2016.12.31 Kiértékelő táblázatok 12649516 Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet

TEÁOR'08:
0164	Vetési célú magfeldolgozás
0163	Betakarítást követő szolgáltatás
0161	Növénytermesztési szolgáltatás
0119	Egyéb, nem évelő növény termesztése
0116	Rostnövénytermesztés
0113	Zöldségféle, dinnye, gyökér-, gumósnövény termesztése
0111	Gabonaféle (kivéve: rizs), hüvelyes növény, olajos mag termesztése
6820	Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése
5210	Raktározás, tárolás
4631	Zöldség-, gyümölcs-nagykereskedelem
4621	Gabona, dohány, vetőmag, takarmány nagykereskedelme
1061	Malomipari termék gyártása

1	2	6	4	9	5	1	6	4	6	2	1	1	2	4	0	6
Statisztikai számjel
0	6	-	0	2	-	0	0	0	5	3	3
Cégjegyzék szám

Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet

2016. december 31.

Pénzeszközök változása (Cash Flow)

Pénzegység: "ezer Forint"

Sor- szám	A tétel megnevezése	Előző év	Tárgyév
I.	Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash flow, sorok:1-13) CF számításKattintásra most a CF tábla 1-4, 6-13, 16 és 27 sorai a mérleg és eredménykimutatás alapján új értéket kapnak. A korábban beírt kifejezések zárójelek közé írva megőrizhetők. A cash flow-kimutatás sorainak tartalma A cash flow-kimutatásban a vállalkozó - választásának függvényében - a tervezett és a tényadatokat, illetve az előző év és a tárgyév adatait köteles feltüntetni.A cash flow-kimutatás elkészítéséhez nem elegendőek a mérleg és az eredménykimutatás adatai. Elkészítésénél abból kell kiindulni, hogy a cash flow-kimutatás fő sorai az elnevezéseknek megfelelő pénzeszköz-változásokat tartalmazzák. Ehhez olyan korrekciós tételeket kell alkalmazni, amelyek segítségével - a levezetés alapján mutatkozó - halmozódások kiszűrésre kerülnek. Ha valamely tétel a befektetési cash flow-ba tartozik (mint a kapott osztalék, a tárgyi eszközök eladásának bevétele), akkor azt a tételt a működési cash flow nem tartalmazhatja, az eredmény hatását ki kell szűrni. A véglegesen kapott pénzeszköz a finanszírozási cash flow-ba tartozik, és így annak időbelileg elhatárolt összegét a működési cash flow passzív időbeli elhatárolások változása nem tartalmazhatja.	- 42 613	59 663
1.	Adózás előtti eredmény (±) Az "1. Adózás előtti eredmény" sorban a tulajdoni részesedések után kapott osztalékkal, részesedéssel az összköltség eljárással kimutatott adózás előtti eredményt csökkenteni kell.	5 511	6 121
2.	Elszámolt amortizáció (+) Az összköltség eljárással készített eredménykimutatás "Értékcsökkenési leírás" sorának tárgyévi értéke	16 257	17 847
3.	Elszámolt értékvesztés és visszaírás (±)A "3. Elszámolt értékvesztés" sorban az adott időszakban elszámolt értékvesztéseket, terven felüli értékcsökkenési leírásokat pozitív előjellel, azok visszaírását negatív előjellel kell figyelembe venni.	4 731	- 193
4.	Céltartalék-képzés és felhasználás különbözete (±)A "4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete" soron az adott időszaki céltartalék képzés többletét pozitív előjellel, a céltartalék felhasználás többletét negatív előjellel kell figyelembe venni. (Források "E" sor változása)
5.	Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (±)Az "5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye" sorban a befektetett eszközök eladási ára (kamatozó értékpapír esetén a felhalmozott kamattal csökkentett eladási ára) és könyv szerinti értéke közötti nyereséget negatív előjellel, a veszteséget pedig pozitív előjellel kell figyelembe venni. Az eredményt azért kell kiszűrni, mert a pénzáramok a befektetési tevékenységhez kapcsolódnak, így a 15. soron kell kimutatni. Erre a sorra automatikus kitöltés nem történik.
6.	Szállítói kötelezettség változása (±)A "Források" állományváltozásait növekedés esetén pozitív előjellel, csökkenés esetén negatív előjellel kell beállítani. (Források F.III./4 különbözet)	- 64 930	43 113
7.	Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (±)A "7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása" sorban a vevőktől kapott előlegek, a váltótartozások és az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állománynövekedését pozitív előjellel, állománycsökkenését negatív előjellel kell figyelembe venni. (Források F.III. különbözet, kölcsönök, hitelek, szállítók, és értékelési különbözetek nélkül)	- 17 952	23 360
8.	Passzív időbeli elhatárolások változása (±)A csökkenést negatív, míg a növekedést pozitív előjellel kell szerepeltetni. A véglegesen kapott pénzeszközökhöz kapcsolódóan elhatárolt halasztott bevételek azonban nem itt, hanem a finanszírozási cash flow-ban, a 21. soron szerepelnek. (Források G. különbözet)	- 264	- 3 107
9.	Vevőkövetelés változása (±)Az egyéb sorokon kimutatott "Eszközök" állományváltozásait növekedés esetén negatív előjellel, csökkenés esetén pozitív előjellel kell figyelembe venni (Eszközök B.II/1.)	10 224	- 17 387
10.	Forgóeszközök változása (vevők és pénzeszközök nélkül) (±)Az egyéb sorokon kimutatott "Eszközök" állományváltozásait növekedés esetén negatív előjellel, csökkenés esetén pozitív előjellel kell figyelembe venni	4 491	- 9 799
11.	Aktív időbeli elhatárolások változása (±)Az egyéb sorokon kimutatott "Eszközök" állományváltozásait növekedés esetén negatív előjellel, csökkenés esetén pozitív előjellel kell figyelembe venni	154	- 157
12.	Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-)Az "Adófizetési kötelezettség" a kétféle eredménykimutatásban lévő, azonos összeget tartalmazó sor tárgyévi értéke, negatív előjellel.	- 835	- 135
13.	Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-)A "13. Fizetett (fizetendő) osztalék, részesedés" sorban az adott időszak után fizetett (fizetendő, a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált) osztalék, részesedés és a kamatozó részvények után fizetett (fizetendő) kamat összegét kell kimutatni.
II.	Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, sorok:14-16)	- 135	- 59 660
14.	Befektetett eszközök beszerzése (-)A "14. Befektetett eszközök beszerzése" sorban az adott időszakban beszerzett befektetett eszközök pénzügyileg rendezett (kamatozó értékpapírok esetében a vételárban lévő kamatot nem tartalmazó) beszerzési értékét negatív előjellel kell kimutatni.	- 135	- 59 660
15.	Befektetett eszközök eladása (+)A "15. Befektetett eszközök eladása" sorban az adott időszakban eladott befektetett eszközök eladási árának pénzügyileg is rendezett értékét kell pozitív előjellel kimutatni, a kamatozó értékpapírok esetében az eladási árban lévő - felhalmozott - kamattal csökkentett összegben. Itt kell továbbá kimutatni a befektetett eszközök közé tartozó, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok beváltása miatt kapott, ténylegesen befolyt névérték összegét.
16.	Kapott osztalék, részesedés (+)A kétféle eredménykimutatásban azonos "Pénzügyi műveletek bevételei" első részletező sorának tárgyévi értéke, pozitív előjellel.
III.	Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, sorok:17-27)	- 936	44 567
17.	Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+)A "17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele" soron az adott időszakban jegyzett tőkeemelésből ténylegesen befolyt pénzösszeget kell kimutatni, pozitív előjellel. Ezen a soron csak a névérték szerepeltethető, az esetleges ázsió (névértéken felüli összeg) a 21. soron fog megjelenni.	900
18.	Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátás bevétele (+)A "18. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele" soron az adott időszakban rövid és hosszú lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok kibocsátásából származó, befolyt pénzösszeget kell kimutatni.
19.	Hitel és kölcsön felvétel (+)A "19. Hitel és kölcsön felvétele" soron az adott időszakban felvett hitelből és igénybe vett kölcsönből befolyt pénzösszeget kell kimutatni.		41 884
20.	Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése,megszüntetése,beváltása (+)A "20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök, elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása" soron a hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök, illetve elhelyezett bankbetétek adott időszakban való törlesztéséből, illetve beváltásából, megszüntetéséből befolyt pénzösszeget kell kimutatni.
21.	Véglegesen kapott pénzeszköz (+)A "21. Véglegesen kapott pénzeszközök" soron az adott időszakban jogszabály alapján, a tőke-, illetve eredménytartalék javára véglegesen vagy az eredmény javára fejlesztési célból kapott (befolyt) pénzösszeget kell kimutatni.		15 000
22.	Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-)A "22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás)" soron az adott időszakban jegyzett tőke leszállítás miatt a tulajdonosok részére kifizetett pénzösszeget kell kimutatni, valamint a bevont saját részvény, üzletrész visszavásárlási (nyilvántartás szerinti) értékét.
23.	Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-)A "23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok visszafizetése" soron a kibocsátott kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok adott időszakban beváltott, törlesztett összegét kell kimutatni.
24.	Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-)A "24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése" soron az igénybe vett hitel, kölcsön adott időszakban törlesztett összegét kell kimutatni.		- 12 317
25.	Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-)A "25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök, elhelyezett bankbetétek" soron az adott időszakban hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök, elhelyezett bankbetétek összegét kell kimutatni.	- 1 836
26.	Véglegesen átadott pénzeszköz (-)A "26. Véglegesen átadott pénzeszközök" soron az adott időszakban, jogszabály alapján, a tőke-, illetve eredménytartalék vagy az eredmény terhére véglegesen átadott pénzeszközöket kell kimutatni.
27.	Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása (±)A tárgyidőszakban alapítókkal szemben, illetve bármely féllel szembeni hosszú lejáratú kötelezettségek változását kell ezen a soron kimutatni, kötelezettség-csökkenés esetén negatív, míg növekedés esetén pozitív előjellel.
IV.	Pénzeszközök változása (±I. ±II. ±III.)	- 43 684	44 570

Keltezés:	Szentes, 2017. május 24.
		P.H.	a vállalkozás vezetője
			(képviselője)
© 2016 xc.hu

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

A társaság adatai

A társaság neve:	Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet
Rövid cégnév:	—
Székhelye:	6600 Szentes Téglagyári út 1.
Telephelyek:	—
Cégjegyzék-szám:	06-02-000533
Illetékes cégbíróság:	Szegedi Törvényszék Cégbírósága
Bejegyzés kelte:	2001.05.02.
KSH-szám:	12649516-4621-124-06
Gazdálkodási forma:	Agrárgazdasági szövetkezet
Főtevékenység:	Gabona, dohány, vetőmag, takarmány nagykereskedelme
Adószám:	12649516-2-06
Adózási információk:	A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmazhatnak. Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik.
Könyvvizsgálat:	A vállalkozás a számviteli törvény alapján könyvvizsgálatra kötelezett.
Személyes adatok:	A beszámoló aláírására jogosult, a könyvvizsgáló, és a beszámolót beküldő magánszemélyeknek a nevükön túli összes személyes adata a Cégszolgálat honlapján, jelen beszámoló online beküldésére felhasznált elektronikus űrlapon található.

Általános kiegészítések
A Kiegészítő Melléklet a Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet 2016 január 1-től 2016 december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak.

Tulajdonosi szerkezet
A szövetkezet előzmény nélküli alakulással jött létre. Alapítója 16 magánszemély és 3 gazdasági társaság volt. Jegyzett tőként jelenlegi összege 111.600 ezer Ft,amely 1 000 ezer Ft-tal magasabb az előző évinél. Jelenlegi taglétszámunk 60, amelyből 12 gazdasági társaság formában működik. A jegyzett tőkéből a magánszemélyek részesedése 76.600 ezer Ft, a gazdasági társaságok részesedése pedig 35.000 ezer Ft.

Szövetkezetünk az Szt. 89. §-a szerinti részesedéssel nem rendelkezik.

Könyvvizsgálat:
Az Szt. 155. §-a alapján könyvvizsgálatra kötelezett a szövetkezet, erre a feladatra Kisné Szabó Teréziát (MKVK száma: 000538) választotta meg a közgyűlés.

Könyvviteli szolgáltatás:
A könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Félegyházi-Törökné Somogyi Éva (MKVK száma: 000497)

Éves beszámoló aláírására jogosult személy:
Az éves beszámoló aláírására Szarvas Pál elnök jogosult.

A vállalkozási tevékenység bemutatása:
Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban, az Adóhivatal felé történt bejelentés alapján, külön lapon tartalmazza. A szövetkezet a tagjai által megtermelt gabona termékkörbe tartozó termények felvásárlásával, illetve gabona tisztítással és szárítással foglalkozik.
Szabad kapacitásaink lekötése érdekében külső termelők részére is végzünk gabona tisztítást és tárolást.Számviteli politika

Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése:
A társaság számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott előírásoknak a megbízható és valós kép kialakítása érdekében történő alkalmazása. A számviteli alapelvektől a cég eltérést nem tervez. A nyilvántartások vezetése és a beszámoló elkészítése a vállalkozás folytatása elvén alapul, az eszközök és a kötelezettségek értékelésénél az óvatosság elvének figyelembevételével jár el a társaság.

Könyvvezetés
A vállalkozás nem működtet elkülönült vezetői számvitelt: nem használja a 6-7. számlaosztályt, következésképpen „B” típusú, forgalmi költséges eredménykimutatást nem készít.

Könyvvezetés módja:	Kettős könyvvitel
Beszámoló formája:	Egyszerűsített éves beszámoló „A” változat
Eredménykimutatás:	Összköltség eljárással („A” típusú)

Könyvvezetés pénzneme és nyelve: A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése estén a magyar nyelvű szöveg az irányadó.

Mérlegkészítés időpontja:
A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait tartalmazza. Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31. A mérlegkészítés időpontja általában legkésőbb a tárgyévet követő év április 30, rendkívüli körülmények által indokolt esetben a közzétételre nyitva álló határidőt megelőző nap. A jelenlegi, 2016 gazdasági évre: 2017. május 24.
A számviteli politikában meghatározott kivételes nagyságú, vagy előfordulású bevételek, költségek és ráfordítások a 2016. évi gazdálkodás során nem fordultak elő.

Eszközök és Források értékelése

Az eszközök és források értékelésének általános szabályai
A mérlegben szereplő tételek értékének kiindulási alapja a bekerülési érték, tartalmát a számviteli törvény határozza meg. A mérlegben az eszközök és források könyv szerinti értéken szerepelnek, azaz bekerülési értéket az alábbiak módosítják:

értékcsökkenés (terv szerinti és terven felüli)
értékvesztés
hitelezési veszteségként való leírás
az árfolyam-különbözetek elszámolása

A vállalkozás nem él a piaci értéken való értékelés lehetőségével, továbbá nem alkalmazza a terven felüli értékcsökkenés, illetve az értékvesztés visszaírását. Ezen túlmenően a társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével, elsősorban azért, mert a társaság gazdasági eseményei között nem számottevő a pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos gazdasági esemény. A külföldi pénznemben kifejezett tételek értékelése (nyilvántartásba vételkor, mérleg-fordulónapon, pénzügyi teljesítésük napján) a számlavezető pénzintézet által közzétett árfolyamon történik. A vállalkozás a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek mérleg-fordulónapi összevont árfolyam-különbözetét akkor minősíti jelentősnek, ha az eléri az értékesítés nettó árbevételének a 2 %-át.

Készletek
A vásárolt készletek tényleges beszerzési áron szerepelnek a mérlegben, csökkentve a számviteli törvény szerint elszámolandó értékvesztés összegével. A saját termelésű készletek értékelése szűkített önköltségi áron történik.

Leltározási szabályok
Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltár készítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak magfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Pénzkezelési szabályok
A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Követelések
A követelések az adós által elismert összegben szerepelnek a könyvekben. Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló pénzügyileg nem rendezett követelésnél az egyéb ráfordítások terhére értékvesztést nem számol el.
A követelések minősítési szempontjai:
Kétes, ha a követelés kiegyenlítése az összeg és az időpont tekintetében bizonytalan. Behajthatatlan, ha elévült, vagy nincs kitől követelni (pl. az adós megszűnt), vagy ha a bírósági végrehajtás eredménytelen. Csőd, felszámolási eljárás esetén a követelés csak a megegyezés alapján az elengedett összeg erejéig minősül behajthatatlannak.

Amortizációs politika

Értékcsökkenési leírás elszámolása
Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése – az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével – általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Az egyes eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvény által elfogadott kulcsokkal, ha az összhangban van az adott eszköz tényleges elhasználódásával.

Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága
Az értékcsökkenési leírás elszámolása – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában – üzleti évenként egy alkalommal történik, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.

Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása
A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Esetükben értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.

Halmozott értékcsökkenés és nettó értékek


Megnevezés	Nyitó	Növekedés	Csökkenés	Záró	Nettó érték
Immateriális javak és tárgyi eszközök	119 956				447 956
I. IMMATERIÁLIS JAVAK	248	11		259	288
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
3. Vagyoni értékű jogok	248	11		259	288
4. Szellemi termékek
5. Üzleti vagy cégérték
6. Immateriális javakra adott előlegek
7. Immateriális javak értékhelyesbítése
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK	119 708				447 668
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok	112 000	14 754		126 754	418 646
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek	1 307	1 896		3 203	22 569
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek	6 401	1 185		7 586	4 641
4. Tenyészállatok
5. Beruházások, felújítások					1 210
6. Beruházásokra adott előlegek					602
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

Tárgyévi értékcsökkenés elszámolása


Megnevezés	Lineáris	Degresszív	Teljesítmény arányában	Kis összegű	Terven felüli	Összesen
Immateriális javak és tárgyi eszközök	17 712					17 846
I. IMMATERIÁLIS JAVAK	11					11
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
3. Vagyoni értékű jogok	11					11
4. Szellemi termékek
5. Üzleti vagy cégérték
6. Immateriális javakra adott előlegek
7. Immateriális javak értékhelyesbítése
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK	17 701					17 835
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok	14 754					14 754
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek	1 896					1 896
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek	1 051			134		1 185
4. Tenyészállatok
5. Beruházások, felújítások
6. Beruházásokra adott előlegek
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

Bruttó értékek változása


Megnevezés	Nyitó	Vásárlás	Előállítás		Apportálás		Egyéb növekedés		Záró
Megnevezés	Nyitó	Eladás		Selejtezés		Apportba adás		Csökkenés	Záró
Immateriális javak és tárgyi eszközök	524 286								583 946
Immateriális javak és tárgyi eszközök	524 286								583 946
I. IMMATERIÁLIS JAVAK	248	299							547
I. IMMATERIÁLIS JAVAK	248								547
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
3. Vagyoni értékű jogok	197	299							496
3. Vagyoni értékű jogok	197								496
4. Szellemi termékek	51								51
4. Szellemi termékek	51								51
5. Üzleti vagy cégérték
5. Üzleti vagy cégérték
6. Immateriális javakra adott előlegek
6. Immateriális javakra adott előlegek
7. Immateriális javak értékhelyesbítése
7. Immateriális javak értékhelyesbítése
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK	524 038								583 399
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK	524 038								583 399
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok	508 786	36 613							545 399
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok	508 786								545 399
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek	3 545	22 227							25 772
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek	3 545								25 772
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek	11 707	521							12 228
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek	11 707								12 228
4. Tenyészállatok
4. Tenyészállatok
5. Beruházások, felújítások
5. Beruházások, felújítások
6. Beruházásokra adott előlegek
6. Beruházásokra adott előlegek
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

Az eredménykimutatás és a mérleg elemzése
Az 1-3 melléklet mutatószámai segítségével külön magyarázat nélkül könnyedén összehasonlítható a tárgyév és az előző év gazdálkodása. A táblázatokban összegszerű és százalékos adatok találhatók. Mindegyik kiértékelő tábla rendelkezik egy fő sorral, amelyhez a többi sor értékadatainak mind a tárgyév, mind az előző év oszlopában százalékos összehasonlítások tartoznak. A táblák utolsó oszlopa a tárgyév sorait az előző évi bázissal hasonlítja össze.

Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása
Az 1. számú melléklet az eredmény főbb összetevőit emeli ki, majd keletkezésüket elemzi. Az eredményt meghatározó bevételek tartalmazzák az összes bevételi kategóriát. Ezek: az árbevétel, mint a főtevékenység bevétele, az egyéb bevétel, mely mögött állhat eszközértékesítés, késedelmi kamatbevétel, esetleg visszautalt illetékbevétel. A pénzügyi műveletek bevételei a vállalkozás pénzeszközeinek forgatásából képződött bevételt, míg a rendkívüli bevétel az eseti jellegű, csak ebben az egyetlen tárgyévben előforduló bevételeket tartalmazhatja. Egyéb ráfordítás általában az iparűzési adó, és a kerekítési különbözet elszámolásából keletkezik. A pénzügyi műveletek ráfordítása átváltási árfolyam veszteség, míg a rendkívüli ráfordítások az eseti kiadásokat jelentik. A bevételek összegéből levont költségek és ráfordítások után megmaradó pénz az, ami a társaságnak a beszámolási időszak alatt az üzletmenettel kapcsolatos szokásos, felmerült költségeit és kiadásait lenne hivatott fedezni. A különbözet adja az adózás előtti eredményt. A táblázatból ránézésre el lehet dönteni, hogy arányaiban az anyagjellegű, vagy a személyi jellegű ráfordítás jelent-e eredményt meghatározó költségtételt.

Költségszerkezet alakulása
A 2. számú melléklet az egyéb, a pénzügyi, és a rendkívüli tényezőktől megtisztítva, a szokásos üzletmenettel kapcsolatos bevételeket méri össze az üzemi (üzleti) tevékenység költségeivel, és az üzemi (üzleti) tevékenység eredményével.

A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete
A 3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is.

Összefoglaló

2016.12.31. beszámoló fő sorai	Ezer Ft
Jegyzett tőke	111 600
Saját tőke	333 582
Adózás előtti eredmény (nyereség)	6 121
Adófizetési kötelezettség	135
Adózott eredmény (nyereség)	5 986
Osztalékfizetési javaslat	0

adatok ezer Ft-ban

Lekötött tartalék nyitó értéke		148 005
Termelői csoport támogatás beruházásra fordítandó része (működési program szerint)		15 000
Lekötött tartalék feloldása beruházásra		-20 411
Közösségi alap képzése alapszabály szerint		295
Közösségi alap felhasználása 2016. évben		-235
Lekötött tartalék záró állománya		142 654

Eszközök, források összértékének alakulása
Az 1. számú melléklet lap alja tartalmazza. Ezeket a mutatókat a szakirodalomban külön nevesíteni szokták. A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját tőke a Tőkeerősség mutatója, a Kötelezettségek hányadát pedig Idegen tőke aránya mutatószámnak nevezik.
Befektetett pénzügyi eszközzel a vállalkozás nem rendelkezik.

Forgóeszközök 2016. december 31. záró értéke

Forgóeszközök részletezése	ezer Ft
B. Forgóeszközök összesen	149 473
III. KÉSZLETEK	6
1. Anyagok
2. Befejezetlen termelés és félkész termékek
3. Növendék-, hízó és egyéb állatok
4. Késztermékek	6
5. Áruk
6. Készletekre adott előlegek
III. KÖVETELÉSEK	74 720
1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)	55 892
2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
3. Követelések jelentős mértékeben tulajdonolt vállalkozással szemben	5 903
4. Követelések egyéb részesedési viszonyú vállalkozással szemben
5. Váltókövetelések
6. Egyéb követelések	12 925
7. Követelések értékelési különbözete
8. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
III. ÉRTÉKPAPÍROK
1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban
2. Jelentős tulajdoni részesedés
3. Egyéb részesedés
4. Saját részvények, saját üzletrészek
5. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
6. Értékpapírok értékelési különbözete
IV. PÉNZESZKÖZÖK	74 747
1. Pénztár, csekkek	423
2. Bankbetétek	74 324

Forgóeszközökre vonatkozó kiegészítések:
Az áruk és a forgóeszközök közötti készletekről a tételes leltárfelvételre december 31.-én került sor. A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök a bankszámla 2016. év utolsó banki kivonatán szereplő összeggel, a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe.

Aktív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja után esedékes olyan bevételek, amelyek a mérleggel lezárt időszakkal számolandók el, a lezárt időszakot illetik meg.
Az aktív időbeli elhatárolások összege: 796 e Ft, ebből 552 ezer forint 2017. évi biztosítási díj, 27 e Ft gáz költség, a fennmaradó 217 e Ft 2017. évi előfizetési díjak.

Passzív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja előtt elszámolt olyan költségek, ráfordítások, amelyekből csak a következő évben lesz tényleges pénzkiadás.
A költségek passzív időbeli elhatárolásának összege: 1 425 e Ft, amely a tagi kölcsönök kamata. A bevételek passzív időbeli elhatárolása - 64 186 e Ft a fémsiló építéshez kapott AVOP támogatás bevételként még el nem számolt összege, illetve 480 e Ft könyvvizsgálati díj.

Céltartalékok képzése
A vállalkozás a számviteli törvény 41. §.1. bekezdésében meghatározott esetekben képez céltartalékot az adózás előtti eredmény terhére az egyéb ráfordítások között.

Követelések, kötelezettségek
Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. A határidőn túli követelések mérlegkészítésig kiegyenlítésre kerültek. Kétes kintlévőség nem volt.

EGYÉB KÖVETELÉSEK	ezer Ft
Társasági adó túlfizetés	959
ÁFA követelés mérlegfordulónap utánra	50
Kompenzációs felár	4 331
ÁFA	5 315
Helyi iparűzési adó	1 537
Szállítókból átsorolás	733

EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK	ezer Ft
Személyi jövedelem adó	726
Foglalkoztatottakkal szembeni tartozás	756
Nyugdíjbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége	216
Egészségbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége	174
Szociális hozzájárulási adó kötelezettség	582
Egyéb kifizetések munkavállalókkal szemben	155
Egyéb befizetési kötelezettségek	3
Egészségügyi hozzájárulás fizetési kötelezettség	157
Illeték befizetési kötelezettség	2
Dolgozó munkabéréből levont kártérítés	24
EFO közteher kötelezettség	8
Szakképzési járulék fizetési kötelezettség	24
Vevőkből átsorolás	673

Általános előírások, kiegészítések

Alkalmazott értékelési eljárások:

a követelések az eredeti számlázott értéken kerültek kimutatásra
a társaság bankbetétjének számlakivonattal történő egyeztetése megtörtént;
időbeli elhatárolások nem voltak a társaságnál
a kötelezettségek a beérkezett számlák szerinti értéken kerültek kimutatásra;
A számviteli eljárásban bekövetkezett változások: a társaságnak az év során valamennyi tétele az előző évvel összehasonlítható, össze nem hasonlítható adat, tételátrendezések nem voltak.

Tételes előírások, kiegészítések

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések:
Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem rendelkezik a cég. 2016 évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség ( kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. Céltartalék képzés, illetve felhasználás a tárgyévben nem volt.

Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A beszámolási időszakban elszámolt értékelési különbözet és értékvesztés elszámolása nem fordult elő.

Tájékoztató kiegészítések:
A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma 3 fő, melyből 1 fő fizikai állományú.
A személyi ráfordítások a következők szerint alakultak:

Megnevezés	Szellemi	Fizikai	Összes Ft
Bérköltség	13 060	3 094	16 154
Bérjárulékok	3 554	578	4 132
-szociális hozzájárulási adó	3 428	434	3 862
-szakképzési hozzájárulás	126	28	154
-egyszerűsített foglalkoztatás közterhe		116	116
Személyi jellegű egyéb kifizetések	596		596
SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK:	17 210	3 672	20 882

Az elnök és az igazgatóság díjazásban nem részesült. Az üzletvezetés, igazgatóság előleget, kölcsönt nem kapott.

A Szövetkezet 2016. évben 18 959 e Ft termelői csoport támogatást kapott, amelyből a működési programnak megfelelően 15 000 e Ft-ot későbbi beruházásra lekötött tartalékba helyezett, és 3 959 e Ft-ot a működés költségeinek fedezetére fordított.

Az igénybe vett szolgáltatások értékének jelentős tételei:
adatok ezer Ft-ban

Szállítási költség	770
Karbantartási költségek	2 472
Oktatás, továbbképzés, szakmai előadás költségei	670
Jogi, könyvviteli szolgáltatás	1 260
Posta, telefon szolgáltatás	507
Egyéb szolgáltatások	4 074
Összesen:	9 753

Társasági adóalapot módosító tételek

Adózás előtti eredményt növelő tételek

	ezer Ft
Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték	17 847
Céltartalék elismerten felüli része
Adóellenőrzés, önellenőrzés ráfordítása
Értékvesztés elszámolt összege
Adomány elszámolt teljes összege
Egyéb
Összesen	17 847

Adózás előtti eredményt csökkentő tételek

	ezer Ft
Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilvántartás szerinti érték	19 325
Előző évek elhatárolt veszteségéből adóévben felh. összeg
Céltartalék (előző évi)
Fejlesztési tartalék
Szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény
Képzőművészeti alkotás beszerzése
Behajthatatlanná vált követelés leírásakor a korábbi években adóalap növelő tételként elszámolt értékvesztés összege	193
Kis- és középvállalkozások beruházási kedvezménye
Adomány (igazolás alapján)
Összesen	19 518

Az adóévben az elhatárolt veszteségből nem került bevonásra, a továbbvihető veszteség értéke 1 660 ezer Ft.
A 2014-ben adott látványcsapatsport-támogatás összegéből 882 ezer Ft fennmaradó érvényesíthető kedvezményből 310 ezer Ft adókedvezményt igénybe vettünk, 2017. évre 572 ezer Ft érvényesíthető adókedvezmény maradt.

Helyi iparűzési adó:
Az 1990. évi C. tv. 39. § 1. és 2. bekezdése szerint a szövetkezet árbevételének 96,23%-a származik a tagjai részére történő termékek értékesítéséből vagy tagjai termékeinek értékesítésből, ezért a hatályos szabályozás szerint mentessé vált az iparűzési adó alól.
A mentesség csekély összegű de minimis támogatásnak minősül.

Mérlegen kívüli tételek:
1. Függő kötelezettségek nem terhelik a társaságot.
2. Jövőbeni kötelezettségek sem terhelik a társaságot.
3. Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettség nem terheli a társaságot.
4. Zálogjoggal biztosított kötelezettsége a társaságnak nincsen.
5. A mérlegben nem szereplő, de a pénzügyi helyzet szempontjából lényeges kötelezettség nem terheli a társaságot.

Szarvas Pál

Adószám	Név
12649516-2-06	SZENTESI GABONA BESZERZÉSI ÉS ÉRTÉKESÍTÉSI SZÖVETKEZET

Azonosító:
Jelszó: