| A társaság neve: | Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet |
| Rövid cégnév: | — |
| Székhelye: | 6600 Szentes Téglagyári út 1. |
| Telephelyek: | — |
| Cégjegyzék-szám: | 06-02-000533 |
| Illetékes cégbíróság: | Csongrád Megyei Bíróság mint Cégbíróság |
| Cégbejegyzés:: | 2001.05.02. |
| KSH-szám: | 12649516-4621-124-06 |
| Gazdálkodási forma: | Szövetkezet |
| Főtevékenység: | Gabona, dohány, vetőmag, takarmány nagykereskedelme |
| Adószám: | 12649516-2-06 |
| Adózási információk: | A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmazhatnak. Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik. |
Könyvvizsgálat: |
A vállalkozás a számviteli törvény alapján könyvvizsgálatra kötelezett. |
Személyes adatok: |
A beszámoló aláírására jogosult, a könyvvizsgáló, és a beszámolót beküldő magánszemélyeknek a nevükön túli összes személyes adata a Cégszolgálat honlapján, jelen beszámoló online beküldésére felhasznált elektronikus űrlapon található. |
Tulajdonosi szerkezet
A szövetkezet előzmény nélküli alakulással jött létre.
Alapítója 16 magánszemély és 3 gazdasági társaság.
Jegyzett tőkénk jelenlegi összege: 105.935 ezer Ft, amely 214 ezer Ft-tal kevesebb az előző évinél. Taglétszámunk azonban változatlan volt az év végén, mivel egy fő tagnak került visszafizetésre a részjegye, és egy fővel gyarapodott a taglétszám is. Taglétszámunk 48, amelyből 11 gazdasági társasági formában működik, 37 fő pedig magánszemély.
Szövetkezetünk az Szt. 89. §-a szerinti részesedéssel nem rendelkezik.
Az Sztv. 155. §-a alapján könyvvizsgálatra kötelezett, erre a feladatra Kisné Szabó Teréziát (MKVK száma: 000538) választotta meg a közgyűlés.
A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Félegyházi-Törökné Somogyi Éva (MKVK száma: 000497).
Az éves beszámoló aláírására 2006. április 19-től Szarvas Pál ügyvezető elnök jogosult.
A vállalkozás tevékenységének bemutatása
Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban, az APEH felé történt bejelentés alapján, külön lapon tartalmazza.
Szövetkezetünk 2010. évben helyezte üzembe a gabonaszárító- és tisztító berendezését. Így az elmúlt évben már komplex szolgáltatással tudtuk tagjaink gazdálkodását segíteni. A szabad kapacitásainkat a tagjainkon kívül más vállalkozások számára is elérhetővé tettük.
Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése:
A társaság számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott előírásoknak a megbízható és valós kép kialakítása érdekében történő alkalmazása. A számviteli alapelvektől a cég eltérést nem tervez. A nyilvántartások vezetése és a beszámoló elkészítése a vállalkozás folytatása elvén alapul, az eszközök és a kötelezettségek értékelésénél az óvatosság elvének figyelembevételével jár el a társaság.
Könyvvezetés
A vállalkozás nem működtet elkülönült vezetői számvitelt: nem használja a 6-7. számlaosztályt, következésképpen „B” típusú, forgalmi költséges eredménykimutatást nem készít.
| Könyvvezetés módja: | Kettős könyvvitel |
| Beszámoló formája: | Éves beszámoló „A” változat |
| Eredménykimutatás: | Összköltség eljárással („A” típusú) |
Mérlegkészítés időpontja:
A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait tartalmazza. Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31. Az éves beszámoló készítéséhez a könyvviteli zárlat időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint a tárgy évet követő február 28. napja.
Az éves beszámoló a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet tartalmazza.
Az eszközök és források értékelésének általános szabályai
A mérlegben szereplő tételek értékének kiindulási alapja a bekerülési érték, tartalmát a számviteli törvény határozza meg. A mérlegben az eszközök és források könyv szerinti értéken szerepelnek, azaz bekerülési értéket az alábbiak módosítják:
A vállalkozás nem él a piaci értéken való értékelés lehetőségével, továbbá nem alkalmazza a terven felüli értékcsökkenés, illetve az értékvesztés visszaírását. Ezen túlmenően a társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével, elsősorban azért, mert a társaság gazdasági eseményei között nem számottevő a pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos gazdasági esemény. A külföldi pénznemben kifejezett tételek értékelése (nyilvántartásba vételkor, mérleg-fordulónapon, pénzügyi teljesítésük napján) a számlavezető pénzintézet középárfolyamán történik. A vállalkozás a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek mérleg-fordulónapi összevont árfolyam-különbözetét akkor minősíti jelentősnek, ha az eléri az értékesítés nettó árbevételének a 2 %-át.
Készletek
A vásárolt készletek tényleges beszerzési áron szerepelnek a mérlegben, csökkentve a számviteli törvény szerint elszámolandó értékvesztés összegével. A saját termelésű készletek értékelése szűkített önköltségi áron történik.
Leltározási szabályok
Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak magfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.
Pénzkezelési szabályok
A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.
Követelések
A követelések az adós által elismert összegben szerepelnek a könyvekben. Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló pénzügyileg nem rendezett követelésnél az egyéb ráfordítások terhére értékvesztést nem számol el.
A követelések minősítési szempontjai:
Kétes, ha a követelés kiegyenlítése az összeg és az időpont tekintetében bizonytalan. Behajthatatlan, ha elévült, vagy nincs kitől követelni (pl. az adós megszűnt), vagy ha a bírósági végrehajtás eredménytelen. Csőd, felszámolási eljárás esetén a követelés csak a megegyezés alapján az elengedett összeg erejéig minősül behajthatatlannak.
Értékcsökkenési leírás elszámolása
Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése – az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével – általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Az egyes eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvény által elfogadott kulcsokkal, ha az összhangban van az adott eszköz tényleges elhasználódásával.
Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága
Az értékcsökkenési leírás elszámolása – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában – üzleti évenként egy alkalommal történik, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely kivezetéskor elszámolásra kerül. A beszerzett tárgyi eszközök leírását az üzembe helyezés napjával kezdjük és a kiselejtezés, az értékesítés napjáig, illetve a teljes leírásig folytatjuk. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.
Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása
A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Esetükben értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.
| Megnevezés | Nyitó | Növekedés | Csökkenés | Záró | Nettó érték |
|---|---|---|---|---|---|
| Immateriális javak és tárgyi eszközök | 36887 |
11521 |
48408 |
470209 | |
| I. IMMATERIÁLIS JAVAK | 192 |
19 |
211 |
5 | |
| 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke | |||||
| 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke | |||||
| 3. Vagyoni értékű jogok | 192 |
19 |
|
211 |
5 |
| 4. Szellemi termékek | |||||
| 5. Üzleti vagy cégérték | |||||
| 6. Immateriális javakra adott előlegek | |||||
| 7. Immateriális javak értékhelyesbítése | |||||
| II. TÁRGYI ESZKÖZÖK | 36695 |
11502 |
40482 |
470204 | |
| 1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok | 28711 |
11154 |
39864 |
468390 | |
| 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek | 7 |
118 |
125 |
920 | |
| 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek | 7977 |
231 |
493 |
354 | |
| 4. Tenyészállatok | |||||
| 5. Beruházások, felújítások | |||||
| 6. Beruházásokra adott előlegek | 540 | ||||
| 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése |
| Megnevezés | Lineáris |
Degresszív |
Teljesítmény arányában | Kis összegű |
Terven felüli |
Összesen |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Immateriális javak és tárgyi eszközök | 11364 |
157 |
11521 | |||
| I. IMMATERIÁLIS JAVAK | 19 |
19 | ||||
| 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke | ||||||
| 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke | ||||||
| 3. Vagyoni értékű jogok | 19 |
19 | ||||
| 4. Szellemi termékek | ||||||
| 5. Üzleti vagy cégérték | ||||||
| 6. Immateriális javakra adott előlegek | ||||||
| 7. Immateriális javak értékhelyesbítése | ||||||
| II. TÁRGYI ESZKÖZÖK | 11345 |
157 |
11502 | |||
| 1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok | 11153 |
11153 | ||||
| 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek | 118 |
118 | ||||
| 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek | 74 |
157 |
231 | |||
| 4. Tenyészállatok | ||||||
| 5. Beruházások, felújítások | ||||||
| 6. Beruházásokra adott előlegek | ||||||
| 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése |
| Megnevezés | Nyitó | Vásárlás | Előállítás | Apportálás | Egyéb növekedés | Záró | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eladás | Selejtezés | Apportba adás | Csökkenés | |||||||||||
| Immateriális javak és tárgyi eszközök | 468414 |
50202 |
146982 |
518616 | ||||||||||
| 146982 | ||||||||||||||
| I. IMMATERIÁLIS JAVAK | 216 |
216 | ||||||||||||
| 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke | ||||||||||||||
| 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke | ||||||||||||||
| 3. Vagyoni értékű jogok | 216 |
216 | ||||||||||||
| 4. Szellemi termékek | ||||||||||||||
| 5. Üzleti vagy cégérték | ||||||||||||||
| 6. Immateriális javakra adott előlegek | ||||||||||||||
| 7. Immateriális javak értékhelyesbítése | ||||||||||||||
| II. TÁRGYI ESZKÖZÖK | 468198 |
50202 |
146982 |
518400 | ||||||||||
| 146982 | ||||||||||||||
| 1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok | 312739 |
48532 |
146982 |
508253 | ||||||||||
| | ||||||||||||||
| 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek | 7 |
1038 |
1045 | |||||||||||
| 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek | 8470 |
92 |
8562 | |||||||||||
| 4. Tenyészállatok | ||||||||||||||
| 5. Beruházások, felújítások | 146982 |
0 | ||||||||||||
| 146982 | ||||||||||||||
| 6. Beruházásokra adott előlegek | 0 |
540 |
540 | |||||||||||
| 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése | ||||||||||||||
Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása
Az 1. számú melléklet az eredmény főbb összetevőit emeli ki, majd keletkezésüket elemzi. Az eredményt meghatározó bevételek tartalmazzák az összes bevételi kategóriát. Ezek: az árbevétel, mint a főtevékenység bevétele, az egyéb bevétel, mely mögött állhat eszközértékesítés, késedelmi kamatbevétel, esetleg visszautalt illetékbevétel. A pénzügyi műveletek bevételei a vállalkozás pénzeszközeinek forgatásából képződött bevételt, míg a rendkívüli bevétel az eseti jellegű, csak ebben az egyetlen tárgyévben előforduló bevételeket tartalmazhatja. Egyéb ráfordítás általában az iparűzési adó, és a kerekítési különbözet elszámolásából keletkezik. A pénzügyi műveletek ráfordítása átváltási árfolyam veszteség, míg a rendkívüli ráfordítások az eseti kiadásokat jelentik. A bevételek összegéből levont költségek és ráfordítások után megmaradó pénz az, ami a társaságnak a beszámolási időszak alatt az üzletmenettel kapcsolatos szokásos, felmerült költségeit és kiadásait lenne hivatott fedezni. A különbözet adja az adózás előtti eredményt. A táblázatból ránézésre el lehet dönteni, hogy arányaiban az anyagjellegű, vagy a személyi jellegű ráfordítás jelent-e eredményt meghatározó költségtételt.
Költségszerkezet alakulása
A 2. számú melléklet az egyéb, a pénzügyi, és a rendkívüli tényezőktől megtisztítva, a szokásos üzletmenettel kapcsolatos bevételeket méri össze az üzemi (üzleti) tevékenység költségeivel, és az üzemi (üzleti) tevékenység eredményével.
A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete
A 3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is.
Összefoglaló
| 2010.12.31. beszámoló fő sorai | Ezer Ft |
|---|---|
| Jegyzett tőke | 105 936 |
| Saját tőke | 235 193 |
| Adózás előtti eredmény (nyereség) | 1 643 |
| Adófizetési kötelezettség | 179 |
| Adózott eredmény (nyereség) | 1 464 |
| Mérleg szerinti eredmény (nyereség) | 1 464 |
| Osztalékfizetési javaslat | 0 |
Eszközök, források összértékének alakulása
Az 1. számú melléklet lap alja tartalmazza. Ezeket a mutatókat a szakirodalomban külön nevesíteni szokták. A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját tőke a Tőkeerősség mutatója, a Kötelezettségek hányadát pedig Idegen tőke aránya mutatószámnak nevezik.
Befektetett pénzügyi eszközzel a vállalkozás nem rendelkezik.
Forgóeszközök 2010. december 31. záró értéke
| Forgóeszközök részletezése |
ezer Ft |
|---|---|
| B. Forgóeszközök összesen |
97 094 |
| III. KÉSZLETEK |
140 |
| 1. Anyagok | |
| 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek | |
| 3. Növendék-, hízó és egyéb állatok | |
| 4. Késztermékek | 140 |
| 5. Áruk | |
| 6. Készletekre adott előlegek | |
| III. KÖVETELÉSEK |
95 380 |
| 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) | 94 750 |
| 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben | |
| 3. Követelések egyéb részesedési viszonyú vállalkozással szemben | |
| 4. Váltókövetelések | |
| 5. Egyéb követelések | 627 |
| 6. Követelések értékelési különbözete | |
| 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete | |
| III. ÉRTÉKPAPÍROK |
|
| 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban | |
| 2. Egyéb részesedés | |
| 3. Saját részvények, saját üzletrészek | |
| 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok | |
| 5. Értékpapírok értékelési különbözete | |
| IV. PÉNZESZKÖZÖK |
1 574 |
| 1. Pénztár, csekkek | 80 |
| 2. Bankbetétek | 1 494 |
Forgóeszközökre vonatkozó kiegészítések:
Az áruk és a forgóeszközök közötti készletekről a tételes leltárfelvételre december 31.-én került sor. A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök a bankszámla 2010. év utolsó banki kivonatán szereplő összeggel, a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe.
Aktív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja után esedékes olyan bevételek, amelyek a mérleggel lezárt időszakkal számolandók el, a lezárt időszakot illetik meg
A mérlegben 11.604 ezer Ft szerepel árfolyamveszteség halasztott elszámolásaként. Ez az összeg a fordulónapon svájci frankban fennálló kötelezettségünk árfolyamvesztesége, amelynek költségként történő tényleges elszámolására a 2011. és az azt követő évek törlesztőrészleteivel együtt kerül sor.
Passzív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja előtt elszámolt olyan költségek, ráfordítások, amelyekből csak a következő évben lesz tényleges pénzkiadás.
Céltartalékok képzése
A vállalkozás a számviteli törvény 41. §.1. bekezdésében meghatározott esetekben képez céltartalékot az adózás előtti eredmény terhére az egyéb ráfordítások között.Az itt elszámolt összeg a fennálló tagi hitelek utáni kamatfizetési kötelezettség, amely a közgyűlés határozata alapján a jegybanki alapkamat mértékével került elszámolásra.
A kapott támogatás soron a tároló építésére kapott AVOP támogatás szerepel, amely az értékcsökkenéssel arányosan kerül a bevételek között elszámolásra.
Követelések, kötelezettségek
Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. A határidőn túli követelésekre 5457 ezer Ft értékvesztést számoltunk el.
| EGYÉB KÖVETELÉSEK | ezer Ft |
|---|---|
| Társasági adó túlfizetés | 166 |
| Mérleg fordulónapot követően igényelhető ÁFA |
103 |
| Iparűzési adó túlfizetés |
115 |
| Munkaadói járulék túlfizetés |
12 |
| Egyéb követelések |
29 |
| Szállítókból átsorolás |
202 |
| Összesen | 627 |
| EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK | ezer Ft |
|---|---|
| Személyi jövedelem adó | 43 |
| Foglalkoztatottakkal szembeni tartozás | 323 |
| Nyugdíjbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége | 187 |
| Egészségbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége | 83 |
| Egyszerűsített közteher fizetési kötelezettség | 8 |
| Egyéb befizetési kötelezettségek | 26 |
| Áfa fizetési kötelezettség | 3292 |
| Szakképzési járulék fizetési kötelezettség | 42 |
| Vevőkből átsorolás | 46 |
| Összesen: |
4050 |
Alkalmazott értékelési eljárások:
Mérleghez kapcsolódó kiegészítések:
Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem rendelkezik a cég. 2010 évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség ( kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. Céltartalék képzés, illetve felhasználás a tárgyévben nem volt.
Hitelállomány alakulása
| Futamidő | Kereskedelmi és Hitelbank |
Budapest Bank |
Összesen |
| Hosszú lejáratú |
32483e Ft |
50188 e Ft |
82671 e Ft |
| Rövid lejáratú (2011. évi) |
18702 e Ft |
18250 e Ft |
36952 e Ft |
| Folyószámla hitel |
7688 e Ft |
7688 e Ft | |
| Összesen: | 51185 e Ft |
68437 e Ft |
44639 e Ft |
Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A beszámolási időszakban 5457 ezer Ft értékvesztést számoltunk két vevői követelésünkre, a visszaírt értékvesztés pedig 2580 ezer Ft volt.
Tevékenységek szerinti árbevétel alakulása (ezer Ft-ban)
| 4621 | Gabonafélék értékesítése |
945363 |
| 4631 | Zöldségfélék (csemegekukorica) értékesítése |
36830 |
| 4621 | Mezőgazdasági termény nagykereskedelem |
1320 |
| 5210 | Gabona tárolás, raktározás, kezelés |
32783 |
| Közvetített szolgáltatás értéke |
14132 | |
| Mg-i termék bonyolítási díja (tagi hozzájárulás) |
3596 | |
| Összesen: |
1034024 |
Támogatások alakulása:
A beszámolási időszakban teljesült pénzügyileg a gabona szárító-tisztító beruházásunkra nyert támogatás második részlete. Összesen 58 083 ezer Ft támogatást nyertünk az elmúlt két évben, amelyet a mérlegben a lekötött tőketartalék soron szerepeltetünk. További támogatást kaptunk termelői csoport támogatása jogcímen, amelyből 8 millió Ft-ot fejlesztésre fordítottunk és a lekötött tőketartalékba helyeztünk, míg 4 418 ezer Ft-ot a működési költségek fedezetére használtunk fel.
| Megnevezés | Szellemi | Fizikai | Összes Ft |
|---|---|---|---|
| Bérköltség | 5925 |
5925 | |
| Bérjárulékok | 1610 | 1610 | |
| Személyi jellegű egyéb kifizetések | 409 | 409 | |
| SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK: | 7944 | 7944 |
Az ügyvezető díjazásban nem részesült. Az ügyvezetés részére előleget, kölcsönt nem folyósítottunk.
Adózás előtti eredményt növelő tételek
| ezer Ft | |
|---|---|
| Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték | 11521 |
| Értékvesztés elszámolt összege | 5457 |
| APEH késedelmi pótlék 2009. évi |
641 |
| Elszámolt reprezentációs költség |
52 |
| Összesen | 17671 |
Adózás előtti eredményt csökkentő tételek
| ezer Ft | |
|---|---|
| Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilvántartás szerinti érték | 15192 |
| Összesen | 15192 |
A számított 596 ezer Ft-os társasági adó kötelezettséget csökkenti a kis- és középvállalkozások kamatkedvezménye, amely 417 ezer Ft. Így a fizetendő társasági adó összege 179 ezer Ft.