Társas vállalkozások tevékenységeinek lekérdezése

Adószám	Név
12576654-2-41	SÁS AUTÓKAROSSZÉRIA KERESKEDELMI ÉS SZOLGÁLTATÓ KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG

TEÁOR'08:
2561	Fémfelület-kezelés
2562	Fémmegmunkálás
3822	Veszélyes hulladék kezelése, ártalmatlanítása
4120	Lakó- és nem lakó épület építése
4311	Bontás
4312	Építési terület előkészítése
4321	Villanyszerelés
4511	Személygépjármű-, könnyűgépjármű kereskedelem
4519	Egyéb gépjármű-kereskedelem
4520	Gépjárműjavítás, -karbantartás
4531	Gépjárműalkatrész-nagykereskedelem
4532	Gépjárműalkatrész-kiskereskedelem
4719	Iparcikk jellegű bolti vegyes kiskereskedelem
4779	Használtcikk bolti kiskereskedelme
4941	Közúti áruszállítás
5610	Éttermi, mozgó vendéglátás
6622	Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység
6820	Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése
7120	Műszaki vizsgálat, elemzés
7711	Személygépjármű kölcsönzése
7729	Egyéb személyi használatú, háztartási cikk kölcsönzése
8121	Általános épülettakarítás
8129	Egyéb takarítás

Sás Autókarosszéria Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt 1. sz. melléklet Felelősségű Társaság Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" AZ EREDMÉNY FŐBB ÖSSZETEVŐI 2009.12.31. 2010.12.31. % A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye - 7 417  89% 3 284 - 38% - 39% B. Pénzügyi műveletek eredménye - 899  11% - 11 823  138%  142% D. Rendkívüli eredmény           E. Adózás előtti eredmény - 8 316  100% - 8 539  100%  103% F. Adózott eredmény - 8 316  100% - 8 539  100%  103% G. Mérleg szerinti eredmény - 8 316  100% - 8 539  100%  103% Az eredményt meghatározó bevételek 51 190 57 287  112% Értékesítés nettó árbevétele 50 866  99% 56 568  99%  111% Egyéb bevételek 7  0% 705  1%  1% Pénzügyi műveletek bevételei 317  1% 14  0%  0% Rendkívüli bevételek           Költségek és ráfordítások 1 931 12 680  657% Egyéb ráfordítások 715  37% 843  7%  44% Pénzügyi műveletek ráfordításai 1 216  63% 11 837  93%  613% Rendkívüli ráfordítások           Bevételek és ráfordítások egyenlege 49 259 44 607  91% Egyenleg + Aktivált saját teljesítmények értéke 49 259 44 607  91% Anyagjellegű ráfordítások 34 151  69% 33 784  76%  69% Személyi jellegű ráfordítások 19 850  40% 16 133  36%  33% Értékcsökkenési leírás 3 574  7% 3 229  7%  7% Adózás előtti eredmény - 8 316 - 17% - 8 539 - 19% - 17% Eszközök (aktívák) összesen 117 940 121 320  103% A. Befektetett eszközök 105 676  90% 107 818  89%  91% B. Forgóeszközök 12 264  10% 13 502  11%  11% C. Aktív időbeli elhatárolások           Források (passzívák) összesen 117 940 121 320  103% D. Saját tőke 55 188  47% 46 649  38%  40% E. Céltartalékok           F. Kötelezettségek 62 661  53% 74 106  61%  63% G. Passzív időbeli elhatárolások 91  0% 565  0%  0%

© 2008 http://www.xc.hu

Sás Autókarosszéria Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt 2. sz. melléklet Felelősségű Társaság Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" Bevételek százalékos megoszlása 2009.12.31. 2010.12.31. % Belföldi értékesítés nettó árbevétele 49 701  98% 52 233  91%  103% Exportértékesítés nettó árbevétele 1 165  2% 4 335  8%  9% Saját termelésű készletek állományváltozása           Saját előállítású eszközök aktivált értéke           Bruttó árbevétel (termelési érték) 50 866  100% 56 568  99%  111% Egyéb bevételek 7  0% 705  1%  1%   KÖLTSÉGSZERKEZET (Összköltség eljárással) Üzemi (üzleti) tevékenység összes árbevétele 50 873 57 273  113% Anyagköltség 20 031  39% 21 722  38%  43% Igénybe vett szolgáltatások értéke 12 965  25% 11 118  19%  22% Egyéb szolgáltatások értéke 966  2% 755  1%  1% Eladott áruk beszerzési értéke           Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 189  0% 189  0%  0% Anyagjellegű ráfordítások 34 151  67% 33 784  59%  66% Bérköltség 14 927  29% 12 650  22%  25% Személyi jellegű egyéb kifizetések 126  0% 30  0%  0% Bérjárulékok 4 797  9% 3 453  6%  7% Személyi jellegű ráfordítások 19 850  39% 16 133  28%  32% Értékcsökkenési leírás 3 574  7% 3 229  6%  6% Egyéb ráfordítások 715  1% 843  1%  2% Összes költség és ráfordítás 58 290  115% 53 989  94%  106%     Nettó árbevétel (aktivált saját teljesítmények nélkül) 50 873 57 273  113% Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye - 7 417 - 15% 3 284  6%  6%

© 2008 http://www.xc.hu

Sás Autókarosszéria Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt 3. sz. melléklet Felelősségű Társaság Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" Forgási időtartamok napokban 2009.12.31. (365) 2010.12.31. (365) Szállítók / anyagjellegű ráfordítás napi átlaga 2 44 Szállítók / átlagos napi árbevétel 2 26 Vevőkintlevőség napokban: Vevőállomány / átlagos napi árbevétel 27 63 Beszedés időtartama: követelések / átlagos napi árbevétel 53 66 Forgóeszközök / árbevétel 1 napra 88 87 Készletek / átlagos napi árbevétel 24 18 Készletek / átlagos napi ELÁBÉ       A pénzügyi helyzet rövidtávú mutatói Rövid lejáratú kötelezettségek 17 374 21 369  123% Likviditási mutató Forgóeszközök 12 264  71% 13 502  63%  78% Likviditási gyorsráta Forgóeszközök - Készletek 8 984  52% 10 710  50%  62% Pénzhányad Pénzeszközök + Értékpapírok 1 592  9% 451  2%  3% Hitelfedezettségi mutató Követelések 7 392  43% 10 259  48%  59% Dinamikus likviditás Üzemi tevékenység eredménye - 7 417 - 43% 3 284  15%  19%   Vagyoni helyzet és tőkeszerkezet Saját tőke 55 188 46 649  85% Befektetett eszközök 105 676  191% 107 818  231%  195% Tárgyi eszközök 105 641  191% 107 799  231%  195% Kötelezettségek 62 661  114% 74 106  159%  134% Jegyzett tőke 3 000  5% 3 000  6%  5% Nyereség-visszaforgatás aránya (Mérleg szerinti eredmény) - 8 316 - 15% - 8 539 - 18% - 15% Sajáttőke-arányos adózott eredmény (ROE) - 8 316 - 15% - 8 539 - 18% - 15%   Jövedelmezőségi mutatók Értékesítés nettó árbevétele 50 866 56 568  111% Árbevétel-arányos adózott eredmény (ROS) - 8 316 - 16% - 8 539 - 15% - 17% Mérlegfőösszeg (Összes eszköz) 117 940 121 320  103% Eszközhatékonyság: Eszköz-arányos adózott eredmény (ROA) - 8 316 - 7% - 8 539 - 7% - 7% Forgóeszközök - Rövid lejáratú kötelezettségek - 5 110 - 7 867  154% Múködőtőke-arányos adózott eredmény - 8 316  163% - 8 539  109%  167%   Alaptőke jövedelmezősége Jegyzett tőke 3 000 3 000  100% Adózott eredmény - 8 316 - 277% - 8 539 - 285% - 285%

© 2008 http://www.xc.hu

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

A társaság adatai

A társaság neve:	Sás Autókarosszéria Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság
Rövid cégnév:	—
Székhelye:	1028 Budapest Sóvirág u. 11.
Telephelyek:	—
Cégjegyzék-szám:	01-09-693303
Illetékes cégbíróság:	Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság
Cégbejegyzés kelte:	2001.02.06
KSH-szám:	12576654-4520-113-01
Gazdálkodási forma:	Korlátolt felelősségű társaság
Főtevékenység:	Gépjárműjavítás, -karbantartás
Adószám:	12576654-2-41
Adózási információk:	A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmazhatnak. Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik.
Könyvvizsgálat:	A tárgyévi beszámoló adatai alapján ugyan könyvvizsgálatra nem kötelezett, de saját döntése alapján könyvvizsgáltatja beszámolóját. Könyvvizsgáló cég neve:Szilágyi Könyvvizsgáló Iroda Kft 1144 Budapest Vezér utca 59/c Kamarai nyilvántartási száma : 001874 Könyvvizsgáló : Szilágyi Dezső István Lakik :1165 Budapest László utca 33 Kamarai tagsági száma :004653
Személyes adatok:	A beszámoló aláírására jogosult, a könyvvizsgáló, és a beszámolót beküldő magánszemélyeknek a nevükön túli összes személyes adata a Cégszolgálat honlapján, jelen beszámoló online beküldésére felhasznált elektronikus űrlapon található.

  Általános kiegészítések
A Kiegészítő Melléklet a Sás Autókarosszéria Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság 2010 január 1-től 2010 december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak.

Tulajdonosi szerkezet
A vállalkozás tulajdonosai belföldi magánszemélyek. Tulajdoni hányad:

Név	%
Sás István	80
Sásné Puskás Éva	20

A vállalkozás tevékenységének bemutatása
Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR 08 szerinti bontásban, az APEH felé történt bejelentés alapján, külön lapon tartalmazza. A társaság szolgáltató  tevékenységet folytat . Szolgáltatásaink színvonalában igyekszünk az uniós normáknak megfelelni. A társaság árbevételét a piaci verseny miatt nyomott árak határolják be, míg eredményességét a monopolisztikus, sok esetben hatósági ár jellegű költségek veszélyeztetik. A forint árfolyamának hektikus változása a társaság gazdálkodásának nem kedvezett. .

  Számviteli politika

Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése:
A társaság számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott előírásoknak a megbízható és valós kép kialakítása érdekében történő alkalmazása. A számviteli alapelvektől a cég eltérést nem tervez. A nyilvántartások vezetése és a beszámoló elkészítése a vállalkozás folytatása elvén alapul, az eszközök és a kötelezettségek értékelésénél az óvatosság elvének figyelembevételével jár el a társaság.

Könyvvezetés
A vállalkozás nem működtet elkülönült vezetői számvitelt: nem használja a 6-7. számlaosztályt, következésképpen „B” típusú, forgalmi költséges eredménykimutatást nem készít.

Könyvvezetés módja:	Kettős könyvvitel
Beszámoló formája:	Egyszerűsített éves beszámoló „A” változat
Eredménykimutatás:	Összköltség eljárással („A” típusú)

Könyvvezetés pénzneme és nyelve: A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése estén a magyar nyelvű szöveg az irányadó.

Mérlegkészítés időpontja:
A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait tartalmazza. Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31. A mérlegkészítés időpontja általában legkésőbb a tárgyévet követő év április 30, rendkívüli körülmények által indokolt esetben a közzétételre nyitva álló határidőt megelőző nap. A jelenlegi, 2010 gazdasági évre: 2011. február 23.

 
Eszközök és Források értékelése

Az eszközök és források értékelésének általános szabályai
A mérlegben szereplő tételek értékének kiindulási alapja a bekerülési érték, tartalmát a számviteli törvény határozza meg. A mérlegben az eszközök és források könyv szerinti értéken szerepelnek, azaz bekerülési értéket az alábbiak módosítják:

• értékcsökkenés (terv szerinti és terven felüli)
• értékvesztés
• hitelezési veszteségként való leírás
• az árfolyam-különbözetek elszámolása

A vállalkozás nem él a piaci értéken való értékelés lehetőségével, továbbá nem alkalmazza a terven felüli értékcsökkenés, illetve az értékvesztés visszaírását. Ezen túlmenően a társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével, elsősorban azért, mert a társaság gazdasági eseményei között nem számottevő a pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos gazdasági esemény. A külföldi pénznemben kifejezett tételek értékelése MNB-középárfolyamon történik. A vállalkozás a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek mérleg-fordulónapi összevont árfolyam-különbözetét akkor minősíti jelentősnek, ha az eléri az értékesítés nettó árbevételének a 2 %-át.

Készletek
A vásárolt készletek tényleges beszerzési áron szerepelnek a mérlegben

Leltározási szabályok
Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak magfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Pénzkezelési szabályok
A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Követelések
A követelések az adós által elismert összegben szerepelnek a könyvekben. Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló pénzügyileg nem rendezett követelésnél az egyéb ráfordítások terhére értékvesztést nem számol el.
A követelések minősítési szempontjai:
Kétes, ha a követelés kiegyenlítése az összeg és az időpont tekintetében bizonytalan. Behajthatatlan, ha elévült, vagy nincs kitől követelni (pl. az adós megszűnt), vagy ha a bírósági végrehajtás eredménytelen. Csőd, felszámolási eljárás esetén a követelés csak a megegyezés alapján az elengedett összeg erejéig minősül behajthatatlannak.

  Amortizációs politika

Értékcsökkenési leírás elszámolása
Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése – az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével – általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Az egyes eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvény által elfogadott kulcsokkal, ha az összhangban van az adott eszköz tényleges elhasználódásával.

Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága
Az értékcsökkenési leírás elszámolása – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában – üzleti évenként egy alkalommal, december 31-én történik, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.

Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása
A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Esetükben értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.

Tárgyévi értékcsökkenés elszámolása

Megnevezés	Lineáris	Degresszív	Teljesítmény arányában	Kis összegű	Terven felüli	Összesen
Immateriális javak és tárgyi eszközök						16
I.  IMMATERIÁLIS JAVAK	16					16
4. Szellemi termékek	16					16
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK						3213
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok	1876					1876
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek	1337					1337
III.KIS ÉRTÉKŰ ESZKÖZÖK						0

 
Bruttó értékek változása

Megnevezés	Nyitó	Vásárlás		Előállítás			Apportálás			Egyéb növekedés				Záró
		Eladás			Selejtezés			Apportba adás			Csökkenés
Immateriális javak és tárgyi eszközök	131903	100206												136207
											95902
I.  IMMATERIÁLIS JAVAK	163													163
4. Szellemi termékek	163													163
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK	130115	100206												134419
											95902
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok	18763	100206												118969
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek	15450													15450
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek	1067													0
											1067
5. Beruházások, felújítások	94835													0
											94835
III.KIS ÉRTÉKŰ ESZKÖZÖK	1625													1625

Halmozott értékcsökkenés és nettó értékek

Megnevezés	Nyitó	Növekedés	Csökkenés	Záró	Nettó érték
Immateriális javak és tárgyi eszközök	25160	3229		28532	107818
I.  IMMATERIÁLIS JAVAK	128	16		144	19
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
3. Vagyoni értékű jogok
4. Szellemi termékek	128	16		144	19
5. Üzleti vagy cégérték
6. Immateriális javakra adott előlegek
7. Immateriális javak értékhelyesbítése
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK	23407	3213		26763	107799
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok	13316	1876		15336	103777
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek	10091	1337		11427	4022
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
4. Tenyészállatok
5. Beruházások, felújítások
6. Beruházásokra adott előlegek
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
III.KIS ÉRTÉKŰ ESZKÖZÖK	1625			1625	0

  Az eredménykimutatás és a mérleg elemzése
Az 1-3 melléklet mutatószámai segítségével külön magyarázat nélkül könnyedén összehasonlítható a tárgyév és az előző év gazdálkodása. A táblázatokban összegszerű és százalékos adatok találhatók. Mindegyik kiértékelő tábla rendelkezik egy fő sorral, amelyhez a többi sor értékadatainak mind a tárgyév, mind az előző év oszlopában százalékos összehasonlítások tartoznak. A táblák utolsó oszlopa a tárgyév sorait az előző évi bázissal hasonlítja össze.

Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása
Az 1. számú melléklet az eredmény főbb összetevőit emeli ki, majd keletkezésüket elemzi. Az eredményt meghatározó bevételek tartalmazzák az összes bevételi kategóriát. Ezek: az árbevétel, mint a főtevékenység bevétele, az egyéb bevétel, mely a Nemzeti Felnőttképzési Intézet által, - szakmunkás tanuló gyakorlati képzése miatt -  kiutalt költségtérítés szerepel
705 ezer Ft összegben. A pénzügyi műveletek bevételei a vállalkozás egyszámláján lévő pénzeszköz kamata. Rendkívüli bevétel az eredmény kimutatásban nem szerepel.
Egyéb ráfordítás szignifikáns tétele az önkormányzati adók ( iparűzési adó, és gépjármű súlyadó). A pénzügyi műveletek ráfordításainak összetevői hitel kamatok, ami a beruházási hitelhez illetve a Széchenyi hitelhez kapcsolódik, összesen 1.916 ezer Ft összegben.  A deviza alapú beruházási hitel árfolyam változása miatti ráfordítás 9.772 ezer Ft összegben. Uniós vevők felé nyújtott szolgáltatás árfolyam változása 75 ezer Ft összegben. Valuta készletek árfolyam változása 74 ezer Ft összegben.
A bevételek összegéből levont költségek és ráfordítások után megmaradó pénz az, ami a társaságnak a beszámolási időszak alatt az üzletmenettel kapcsolatos szokásos, felmerült költségeit és kiadásait lenne hivatott fedezni. A különbözet adja az adózás előtti eredményt. A táblázatból ránézésre el lehet dönteni, hogy arányaiban az anyagjellegű, vagy a személyi jellegű ráfordítás jelent-e eredményt meghatározó költségtételt.

Költségszerkezet alakulása
A 2. számú melléklet az egyéb, a pénzügyi, és a rendkívüli tényezőktől megtisztítva, a szokásos üzletmenettel kapcsolatos bevételeket méri össze az üzemi (üzleti) tevékenység költségeivel, és az üzemi (üzleti) tevékenység eredményével.

A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete
A 3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is.

Összefoglaló

2010.12.31. beszámoló fő sorai	Ezer Ft
Jegyzett tőke	3 000
Saját tőke	46 649
Adózás előtti eredmény (veszteség)	– 8 539
Adófizetési kötelezettség	0
Adózott eredmény (veszteség)	– 8 539
Mérleg szerinti eredmény (veszteség)	– 8 539
Osztalékfizetési javaslat	0

 

Eszközök, források összértékének alakulása
Az 1. számú melléklet lap alja tartalmazza. Ezeket a mutatókat a szakirodalomban külön nevesíteni szokták. A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját tőke a Tőkeerősség mutatója, a Kötelezettségek hányadát pedig Idegen tőke aránya mutatószámnak nevezik.
Befektetett pénzügyi eszközzel a vállalkozás nem rendelkezik.

Forgóeszközök 2010. december 31. záró értéke

Forgóeszközök részletezése	ezer Ft
B. Forgóeszközök összesen	13 502
III. KÉSZLETEK	2 792
1. Anyagok	1 058
2. Befejezetlen termelés és félkész termékek
3. Növendék-, hízó és egyéb állatok	12
4. Késztermékek
5. Áruk	1 722
6. Készletekre adott előlegek
III. KÖVETELÉSEK	10 259
1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)	9 723
2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
3. Követelések egyéb részesedési viszonyú vállalkozással szemben
4. Váltókövetelések
5. Egyéb követelések	536
6. Követelések értékelési különbözete
7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
III. ÉRTÉKPAPÍROK
1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban
2. Egyéb részesedés
3. Saját részvények, saját üzletrészek
4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
5. Értékpapírok értékelési különbözete
IV. PÉNZESZKÖZÖK	451
1. Pénztár, csekkek	404
2. Bankbetétek	47

Forgóeszközökre vonatkozó kiegészítések:
Az áruk és a forgóeszközök közötti készletekről a tételes leltárfelvételre december 31.-én került sor. A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök a bankszámla 2010. év utolsó banki kivonatán szereplő összeggel, a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe.

 

Aktív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja után esedékes olyan bevételek, amelyek a mérleggel lezárt időszakkal számolandók el, a lezárt időszakot illetik meg. A Társaságnak ilyen bevétele nem volt.

Passzív időbeli elhatárolások
Olyan áthúzódó tételek melyek a beszámolási év költségeit terhelik. Ezek összege mérlegben 565 ezer Ft. Összetételét tekintve olyan költségek, melyeknek a számlázása a mérleg fordulónapot követően történt, de a beszámolási időszak költségeit terhelik.

Céltartalékok képzése
A vállalkozás a számviteli törvény 41. §.1. bekezdésében meghatározott esetekben képez céltartalékot az adózás előtti eredmény terhére az egyéb ráfordítások között. A beszámolási időszakban céltartalék képzésre nem került sor.

Követelések, kötelezettségek
Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. A határidőn túli követelések mérlegkészítésig kiegyenlítésre kerültek. Kétes kintlévőség nem volt.

EGYÉB KÖVETELÉSEK	ezer Ft
Társasági adó túlfizetés	334
Ügyvédi letét	155
Szakképzési.hozzájárulás túlfizetés	47
Összesen	536

EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK	ezer Ft
Személyi jövedelem adó	606
Apeh késedelmi pótlék fizetési kötelezettség	3
ÁFA fizetési kötelezettség	1142
Iparűzési adó fizetési kötelezettség	64
Foglalkoztatottakkal szembeni tartozás	322
Nyugdíjbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége	671
Egészségbiztosítási járulékok fizetési kötelezettség	207
Magánnyugdíjpénztári tagdíjak fizetési kötelezettsége	1
Összesen	3016

 
Általános előírások, kiegészítések

Alkalmazott értékelési eljárások:

• a követelések az eredeti számlázott értéken kerültek kimutatásra
• a társaság bankbetétjének számlakivonattal történő egyeztetése megtörtént;
• időbeli elhatárolások nem voltak a társaságnál
• a kötelezettségek a beérkezett számlák szerinti értéken kerültek kimutatásra;
• A számviteli eljárásban bekövetkezett változások: a társaságnak az év során valamennyi tétele az előző évvel összehasonlítható, össze nem hasonlítható adat, tételátrendezések nem voltak.

Tételes előírások, kiegészítések

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések:
Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem rendelkezik a cég. 2010 évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség ( kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. Céltartalék képzés, illetve felhasználás a tárgyévben nem volt. Lekötött tartalék a mérlegben nem szerepel, ugyanis a korábbi években- beruházási célra képzett – lekötött tartalék az üzemcsarnok aktiválásával egyidejűleg feloldásra került.

Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A beszámolási időszakban elszámolt értékelési különbözet és értékvesztés elszámolása nem fordult elő.

Tájékoztató kiegészítések:
A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma 9 fő, melyből 6 fő fizikai állományú.
A személyi ráfordítások a következők szerint alakultak:

Megnevezés	Szellemi	Fizikai	Összes Ft
Bérköltség	4217	8433	12650
Bérjárulékok	1151	2302	3453
Személyi jellegű egyéb kifizetések		30	30
SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK:	5368	10765	16133

Az ügyvezető munkabére 260 ezer Ft/hó. Az üzletvezetés előleget, kölcsönt nem kapott, osztalék kifizetésre az eredménytartalékból nem került sor.

 
Társasági adóalapot módosító tételek

Adózás előtti eredményt növelő tételek

	ezer Ft
Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték	3229
Céltartalék elismerten felüli része
Adóellenőrzés, önellenőrzés ráfordítása
Értékvesztés elszámolt összege
Adomány elszámolt teljes összege
Egyéb	12
Összesen	3241

Adózás előtti eredményt csökkentő tételek

	ezer Ft
Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilvántartás szerinti érték	1977
Előző évek elhatárolt veszteségéből adóévben felh. összeg
Céltartalék (előző évi)
Fejlesztési tartalék
Szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény
Képzőművészeti alkotás beszerzése
Adóévben visszaírt értékvesztés
Kis- és középvállalkozások beruházási kedvezménye
Adomány (igazolás alapján)
Összesen	1977

Mérlegen kívüli tételek:
1. Függő kötelezettségek nem terhelik a társaságot.
2. Jövőbeni kötelezettségek sem terhelik a társaságot.
3. Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettség nem terheli a társaságot.
4. Zálogjoggal biztosított kötelezettsége a társaságnak nincsen.
5. A mérlegben még nem szereplő, de a pénzügyi helyzetértékelés szempontjából lényeges pénzügyi kötelezettség nem terheli a társaságot.

A beszámoló elkészítéséért felelős
A beszámoló elkészítésével megbízott személy az előírt mérlegképes könyvelői képesítéssel és a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy: Berki Zsófia regisztrációs száma 131032