséges eredménykimutatást nem készít.

Könyvvezetés módja: Kettős könyvvitel
Beszámoló formája: Éves beszámoló „A” változat
Eredménykimutatás: Összköltség eljárással („A” típusú)

Könyvvezetés pénzneme és nyelve: A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése estén a magyar nyelvű szöveg az irányadó.

Mérlegkészítés időpontja:
A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait tartalmazza. Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31. A mérlegkészítés időpontja általában legkésőbb a tárgyévet követő év május 15, rendkívüli körülmények által indokolt esetben a közzétételre nyitva álló határidőt megelőző nap. A jelenlegi, 2010 gazdasági évre: 2011. május 02.

 
                                               - 5 -

Eszközök és Források értékelése

Az eszközök és források értékelésének általános szabályai
A mérlegben szereplő tételek értékének kiindulási alapja a bekerülési érték, tartalmát a számviteli törvény határozza meg. A mérlegben az eszközök és források könyv szerinti értéken szerepelnek, azaz bekerülési értéket az alábbiak módosítják:


A vállalkozás nem él a piaci értéken való értékelés lehetőségével, továbbá nem alkalmazza a terven felüli értékcsökkenés, illetve az értékvesztés visszaírását. Ezen túlmenően a társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével, elsősorban azért, mert a társaság gazdasági eseményei között nem számottevő a pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos gazdasági esemény. A külföldi pénznemben kifejezett tételek értékelése (nyilvántartásba vételkor, mérleg-fordulónapon, pénzügyi teljesítésük napján) MNB-középárfolyamon történik. A vállalkozás a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek mérleg-fordulónapi összevont árfolyam-különbözetét akkor minősíti jelentősnek, ha az eléri az értékesítés nettó árbevételének a 2 %-át.

Készletek
A vásárolt készletek tényleges beszerzési áron szerepelnek a mérlegben . A saját termelésű készlete a társaságnak nincs.

Leltározási szabályok
Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak magfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Pénzkezelési szabályok
A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Követelések
A követelések az adós által elismert összegben szerepelnek a könyvekben. Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló pénzügyileg nem rendezett követelésnél az egyéb ráfordítások terhére értékvesztést nem számol el.
A követelések minősítési szempontjai:
Kétes, ha a követelés kiegyenlítése az összeg és az időpont tekintetében bizonytalan. Behajthatatlan, ha elévült, vagy nincs kitől követelni (pl. az adós megszűnt), vagy ha a bírósági végrehajtás eredménytelen. Csőd, felszámolási eljárás esetén a követelés csak a megegyezés alapján az elengedett összeg erejéig minősül behajthatatlannak.


 
                                                      - 6 -

Amortizációs politika

Értékcsökkenési leírás elszámolása
Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése – az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével – általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Az egyes eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvény által elfogadott kulcsokkal, ha az összhangban van az adott eszköz tényleges elhasználódásával.

Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága
Az értékcsökkenési leírás elszámolása – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában – üzleti évenként  egy alkalommal- mérleg fordulónappal- történik, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.

Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása
A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Esetükben értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.


 
                                                                 - 7 -

Halmozott értékcsökkenés és nettó értékek
           
Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Nettó érték
Immateriális javak és tárgyi eszközök 18444
6355
  24329
14035
I.  IMMATERIÁLIS JAVAK 437
74
  511
120
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke          
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke          
3. Vagyoni értékű jogok          
4. Szellemi termékek 437
74
  511
 120
5. Üzleti vagy cégérték          
6. Immateriális javakra adott előlegek          
7. Immateriális javak értékhelyesbítése          
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 18007
6281
  23818
13915
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok 36
2225
  2261
2867
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 16289
3453
  19535
10187
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 1507
515
  2022
861
4. Tenyészállatok          
5. Beruházások, felújítások          
6. Beruházásokra adott előlegek          
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése          
III.KIS ÉRTÉKŰ ESZKÖZÖK 175
88
  263
0


Tárgyévi értékcsökkenés elszámolása
             
Megnevezés Lineáris

 Degresszív

 Teljesítmény arányában Kis összegű

 Terven felüli

 Összesen
Immateriális javak és tárgyi eszközök 4081
      2275
6356
I.  IMMATERIÁLIS JAVAK 74
        74
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke            
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke            
3. Vagyoni értékű jogok            
4. Szellemi termékek 74
        74
5. Üzleti vagy cégérték            
6. Immateriális javakra adott előlegek            
7. Immateriális javak értékhelyesbítése            
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 4007
      2275
6282
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok 158
      2068
2226
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3246
      207
3453
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 515
        515
4. Tenyészállatok            
5. Beruházások, felújítások            
6. Beruházásokra adott előlegek            
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése            
III.KIS ÉRTÉKŰ ESZKÖZÖK 88
        88

 
                                                                    - 8 -

Bruttó értékek változása
                             
Megnevezés Nyitó Vásárlás Előállítás Apportálás Egyéb növekedés Záró
Eladás Selejtezés Apportba adás Csökkenés
Immateriális javak és tárgyi eszközök 30404
3248
        31328
2324
     
I.  IMMATERIÁLIS JAVAK 631
          631
       
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke              
       
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke              
       
3. Vagyoni értékű jogok              
       
4. Szellemi termékek 631
          631
       
5. Üzleti vagy cégérték              
       
6. Immateriális javakra adott előlegek              
       
7. Immateriális javak értékhelyesbítése              
       
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 29773
3248
        30697
2324
      
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok 3521
1608
        3025
2104
     
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 23298
1447
        24525
220
     
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 2779
105
        2884
       
4. Tenyészállatok              
       
5. Beruházások, felújítások              
       
6. Beruházásokra adott előlegek              
       
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése              
       
III.KIS ÉRTÉKŰ ESZKÖZÖK 175
88
        263
       

 
                                                          - 9 -
Az eredménykimutatás és a mérleg elemzése
Az 1-3 melléklet mutatószámai segítségével külön magyarázat nélkül könnyedén összehasonlítható a tárgyév és az előző év gazdálkodása. A táblázatokban összegszerű és százalékos adatok találhatók. Mindegyik kiértékelő tábla rendelkezik egy fő sorral, amelyhez a többi sor értékadatainak mind a tárgyév, mind az előző év oszlopában százalékos összehasonlítások tartoznak. A táblák utolsó oszlopa a tárgyév sorait az előző évi bázissal hasonlítja össze.

Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása
Az 1. számú melléklet az eredmény főbb összetevőit emeli ki, majd keletkezésüket elemzi. Az eredményt meghatározó bevételek tartalmazzák az összes bevételi kategóriát. Ezek: az árbevétel, mint a főtevékenység bevétele, az egyéb bevétel, mely mögött áll eszközértékesítés, kerekítési bevétel, és biztosító által fizetett kártérítés . A pénzügyi műveletek bevételei a vállalkozás bankszámláján jóváírt kamatból képződött bevételek.Rendkívüli bevétele a Társaságnak nem volt. Egyéb ráfordítás  az iparűzési adó, tárgyi eszköz nettó kivetés,adó és egyéb hatósági díj elszámolásából keletkezik. A pénzügyi műveletek ráfordítása részben az export importhoz kapcsolódó , részben a lízing miatti  árfolyam veszteség  továbbá a hitel kamatok kerültek elszámolásra.Rendkívüli ráfordításként került elszámolásra 80 ezer Ft alapítványi illetve 139 ezer Ft szakiskola részére nyújtott fejlesztési támogatás. A bevételek összegéből levont költségek és ráfordítások után megmaradó pénz az, ami a társaságnak a beszámolási időszak alatt az üzletmenettel kapcsolatos szokásos, felmerült költségeit és kiadásait lenne hivatott fedezni. A különbözet adja az adózás előtti eredményt. A táblázatból ránézésre el lehet dönteni, hogy arányaiban az anyagjellegű, vagy a személyi jellegű ráfordítás jelent-e eredményt meghatározó költségtételt.

Költségszerkezet alakulása
A 2. számú melléklet az egyéb, a pénzügyi, és a rendkívüli tényezőktől megtisztítva, a szokásos üzletmenettel kapcsolatos bevételeket méri össze az üzemi (üzleti) tevékenység költségeivel, és az üzemi (üzleti) tevékenység eredményével.

A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete
A 3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is.

Összefoglaló


2010.12.31. beszámoló fő sorai Ezer Ft
Jegyzett tőke 3 000 
Saját tőke 45 014 
Adózás előtti eredmény (nyereség) 8 744 
Adófizetési kötelezettség 744 
Adózott eredmény (nyereség) 8 000 
Mérleg szerinti eredmény (nyereség) 8 000 
Osztalékfizetési javaslat 0 

 


                                                             - 10 -

Eszközök, források összértékének alakulása
Az 1. számú melléklet lap alja tartalmazza.  A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját tőke a Tőkeerősség mutatója, a Kötelezettségek hányadát pedig Idegen tőke aránya mutatószámnak nevezik.
Befektetett pénzügyi eszközzel a vállalkozás nem rendelkezik.

Forgóeszközök 2010. december 31. záró értéke


Forgóeszközök részletezése
 ezer Ft
   B. Forgóeszközök összesen
 92 861 
 III. KÉSZLETEK
49 284 
   1. Anyagok  
   2. Befejezetlen termelés és félkész termékek  
   3. Növendék-, hízó és egyéb állatok  
   4. Késztermékek  
   5. Áruk 49 284 
   6. Készletekre adott előlegek  
 III. KÖVETELÉSEK
31 830 
   1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 9 649 
   2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben  
   3. Követelések egyéb részesedési viszonyú vállalkozással szemben  
   4. Váltókövetelések  
   5. Egyéb követelések 22 181 
   6. Követelések értékelési különbözete  
   7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete  
 III. ÉRTÉKPAPÍROK
 
   1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban  
   2. Egyéb részesedés  
   3. Saját részvények, saját üzletrészek  
   4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok  
   5. Értékpapírok értékelési különbözete  
  IV. PÉNZESZKÖZÖK
11 747 
   1. Pénztár, csekkek 6 011 
   2. Bankbetétek 5 736 


Forgóeszközökre vonatkozó kiegészítések:
Az áruk és a forgóeszközök közötti készletekről a tételes leltárfelvételre december 31.-én került sor. A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök a bankszámla 2010. év utolsó banki kivonatán szereplő összeggel, a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe.A devizás tételek a mérleg fordulónapi MNB árfolyamon kerültek elszámolásra.

 


                                                               - 11 -

Aktív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja előtt elszámolt olyan költség, ami részben vagy egészben a későbbi időszakot terheli.Ilyen tétel a mérlegben a lízinghez kapcsolódó kamat 778 ezer Ft összegben.

Passzív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja után elszámolt olyan költségek, ráfordítások, amelyek a beszámolási időszak terhére számolandók el. Ilyenek : 2011-ben számlázott, de 2010 év végére vonatkozó rezsi költségek, 2010 évi mérleg könyvvizsgálati díja, mérleg közzétételi díj, 2010 december havi anyag könyvelési díja, stb. A passzív elhatárolási tételek összege 1033 ezer Ft.

Céltartalékok képzése
A vállalkozás a számviteli törvény 41. §.1. bekezdésében meghatározott esetekben képez céltartalékot az adózás előtti eredmény terhére az egyéb ráfordítások között.A tárgyévben céltartalék képzésére okot adó körülmény nem merült fel.

Követelések, kötelezettségek
Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. A határidőn túli követelések mérlegkészítésig kiegyenlítésre kerültek. Kétes kintlévőség nem volt.


 EGYÉB KÖVETELÉSEK ezer Ft  
Beruházásra adott előleg 8 Rokolya utca )
 5000
Kaucio V45 Kft
 1595
Utalvány elszámolás
 3151
 Társasági adó túlfizetés 120 
Somogy megyei Illeték
 10
Bírság
 126
Vpop túlfizetés 4
ÁFA visszaigényelhető és tovább vitt követelés
 12165
Munkáltatói táppénz hj
 9
Összesen
 22181


 EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ezer Ft  
  Személyi jövedelem adó 329
 Fővárosi illeték  fizetési kötelezettség 104
 Adóhatósági illeték 5
  Cégautó adó fizetési kötelezettsége 45
  Környezetvédelmi termékdíj fizetési kötelezettsége 380
  Iparűzési adó fizetési kötelezettsége 198
  Gépjármű adó fizetési kötelezettsége 814
  Gépjármű adó késedelmi pótlék befizetési kötelezettségek 179
  December havi munkabér 1391
  Nyugdíjbiztosítási alap fizetési kötelezettség 1090
 Egészségbiztosítási alap fizetési kötelezettség 10
  Egészségügyi és munkaerőpiaci járulék fizetési kötelezettség 342
  Szakképzési hozzájárulás fizetési kötelezettség 125
  Letiltás Tóth J 86
Összesen 5098

 
                                                     - 12 -

Általános előírások, kiegészítések

Alkalmazott értékelési eljárások:


Tételes előírások, kiegészítések

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések:
Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem rendelkezik a cég . Import beszerzései kapcsán környezetvédelmi termékdíj bevallási és befizetési kötelezettsége áll fenn , melynek eleget tett.2010 évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség ( kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. Céltartalék képzés, illetve felhasználás a tárgyévben nem volt.

Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A beszámolási időszakban elszámolt értékelési különbözet és értékvesztés elszámolása nem fordult elő.


Tájékoztató kiegészítések:
A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma18 fő, melyből 14 fizikai állományú.
A személyi ráfordítások a következők szerint alakultak:
 Megnevezés Szellemi  Fizikai  Összes Ft 
 Bérköltség 5880
9536  15416
 Bérjárulékok 1715
2781  4496
 Személyi jellegű egyéb kifizetések 180
  180
 SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK: 7775
12317  20092 


Az ügyvezetők közül Ceylan Faruk Naci díjazásban nem részesült,mivel kiegészítő tevékenységű-nyugdíjas- míg  a másik két ügyvezető havi 145 ezer Ft munkabért kapott.
Az üzletvezetés előleget, kölcsönt nem kapott.

 
                                                   - 13 -

Társasági adóalapot módosító tételek

Adózás előtti eredményt növelő tételek


  ezer Ft  
 Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték 6356
 Céltartalék elismerten felüli része  
 Adóellenőrzés, önellenőrzés ráfordítása  
 Értékvesztés elszámolt összege  
 Adomány elszámolt teljes összege 219
 Egyéb Késedelmi pótlék, bírság 137
 Összesen 6712

Adózás előtti eredményt csökkentő tételek


  ezer Ft  
 Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilvántartás szerinti érték 5942
 Előző évek elhatárolt veszteségéből adóévben felh. összeg  
 Céltartalék (előző évi)  
 Fejlesztési tartalék 4372
 Szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény  
 Képzőművészeti alkotás beszerzése  
 Adóévben visszaírt értékvesztés  
 Kis- és középvállalkozások beruházási kedvezménye  
 Adomány (igazolás alapján)  
 Összesen 10314


Mérlegen kívüli tételek: 
1. Függő kötelezettségek nem terhelik a társaságot.
2. Jövőbeni kötelezettségek sem terhelik a társaságot.
3. Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettség nem terheli a társaságot.
4. Zálogjoggal biztosított kötelezettsége a társaságnak nincsen.
5. A mérlegben még nem szereplő, de a pénzügyi helyzetértékelés szempontjából lényeges pénzügyi kötelezettség nem terheli a társaságot.

A beszámoló elkészítéséért felelős
A beszámoló elkészítésével megbízott személy az előírt mérlegképes könyvelői képesítéssel és a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy: Berki Zsófia  regisztrációs száma 131032