KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
A társaság adatai
| A társaság neve: |
Szentesi Gabona Beszerzési és
Értékesítési Szövetkezet |
| Rövid cégnév: |
— |
| Székhelye: |
6600 Szentes
Téglagyári út 1. |
| Telephelyek: |
— |
| Cégjegyzék-szám: |
06-02-000533 |
| Illetékes cégbíróság: |
Csongrád Megyei Bíróság mint Cégbíróság |
| Cégbejegyzés:: |
2001.05.02. |
| KSH-szám: |
12649516-4621-124-06 |
| Gazdálkodási forma: |
Szövetkezet |
| Főtevékenység: |
Gabona, dohány, vetőmag, takarmány nagykereskedelme |
| Adószám: |
12649516-2-06 |
| Adózási információk: |
A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmazhatnak.
Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik. |
Könyvvizsgálat: |
A vállalkozás a számviteli törvény alapján könyvvizsgálatra kötelezett. |
Személyes adatok: |
A beszámoló aláírására jogosult, a könyvvizsgáló, és a beszámolót beküldő magánszemélyeknek a nevükön túli összes személyes adata a Cégszolgálat honlapján, jelen beszámoló online beküldésére felhasznált elektronikus űrlapon található. |
Általános kiegészítésekA Kiegészítő Melléklet a Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet 2010 január 1-től 2010 december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak.
Tulajdonosi szerkezet
A szövetkezet előzmény nélküli alakulással jött létre.
Alapítója 16 magánszemély és 3 gazdasági társaság.
Jegyzett tőkénk jelenlegi összege: 105.935 ezer Ft, amely 214 ezer Ft-tal kevesebb az előző évinél. Taglétszámunk azonban változatlan volt az év végén, mivel egy fő tagnak került visszafizetésre a részjegye, és egy fővel gyarapodott a taglétszám is. Taglétszámunk 48, amelyből 11 gazdasági társasági formában működik, 37 fő pedig magánszemély.
Szövetkezetünk az Szt. 89. §-a szerinti részesedéssel nem rendelkezik.
Az Sztv. 155. §-a alapján könyvvizsgálatra kötelezett, erre a feladatra Kisné Szabó Teréziát (MKVK száma: 000538) választotta meg a közgyűlés.
A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Félegyházi-Törökné Somogyi Éva (MKVK száma: 000497).
Az éves beszámoló aláírására 2006. április 19-től Szarvas Pál ügyvezető elnök jogosult.
A vállalkozás tevékenységének bemutatása
Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban, az APEH felé történt bejelentés alapján, külön lapon tartalmazza.
Szövetkezetünk 2010. évben helyezte üzembe a gabonaszárító- és tisztító berendezését. Így az elmúlt évben már komplex szolgáltatással tudtuk tagjaink gazdálkodását segíteni. A szabad kapacitásainkat a tagjainkon kívül más vállalkozások számára is elérhetővé tettük.
Számviteli politika
Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése:
A társaság számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott előírásoknak a megbízható és valós kép kialakítása érdekében történő alkalmazása. A számviteli alapelvektől a cég eltérést nem tervez. A nyilvántartások vezetése és a beszámoló elkészítése a vállalkozás folytatása elvén alapul, az eszközök és a kötelezettségek értékelésénél az óvatosság elvének figyelembevételével jár el a társaság.
Könyvvezetés
A vállalkozás nem működtet elkülönült vezetői számvitelt: nem használja a 6-7. számlaosztályt, következésképpen „B” típusú, forgalmi költséges eredménykimutatást nem készít.
| Könyvvezetés módja: |
Kettős könyvvitel |
| Beszámoló formája: |
Éves beszámoló „A” változat |
| Eredménykimutatás: |
Összköltség eljárással („A” típusú) |
Könyvvezetés pénzneme és nyelve: A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése estén a magyar nyelvű szöveg az irányadó.
Mérlegkészítés időpontja:
A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait tartalmazza. Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31. Az éves beszámoló készítéséhez a könyvviteli zárlat időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint a tárgy évet követő február 28. napja.
Az éves beszámoló a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet tartalmazza.
Eszközök és Források értékelése
Az eszközök és források értékelésének általános szabályai
A mérlegben szereplő tételek értékének kiindulási alapja a bekerülési érték, tartalmát a számviteli törvény határozza meg. A mérlegben az eszközök és források könyv szerinti értéken szerepelnek, azaz bekerülési értéket az alábbiak módosítják:
- értékcsökkenés (terv szerinti és terven felüli)
- értékvesztés
- hitelezési veszteségként való leírás
- az árfolyam-különbözetek elszámolása
A vállalkozás nem él a piaci értéken való értékelés lehetőségével, továbbá nem alkalmazza a terven felüli értékcsökkenés, illetve az értékvesztés visszaírását. Ezen túlmenően a társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével, elsősorban azért, mert a társaság gazdasági eseményei között nem számottevő a pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos gazdasági esemény. A külföldi pénznemben kifejezett tételek értékelése (nyilvántartásba vételkor, mérleg-fordulónapon, pénzügyi teljesítésük napján) a számlavezető pénzintézet középárfolyamán történik. A vállalkozás a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek mérleg-fordulónapi összevont árfolyam-különbözetét akkor minősíti jelentősnek, ha az eléri az értékesítés nettó árbevételének a 2 %-át.
Készletek
A vásárolt készletek tényleges beszerzési áron szerepelnek a mérlegben, csökkentve a számviteli törvény szerint elszámolandó értékvesztés összegével. A saját termelésű készletek értékelése szűkített önköltségi áron történik.
Leltározási szabályok
Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak magfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.
Pénzkezelési szabályok
A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.
Követelések
A követelések az adós által elismert összegben szerepelnek a könyvekben. Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló pénzügyileg nem rendezett követelésnél az egyéb ráfordítások terhére értékvesztést nem számol el.
A követelések minősítési szempontjai:
Kétes, ha a követelés kiegyenlítése az összeg és az időpont tekintetében bizonytalan. Behajthatatlan, ha elévült, vagy nincs kitől követelni (pl. az adós megszűnt), vagy ha a bírósági végrehajtás eredménytelen. Csőd, felszámolási eljárás esetén a követelés csak a megegyezés alapján az elengedett összeg erejéig minősül behajthatatlannak.
Amortizációs politika
Értékcsökkenési leírás elszámolása
Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése – az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével – általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Az egyes eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvény által elfogadott kulcsokkal, ha az összhangban van az adott eszköz tényleges elhasználódásával.
Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága
Az értékcsökkenési leírás elszámolása – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában – üzleti évenként egy alkalommal történik, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely kivezetéskor elszámolásra kerül. A beszerzett tárgyi eszközök leírását az üzembe helyezés napjával kezdjük és a kiselejtezés, az értékesítés napjáig, illetve a teljes leírásig folytatjuk. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.
Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása
A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Esetükben értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.
Halmozott értékcsökkenés és nettó értékek
| |
|
|
|
|
|
| Megnevezés |
Nyitó |
Növekedés |
Csökkenés |
Záró |
Nettó érték |
| Immateriális javak és tárgyi eszközök |
36887
|
11521
|
|
48408
|
470209
|
| I. IMMATERIÁLIS JAVAK |
192
|
19
|
|
211
|
5
|
| 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke |
|
|
|
|
|
| 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke |
|
|
|
|
|
| 3. Vagyoni értékű jogok |
192
|
19
|
|
211
|
5
|
| 4. Szellemi termékek |
|
|
|
|
|
| 5. Üzleti vagy cégérték |
|
|
|
|
|
| 6. Immateriális javakra adott előlegek |
|
|
|
|
|
| 7. Immateriális javak értékhelyesbítése |
|
|
|
|
|
| II. TÁRGYI ESZKÖZÖK |
36695
|
11502
|
|
40482
|
470204
|
| 1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok |
28711
|
11154
|
|
39864
|
468390
|
| 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek |
7
|
118
|
|
125
|
920
|
| 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek |
7977
|
231
|
|
493
|
354
|
| 4. Tenyészállatok |
|
|
|
|
|
| 5. Beruházások, felújítások |
|
|
|
|
|
| 6. Beruházásokra adott előlegek |
|
|
|
|
540
|
| 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése |
|
|
|
|
|
Tárgyévi értékcsökkenés elszámolása
| |
|
|
|
|
|
|
| Megnevezés |
Lineáris
|
Degresszív
|
Teljesítmény arányában |
Kis összegű
|
Terven felüli
|
Összesen |
| Immateriális javak és tárgyi eszközök |
11364
|
|
|
157
|
|
11521
|
| I. IMMATERIÁLIS JAVAK |
19
|
|
|
|
|
19
|
| 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke |
|
|
|
|
|
|
| 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke |
|
|
|
|
|
|
| 3. Vagyoni értékű jogok |
19
|
|
|
|
|
19
|
| 4. Szellemi termékek |
|
|
|
|
|
|
| 5. Üzleti vagy cégérték |
|
|
|
|
|
|
| 6. Immateriális javakra adott előlegek |
|
|
|
|
|
|
| 7. Immateriális javak értékhelyesbítése |
|
|
|
|
|
|
| II. TÁRGYI ESZKÖZÖK |
11345
|
|
|
157
|
|
11502
|
| 1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok |
11153
|
|
|
|
|
11153
|
| 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek |
118
|
|
|
|
|
118
|
| 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek |
74
|
|
|
157
|
|
231
|
| 4. Tenyészállatok |
|
|
|
|
|
|
| 5. Beruházások, felújítások |
|
|
|
|
|
|
| 6. Beruházásokra adott előlegek |
|
|
|
|
|
|
| 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése |
|
|
|
|
|
|
Bruttó értékek változása
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Megnevezés |
Nyitó |
Vásárlás |
Előállítás |
Apportálás |
Egyéb növekedés |
Záró |
| Eladás |
Selejtezés |
Apportba adás |
Csökkenés |
| Immateriális javak és tárgyi eszközök |
468414
|
50202
|
|
|
146982
|
|
518616
|
| |
|
|
146982
|
| I. IMMATERIÁLIS JAVAK |
216
|
|
|
|
|
|
216
|
| |
|
|
|
| 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
| 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
| 3. Vagyoni értékű jogok |
216
|
|
|
|
|
|
216
|
| |
|
|
|
| 4. Szellemi termékek |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
| 5. Üzleti vagy cégérték |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
| 6. Immateriális javakra adott előlegek |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
| 7. Immateriális javak értékhelyesbítése |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
| II. TÁRGYI ESZKÖZÖK |
468198
|
50202
|
|
|
146982
|
|
518400
|
| |
|
|
146982
|
| 1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok |
312739
|
48532
|
|
|
146982
|
|
508253
|
| |
|
|
|
| 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek |
7
|
1038
|
|
|
|
|
1045
|
| |
|
|
|
| 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek |
8470
|
92
|
|
|
|
|
8562
|
| |
|
|
|
| 4. Tenyészállatok |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
| 5. Beruházások, felújítások |
146982
|
|
|
|
|
|
0
|
| |
|
|
146982
|
| 6. Beruházásokra adott előlegek |
0
|
540
|
|
|
|
|
540
|
| |
|
|
|
| 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
Az eredménykimutatás és a mérleg elemzése Az 1-3 melléklet mutatószámai segítségével külön összehasonlítható a tárgyév és az előző év gazdálkodása. A táblázatokban összegszerű és százalékos adatok találhatók. Mindegyik kiértékelő tábla rendelkezik egy fő sorral, amelyhez a többi sor értékadatainak mind a tárgyév, mind az előző év oszlopában százalékos összehasonlítások tartoznak. A táblák utolsó oszlopa a tárgyév sorait az előző évi bázissal hasonlítja össze.
Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása
Az 1. számú melléklet az eredmény főbb összetevőit emeli ki, majd keletkezésüket elemzi. Az eredményt meghatározó bevételek tartalmazzák az összes bevételi kategóriát. Ezek: az árbevétel, mint a főtevékenység bevétele, az egyéb bevétel, mely mögött állhat eszközértékesítés, késedelmi kamatbevétel, esetleg visszautalt illetékbevétel. A pénzügyi műveletek bevételei a vállalkozás pénzeszközeinek forgatásából képződött bevételt, míg a rendkívüli bevétel az eseti jellegű, csak ebben az egyetlen tárgyévben előforduló bevételeket tartalmazhatja. Egyéb ráfordítás általában az iparűzési adó, és a kerekítési különbözet elszámolásából keletkezik. A pénzügyi műveletek ráfordítása átváltási árfolyam veszteség, míg a rendkívüli ráfordítások az eseti kiadásokat jelentik. A bevételek összegéből levont költségek és ráfordítások után megmaradó pénz az, ami a társaságnak a beszámolási időszak alatt az üzletmenettel kapcsolatos szokásos, felmerült költségeit és kiadásait lenne hivatott fedezni. A különbözet adja az adózás előtti eredményt. A táblázatból ránézésre el lehet dönteni, hogy arányaiban az anyagjellegű, vagy a személyi jellegű ráfordítás jelent-e eredményt meghatározó költségtételt.
Költségszerkezet alakulása
A 2. számú melléklet az egyéb, a pénzügyi, és a rendkívüli tényezőktől megtisztítva, a szokásos üzletmenettel kapcsolatos bevételeket méri össze az üzemi (üzleti) tevékenység költségeivel, és az üzemi (üzleti) tevékenység eredményével.
A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete
A 3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is.
Összefoglaló
| 2010.12.31. beszámoló fő sorai |
Ezer Ft
|
| Jegyzett tőke |
105 936 |
| Saját tőke |
235 193 |
| Adózás előtti eredmény (nyereség) |
1 643 |
| Adófizetési kötelezettség |
176 |
| Adózott eredmény (nyereség) |
1 467 |
| Mérleg szerinti eredmény (nyereség) |
1 467 |
| Osztalékfizetési javaslat |
0 |
Eszközök, források összértékének alakulása
Az 1. számú melléklet lap alja tartalmazza. Ezeket a mutatókat a szakirodalomban külön nevesíteni szokták. A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját tőke a Tőkeerősség mutatója, a Kötelezettségek hányadát pedig Idegen tőke aránya mutatószámnak nevezik.
Befektetett pénzügyi eszközzel a vállalkozás nem rendelkezik.
Forgóeszközök 2010. december 31. záró értéke
Forgóeszközök részletezése
|
ezer Ft
|
B. Forgóeszközök összesen
|
97 094 |
III. KÉSZLETEK
|
140 |
| 1. Anyagok |
|
| 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek |
|
| 3. Növendék-, hízó és egyéb állatok |
|
| 4. Késztermékek |
140 |
| 5. Áruk |
|
| 6. Készletekre adott előlegek |
|
III. KÖVETELÉSEK
|
95 380 |
| 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) |
94 750 |
| 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben |
|
| 3. Követelések egyéb részesedési viszonyú vállalkozással szemben |
|
| 4. Váltókövetelések |
|
| 5. Egyéb követelések |
630 |
| 6. Követelések értékelési különbözete |
|
| 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete |
|
III. ÉRTÉKPAPÍROK
|
|
| 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban |
|
| 2. Egyéb részesedés |
|
| 3. Saját részvények, saját üzletrészek |
|
| 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok |
|
| 5. Értékpapírok értékelési különbözete |
|
IV. PÉNZESZKÖZÖK
|
1 574 |
| 1. Pénztár, csekkek |
80 |
| 2. Bankbetétek |
1 494 |
Forgóeszközökre vonatkozó kiegészítések:
Az áruk és a forgóeszközök közötti készletekről a tételes leltárfelvételre december 31.-én került sor. A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök a bankszámla 2010. év utolsó banki kivonatán szereplő összeggel, a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe.
Aktív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja után esedékes olyan bevételek, amelyek a mérleggel lezárt időszakkal számolandók el, a lezárt időszakot illetik meg
A mérlegben 11.604 ezer Ft szerepel árfolyamveszteség halasztott elszámolásaként. Ez az összeg a fordulónapon svájci frankban fennálló kötelezettségünk árfolyamvesztesége, amelynek költségként történő tényleges elszámolására a 2011. és az azt követő évek törlesztőrészleteivel együtt kerül sor.
Passzív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja előtt elszámolt olyan költségek, ráfordítások, amelyekből csak a következő évben lesz tényleges pénzkiadás.
Céltartalékok képzése
A vállalkozás a számviteli törvény 41. §.1. bekezdésében meghatározott esetekben képez céltartalékot az adózás előtti eredmény terhére az egyéb ráfordítások között.Az itt elszámolt összeg a fennálló tagi hitelek utáni kamatfizetési kötelezettség, amely a közgyűlés határozata alapján a jegybanki alapkamat mértékével került elszámolásra.
A kapott támogatás soron a tároló építésére kapott AVOP támogatás szerepel, amely az értékcsökkenéssel arányosan kerül a bevételek között elszámolásra.
Követelések, kötelezettségek
Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. A határidőn túli követelésekre 5457 ezer Ft értékvesztést számoltunk el.
| EGYÉB KÖVETELÉSEK |
ezer Ft |
| Társasági adó túlfizetés |
169 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK |
ezer Ft |
| Személyi jövedelem adó |
43 |
| Munkabér fizetési kötelezettség |
323 |
| Foglalkoztatottakkal szembeni tartozás |
|
| Nyugdíjbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége |
187 |
| Egészségbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége |
83 |
| START kártyához kapcsolódó járulékok fizetési kötelezettsége |
|
| Egyszerűsített közteher fizetési kötelezettség |
8 |
| Egyéb befizetési kötelezettségek |
26 |
| Áfa fizetési kötelezettség |
3292 |
| Egészségügyi hozzájárulás fizetési kötelezettség |
|
| Innovációs járulék fizetési kötelezettség |
|
| Környezetvédelmi termékdíj fizetési kötelezettség |
|
| Munkaadói járulék fizetési kötelezettség |
|
| Munkavállalói járulék fizetési kötelezettség |
|
| Rehabilitációs járulék fizetési kötelezettség |
|
| Szakképzési járulék fizetési kötelezettség |
42 |
| Vevőkből átsorolás |
46 |
| Iparűzési adó fizetési kötelezettség |
|
Általános előírások, kiegészítések
Alkalmazott értékelési eljárások:
- a követelések az eredeti számlázott értéken kerültek kimutatásra
- a társaság bankbetétjének számlakivonattal történő egyeztetése megtörtént;
- időbeli elhatárolások nem voltak a társaságnál
- a kötelezettségek a beérkezett számlák szerinti értéken kerültek kimutatásra;
- A számviteli eljárásban bekövetkezett változások: a társaságnak az év során valamennyi tétele az előző évvel összehasonlítható, össze nem hasonlítható adat, tételátrendezések nem voltak.
Tételes előírások, kiegészítések
Mérleghez kapcsolódó kiegészítések:
Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem rendelkezik a cég. 2010 évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség ( kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. Céltartalék képzés, illetve felhasználás a tárgyévben nem volt.
Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A beszámolási időszakban elszámolt értékelési különbözet és értékvesztés elszámolása nem fordult elő.
Tájékoztató kiegészítések:A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma 3
fő, melyből 0
fő fizikai állományú.
A személyi ráfordítások a következők szerint alakultak:
| Megnevezés |
Szellemi |
Fizikai |
Összes Ft |
| Bérköltség |
|
|
|
| Bérjárulékok |
|
|
|
| Személyi jellegű egyéb kifizetések |
|
|
|
| SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK: |
|
|
|
Az ügyvezető díjazásban nem részesült. Az ügyvezetés részére előleget, kölcsönt nem folyósítottunk.
Társasági adóalapot módosító tételek
Adózás előtti eredményt növelő tételek
| |
ezer Ft |
| Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték |
11521
|
| Késedelmi pótlék fizetési kötelezettség (2009. évi) |
641
|
| Értékvesztés elszámolt összege |
5457
|
| Összesen |
17619
|
Adózás előtti eredményt csökkentő tételek
| |
ezer Ft |
| Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilvántartás szerinti érték |
15192
|
| Összesen |
15192
|
A számított 588 ezer Ft-os társasági adó kötelezettséget csökkenti a kis- és középvállalkozások kamatkedvezménye, amely 412 ezer Ft. Így a fizetendő társasági adó összege 176 ezer Ft.
Mérlegen kívüli tételek: 1.
Függő kötelezettségek nem terhelik a szövetkezetet.
2.
Jövőbeni kötelezettségek sem terhelik a szövetkezetet.
3.
Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettség nem terheli a szövetkezetet.
4.
Zálogjoggal biztosított kötelezettsége a szövetkezetnek nincsen.
5. A mérlegben még nem szereplő, de a pénzügyi helyzetértékelés szempontjából lényeges pénzügyi kötelezettség nem terheli a szövetkezetet.
