„FAKTOR VÁLLALKOZÁSI IRODA” Kft
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
2010. ÉV
1173.Budapest, Pesti út 9.
Cégjegyzékszám: 01 09 463 757
Cég neve: „Faktor Vállalkozási Iroda” Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság
A társaság 1995.november 1-én alakult.
A vállalkozás eszközeiben nagymértékű változás történt. Az eddig bérelt székhelyünket megvásároltuk.
A társaság könyvvizsgálója:
Dr. Domján Beatrix, 1094 Budapest,
Mihálkovics utca 12.III.em. 28.( MKVK kamarai tagszám: 005345)
A társaság ügyvezetői
Peredi József és Peredi Józsefné
Társaság tagjai Peredi József
Peredi Józsefné ( Szabó Erika)
A céget a Fővárosi Bíróság Cégbírósága 1997.01.03-án 01 09 463757 számon jegyezte be.
A társaság
műszaki cikk és alkatrészeinek nagy-, és kiskereskedelmével, megújuló
energia felhasználását
szolgáló berendezések értékesítésével és telepítésével foglalkozik.
A vevők felé a számlázás számítógépen folyik, a
számla kiegyenlítése készpénzzel vagy átutalással történik.
A készpénzes
forgalmat pénztárgép rögzíti. Üzletünkben lehetőség van bankkártyás fizetésre
is.
A számviteli törvény 88.§ előírja, hogy kiegészítő mellékletben számszerű adatokkal, szöveges magyarázatokkal kell bemutatni a vállalkozás vagyoni, pénzügyi helyzetének, működésének eredményét.
E törvény értelmében a Faktor Kft vállalkozás az alábbiakban mutatja be pénzügyi helyzetét, működését, alkalmazott értékelési eljárásait, a mérleg és eredmény kimutatáson túlmenően.
Alkalmazott értékelési eljárások
Az értékelésnél a vállalkozás folytatásának elvéből indultunk ki. A Kft évközben
készleteiről mennyiségi nyilvántartást nem vezet, év végén tételes mennyiségi
leltározással állapítja meg a zárókészletet, amely átlag beszerzési áron kerül be a mérlegbe.
A vállalkozás kereskedelmi áruit változatlan formában értékesíti tovább.
Saját termelésű készletünk nincs, a vásárolt készleteknél értékvesztést nem számolunk el.
Az eszközök , kötelezettségek mérlegtételeit, egyeztetéssel, leltárral támasztottuk alá.
Értékcsökkenés elszámolásának módszere:
Értékcsökkenést évente egyszer számolunk el, az üzembe helyezés napjától, a selejtezés, eladás napjáig.
2010-ben tárgyi eszköz selejtezés nem történt.
Az alábbi táblázatban mutatjuk be a 2010.évi tárgyi eszköz forgalmat:
|
Megnevezés |
Nyitó |
Vásárlás |
Elszámolt ÉCS |
Terven felüli |
Nettó érték |
|
|
nettó e Ft |
2010. |
2010-ben |
ÉCS |
2010.12.31 |
|
Immateriális javak |
305 e |
46 e |
272 e |
0 |
79 e |
|
Bérelt ing.vég.beruh |
4104 e |
0 |
141 e |
3963 e |
0 |
|
Telek |
0 |
36108 e |
0 |
0 |
36108 e |
|
Épületek |
0 |
40371 e |
391 e |
0 |
39980 e |
|
Termelőgépek |
300 e |
0 |
300 e |
0 |
0 |
|
Termelő járművek |
2872 e |
0 |
1144 e |
0 |
1728 e |
|
Üzleti berendezések |
243 e |
0 |
107 e |
0 |
136 e |
|
Számítástech.berend. |
919 e |
57 e |
466 e |
|
510 e |
|
Igazg.irodai berend. |
1217 e |
147 e |
512 e |
0 |
852 e |
|
Összesen |
9960 e |
76730 e |
3333 e |
3963 e |
79393 e |
|
Kis értékű TE |
|
173 e |
173 e |
0 |
0 |
|
Mindösszesen |
9960 e |
76903 e |
3506 e |
3963 e |
79393 e |
Terv szerinti értékcsökkenést 3.506 ezer Ft-ot, terven felüli értékcsökkenést 3.963 e Ft-ot
egyéb ráfordítások terhére számoltunk el.
2010.12.31. követelések részletezése.
|
Belföldi vevők |
10.068 ezer Ft |
|
Rövid lejáratú kölcsönök |
20.500 ezer Ft |
|
Összesen: |
30.568 ezer Ft |
|
Készletek |
26.053 ezer Ft |
|
Csomagoló anyag |
116 ezer Ft |
|
Készletek összesen: |
26.169 ezer Ft |
Pénzeszközök:
|
Házi pénztár ( forint) |
3.915 ezer Ft |
|
MKB Bank Zrt |
542 ezer Ft |
|
CIB Bank Zrt |
260 ezer Ft |
|
Pénzeszközök összesen: |
4.717 ezer Ft |
Aktív időbeli elhatárolás 35 ezer Ft
|
Tárgyi eszközök |
79.393 ezer Ft |
|
Forgó eszközök |
61.454 ezer Ft |
|
Aktív időbeli elhatárolás |
35 ezer Ft |
|
Eszközök Összesen: |
140.882ezer Ft |
Források
Saját tőke:
|
Jegyzett tőke |
|
3.000 ezer Ft |
|
Eredmény tartalék |
|
51.966 ezer Ft |
|
Lekötött fejlesztési tartalék |
TAO 9 % |
404 ezer Ft |
|
Mérleg szerinti eredmény |
|
3.163 ezer Ft |
|
Saját tőke összesen: |
|
58.533 ezer Ft |
Hosszú lejáratú kötelezettség:
CIB Bank 35.238 ezer Ft
Rövid lejáratú kötelezettség:
|
Belföldi szállítók |
11.764 ezer Ft |
|
MKB Bank Széchenyi kártya |
19.384 ezer Ft |
|
SZJA |
95 ezer Ft |
|
Rövid lejáratú hitel Merkantil Bank |
929 ezer Ft |
|
Rövid lejáratú hitel CIB Bank |
6.408 ezer Ft |
|
Rövid lejáratú hitel kapcsolt vállalkozástól |
6.500 ezer Ft |
|
Szakképzési hozzájárulás |
57 ezer Ft |
|
Fizetendő ÁFA |
140 ezer Ft |
|
Iparűzési adó |
-253 ezer Ft |
|
Fel nem vett jövedelem 12.hó |
446 ezer Ft |
|
TB kötelezettség |
275 ezer Ft |
|
Fel nem vett osztalék |
1.500 ezer Ft |
|
Társasági adó |
-700 ezer Ft |
|
Összesen: |
46.545 ezer Ft |
|
Bank költség MKB 2010. |
15 ezer Ft |
|
Hitel kamat MKB |
252 ezer Ft |
|
Mikrorgan Kft. |
25 ezer Ft |
|
Telenor telefon |
33 ezer Ft |
|
Villamos energia 2010. |
91 ezer Ft |
|
Gáz energia 2010. |
96 ezer Ft |
|
Könyvvizsgálat Dr. Demján Beatrix 2010. |
130 ezer Ft |
|
Graphax Kft fénymásoló bérlet |
2 ezer Ft |
|
Újság előfizetés |
-78 ezer Ft |
|
Összesen: |
566 ezer Ft |
Források összesen: 140.882 ezer Ft
A Faktor Vállalkozási Iroda Kft 2010.évi eredmény kimutatás részletezése, amely összköltség eljárással készült.
A gazdasági válság nagyban érintette cégünket is, árbevételünk csökkent.
|
Értékesítés nettó árbevétele |
|
144.542 ezer Ft |
|
Egyéb bevétel |
|
76 ezer Ft |
|
Anyag költség |
1.943 ezer Ft |
|
|
Egyéb szolgáltatás |
1.582 ezer Ft |
|
|
Igénybe vett szolgáltatás |
6.545 ezer Ft |
|
|
ELÁBÉ |
110.207 ezer Ft |
|
|
Közvetített szolgáltatás |
1.287 ezer Ft |
|
|
Anyagjellegű ráfordítás |
|
121.564 ezer Ft |
|
Bérköltség |
7.488 ezer Ft |
|
|
Személyi jellegű kifizetés |
777 ezer Ft |
|
|
Bérjárulék |
2.180 ezer Ft |
|
|
Személyi jellegű ráfordítása |
|
10.445 ezer Ft |
|
ÉCS terv szerinti |
3.333 ezer Ft |
|
|
Kis értékű T.E. ÉCS |
173 ezer Ft |
|
|
ÉCS összesen: |
|
3.506 ezer Ft |
|
Egyéb ráfordítás |
|
|
|
Késedelmi kamat |
22 ezer Ft |
|
|
Terven felüli ÉCS |
3.963 ezer Ft |
|
|
Követelések értékvesztése |
57 ezer Ft |
|
|
Iparűzési adó |
624 ezer Ft |
|
|
Gépjármű adó |
53 ezer Ft |
|
|
Egyéb ráfordítás összesen |
|
4.719 ezer Ft |
|
Pénzügyi műveletek bevétele |
|
2.120 ezer Ft |
|
Pénzügyi műveletek ráfordítása |
|
-2.959 ezer Ft |
|
Pénzügyi művelet eredménye |
|
- 839 ezer Ft |
|
Szokásos vállalkozói eredmény |
|
3.545 ezer Ft |
|
Adózás előtti eredmény |
3.545.336 Ft |
|
Terven felüli ÉCS |
3.963.175 Ft |
|
Fejl.tartalékból vás. Tárgyi eszköz ÉCS |
1.200.506 Ft |
|
Nem a vállalk. Érdekében felm. ktg |
322.159 Ft |
|
Követelések értékvesztése |
57.062 Ft |
|
Hatóságnak fizetett kamat |
22.209 Ft |
|
|
9.110.447 Ft |
|
Csökkentő tétel követelés értékvesztése |
-51.862 Ft |
|
Társasági adóalap |
9.058.585 Ft |
Adóalap megbontása
181 nap 4.492.067 Ft184 nap 4.566.518 Ft
365 nap 9.058.585 Ft
I. félévi adóalap 4.492.067 Ft*19% 853.493 Ft
4.492.067 Ft*10% 449.207 Ft
II. félévi adóalap 4.566.518 Ft*10% 456.652 Ft
1., 19% 853.493 Ft 2., 10% 449.207 Ft
10% 449.207 Ft 10% 456.652 Ft
1.302.700 Ft 905.859 Ft
1.309.378 Ft x 40% 523.752 Ft
TAO 905.859 Ft
Kamatkedvezmény - 523.752 Ft
2010.évi TAO 382.107 Ft
2010. I. félévi TAO 19% és 10% közötti különbözetet lekötött fejlesztési tartalékba helyeztük.
19% 853.493 Ft
10% -449.207 Ft
404.286 Ft
2010. december 31-én lekönyveltük a TAO 9 %-át.
Foglalkoztatottak átlagos létszáma 4 fő.
A 2010. évre vállalkozásunk osztalékot nem képzett.
A 2009.évi jóváhagyott 1.500 ezer Ft osztalék nem került kifizetésre.
Tájékoztatás a csekély összegű ( de minimis ) támogatásról
2010.évi társasági adó kedvezmény 9 % TAO tv. 19pf ( 4 ) bek.
1.450 EUR ( 278,75 Ft/EUR ) 404.286 Ft
Adórendszeren kívüli támogatás : Garantiqa Hitelgarancia Zrt
2010.05.31. 1.258 EUR 350.680 Ft
2010.05.31. 173 EUR 48.220 Ft
Adórendszeren kívüli támogatás MFB támogatásról
2010.05.31. 1.878 EUR 523.313 Ft
Adórendsz. kívüli támogatás összesen: 3.309 EUR 922.213 Ft
Budapest,2011.május 18.
…………………………. ………………………….
Peredi József Peredi Józsefné