Ez – ha nem blokkolta – a Google reklámok helye. Ezekre kattintva néhány forint jövedelemhez juttathatja az oldal üzemeltetőjét.
Azonosító:
Jelszó:
Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet
A cég 22 üzleti évének beszámolóját 2022.12.31 fordulónapig erre a hivatkozásra, vagy az emblémára kattintva lehet megnyitni.

Magyar nyelvű eredménykimutatás és mérleg internetes kitöltő szoftver, menüsorral.

Magyar nyelvű online alkalmazás a privát közzétételi beszámolók megtekintéséhez

Angol nyelvű online alkalmazás a privát közzétételi beszámolók megtekintéséhez

Német nyelvű online alkalmazás a privát közzétételi beszámolók megtekintéséhez

12649516 adószámhoz tartozó html és pdf dokumentumok: kiegészítő melléklet, taggyűlési határozat, könyvvizsgálói vélemény, mérleg, eredménykimutatás

ide kattintva a jelenlegi dokumentum a google fordító fejléce nélkül jeleníthető meg, tehát kinyomtathatóvá tehető

Ide kattintva kinyomtathatja ezt az oldalt, ahol a nyomtatás történhet papírra, vagy pdf printerre

Ide kattintva a Google fordító segítségével a jelenlegi dokumentum angol nyelven jeleníthető meg, ahol további nyelvek közül lehet választani

A dokumenum megjelenítése gépi fordítás nélkül, az eredeti nyelven. Kattintson a jobb oldali egérgombbal, és válassza a megnyitás új ablakban lehetőséget.


KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET


A társaság adatai

A társaság neve: Szentesi Gabona Beszerzési és
Értékesítési Szövetkezet
Rövid cégnév: —
Székhelye: 6600 Szentes
Téglagyári út 1.
Telephelyek: —
Cégjegyzék-szám: 06-02-000533
Illetékes cégbíróság: Szegedi Törvényszék Cégbírósága
Bejegyzés kelte: 2001.05.02.
KSH-szám: 12649516-4621-124-06
Gazdálkodási forma: Agrárgazdasági szövetkezet
Főtevékenység: Gabona, dohány, vetőmag, takarmány nagykereskedelme
Adószám: 12649516-2-06
Adózási információk: A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmazhatnak.
Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik.

Könyvvizsgálat:
A vállalkozás a számviteli törvény alapján könyvvizsgálatra kötelezett.

Személyes adatok:
A beszámoló aláírására jogosult, a könyvvizsgáló, és a beszámolót beküldő magánszemélyeknek a nevükön túli összes személyes adata a Cégszolgálat honlapján, jelen beszámoló online beküldésére felhasznált elektronikus űrlapon található.

  Általános kiegészítések
A Kiegészítő Melléklet a Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet 2016 január 1-től 2016 december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak.

Tulajdonosi szerkezet
A szövetkezet előzmény nélküli alakulással jött létre. Alapítója 16 magánszemély és 3 gazdasági társaság volt. Jegyzett tőként jelenlegi összege 111.600 ezer Ft,amely 1 000 ezer Ft-tal magasabb az előző évinél. Jelenlegi taglétszámunk 60, amelyből 12 gazdasági társaság formában működik. A jegyzett tőkéből a magánszemélyek részesedése 76.600 ezer Ft, a gazdasági társaságok részesedése pedig 35.000 ezer Ft.

Szövetkezetünk az Szt. 89. §-a szerinti részesedéssel nem rendelkezik.

Könyvvizsgálat:
Az Szt. 155. §-a alapján könyvvizsgálatra kötelezett a szövetkezet, erre a feladatra Kisné Szabó Teréziát (MKVK száma: 000538) választotta meg a közgyűlés.

Könyvviteli szolgáltatás:
A könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Félegyházi-Törökné Somogyi Éva (MKVK száma: 000497)

Éves beszámoló aláírására jogosult személy:
Az éves beszámoló aláírására Szarvas Pál elnök jogosult.


A vállalkozási tevékenység bemutatása:
Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban, az Adóhivatal felé történt bejelentés alapján, külön lapon tartalmazza. A szövetkezet a tagjai által megtermelt gabona termékkörbe tartozó termények felvásárlásával, illetve gabona tisztítással és szárítással foglalkozik.
Szabad kapacitásaink lekötése érdekében külső termelők részére is végzünk gabona tisztítást és tárolást.Számviteli politika

Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése:
A társaság számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott előírásoknak a megbízható és valós kép kialakítása érdekében történő alkalmazása. A számviteli alapelvektől a cég eltérést nem tervez. A nyilvántartások vezetése és a beszámoló elkészítése a vállalkozás folytatása elvén alapul, az eszközök és a kötelezettségek értékelésénél az óvatosság elvének figyelembevételével jár el a társaság.

Könyvvezetés
A vállalkozás nem működtet elkülönült vezetői számvitelt: nem használja a 6-7. számlaosztályt, következésképpen „B” típusú, forgalmi költséges eredménykimutatást nem készít.

Könyvvezetés módja: Kettős könyvvitel
Beszámoló formája: Egyszerűsített éves beszámoló „A” változat
Eredménykimutatás: Összköltség eljárással („A” típusú)

Könyvvezetés pénzneme és nyelve: A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése estén a magyar nyelvű szöveg az irányadó.

Mérlegkészítés időpontja:
A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait tartalmazza. Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31. A mérlegkészítés időpontja általában legkésőbb a tárgyévet követő év április 30, rendkívüli körülmények által indokolt esetben a közzétételre nyitva álló határidőt megelőző nap. A jelenlegi, 2016 gazdasági évre: 2017. május 24.
A számviteli politikában meghatározott kivételes nagyságú, vagy előfordulású bevételek, költségek és ráfordítások a 2016. évi gazdálkodás során nem fordultak elő.

 
Eszközök és Források értékelése

Az eszközök és források értékelésének általános szabályai
A mérlegben szereplő tételek értékének kiindulási alapja a bekerülési érték, tartalmát a számviteli törvény határozza meg. A mérlegben az eszközök és források könyv szerinti értéken szerepelnek, azaz bekerülési értéket az alábbiak módosítják:


 A vállalkozás nem él a piaci értéken való értékelés lehetőségével, továbbá nem alkalmazza a terven felüli értékcsökkenés, illetve az értékvesztés visszaírását. Ezen túlmenően a társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével, elsősorban azért, mert a társaság gazdasági eseményei között nem számottevő a pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos gazdasági esemény. A külföldi pénznemben kifejezett tételek értékelése (nyilvántartásba vételkor, mérleg-fordulónapon, pénzügyi teljesítésük napján) a számlavezető pénzintézet által közzétett árfolyamon történik. A vállalkozás a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek mérleg-fordulónapi összevont árfolyam-különbözetét akkor minősíti jelentősnek, ha az eléri az értékesítés nettó árbevételének a 2 %-át.

Készletek
A vásárolt készletek tényleges beszerzési áron szerepelnek a mérlegben, csökkentve a számviteli törvény szerint elszámolandó értékvesztés összegével. A saját termelésű készletek értékelése szűkített önköltségi áron történik.

Leltározási szabályok
Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltár készítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak magfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Pénzkezelési szabályok
A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Követelések
A követelések az adós által elismert összegben szerepelnek a könyvekben. Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló pénzügyileg nem rendezett követelésnél az egyéb ráfordítások terhére értékvesztést nem számol el.
A követelések minősítési szempontjai:
Kétes, ha a követelés kiegyenlítése az összeg és az időpont tekintetében bizonytalan. Behajthatatlan, ha elévült, vagy nincs kitől követelni (pl. az adós megszűnt), vagy ha a bírósági végrehajtás eredménytelen. Csőd, felszámolási eljárás esetén a követelés csak a megegyezés alapján az elengedett összeg erejéig minősül behajthatatlannak.


  Amortizációs politika

Értékcsökkenési leírás elszámolása
Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése – az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével – általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Az egyes eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvény által elfogadott kulcsokkal, ha az összhangban van az adott eszköz tényleges elhasználódásával.

Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága
Az értékcsökkenési leírás elszámolása – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában – üzleti évenként egy alkalommal történik, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.

Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása
A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Esetükben értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.



Halmozott értékcsökkenés és nettó értékek
           
Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Nettó érték
Immateriális javak és tárgyi eszközök 119 956
       447 956 
I.  IMMATERIÁLIS JAVAK 248
11
   259
288
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke          
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke          
3. Vagyoni értékű jogok 248
11
   259
288 
4. Szellemi termékek          
5. Üzleti vagy cégérték          
6. Immateriális javakra adott előlegek          
7. Immateriális javak értékhelyesbítése          
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 119 708
      447 668 
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok 112 000
14 754
  126 754
418 646 
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek  1 307
 1 896
   3 203
22 569 
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek  6 401
  1 185
   7 586
 4 641 
4. Tenyészállatok          
5. Beruházások, felújítások
      1 210 
6. Beruházásokra adott előlegek
      602 
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése          

 
Tárgyévi értékcsökkenés elszámolása
             
Megnevezés Lineáris

 Degresszív

 Teljesítmény arányában Kis összegű

 Terven felüli

 Összesen
Immateriális javak és tárgyi eszközök 17 712
        17 846
I.  IMMATERIÁLIS JAVAK 11
        11
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke            
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke            
3. Vagyoni értékű jogok 11
        11
4. Szellemi termékek            
5. Üzleti vagy cégérték            
6. Immateriális javakra adott előlegek            
7. Immateriális javak értékhelyesbítése            
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 17 701
        17 835
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok  14 754
          14 754
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek  1 896
          1 896
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek  1 051
     134
  1 185
4. Tenyészállatok            
5. Beruházások, felújítások      

 
6. Beruházásokra adott előlegek            
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése            


Bruttó értékek változása
                             
Megnevezés Nyitó Vásárlás Előállítás Apportálás Egyéb növekedés Záró
Eladás Selejtezés Apportba adás Csökkenés
Immateriális javak és tárgyi eszközök 524 286
          583 946
       
I.  IMMATERIÁLIS JAVAK 248
299
         547
       
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke              
       
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke              
       
3. Vagyoni értékű jogok 197
 299
        496
       
4. Szellemi termékek 51
          51
       
5. Üzleti vagy cégérték              
       
6. Immateriális javakra adott előlegek              
       
7. Immateriális javak értékhelyesbítése              
       
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 524 038
          583 399
       
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok 508 786
36 613
        545 399
       
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek  3 545
 22 227
        25 772
       
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek  11 707
 521
        12 228
       
4. Tenyészállatok              
       
5. Beruházások, felújítások      

   
   

6. Beruházásokra adott előlegek              
       
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése              
       

  Az eredménykimutatás és a mérleg elemzése
Az 1-3 melléklet mutatószámai segítségével külön magyarázat nélkül könnyedén összehasonlítható a tárgyév és az előző év gazdálkodása. A táblázatokban összegszerű és százalékos adatok találhatók. Mindegyik kiértékelő tábla rendelkezik egy fő sorral, amelyhez a többi sor értékadatainak mind a tárgyév, mind az előző év oszlopában százalékos összehasonlítások tartoznak. A táblák utolsó oszlopa a tárgyév sorait az előző évi bázissal hasonlítja össze.

Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása
Az 1. számú melléklet az eredmény főbb összetevőit emeli ki, majd keletkezésüket elemzi. Az eredményt meghatározó bevételek tartalmazzák az összes bevételi kategóriát. Ezek: az árbevétel, mint a főtevékenység bevétele, az egyéb bevétel, mely mögött állhat eszközértékesítés, késedelmi kamatbevétel, esetleg visszautalt illetékbevétel. A pénzügyi műveletek bevételei a vállalkozás pénzeszközeinek forgatásából képződött bevételt, míg a rendkívüli bevétel az eseti jellegű, csak ebben az egyetlen tárgyévben előforduló bevételeket tartalmazhatja. Egyéb ráfordítás általában az iparűzési adó, és a kerekítési különbözet elszámolásából keletkezik. A pénzügyi műveletek ráfordítása átváltási árfolyam veszteség, míg a rendkívüli ráfordítások az eseti kiadásokat jelentik. A bevételek összegéből levont költségek és ráfordítások után megmaradó pénz az, ami a társaságnak a beszámolási időszak alatt az üzletmenettel kapcsolatos szokásos, felmerült költségeit és kiadásait lenne hivatott fedezni. A különbözet adja az adózás előtti eredményt. A táblázatból ránézésre el lehet dönteni, hogy arányaiban az anyagjellegű, vagy a személyi jellegű ráfordítás jelent-e eredményt meghatározó költségtételt.

Költségszerkezet alakulása
A 2. számú melléklet az egyéb, a pénzügyi, és a rendkívüli tényezőktől megtisztítva, a szokásos üzletmenettel kapcsolatos bevételeket méri össze az üzemi (üzleti) tevékenység költségeivel, és az üzemi (üzleti) tevékenység eredményével.

A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete
A 3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is.

Összefoglaló


2016.12.31. beszámoló fő sorai Ezer Ft
  Jegyzett tőke 111 600 
  Saját tőke 333 582 
  Adózás előtti eredmény (nyereség) 6 121 
  Adófizetési kötelezettség 135 
  Adózott eredmény (nyereség) 5 986 
  Osztalékfizetési javaslat 0 
                                                                                                                                                         
                                                                                                                                                          adatok ezer Ft-ban
 Lekötött tartalék nyitó értéke
148 005
 Termelői csoport támogatás beruházásra fordítandó része (működési program szerint)
15 000
 Lekötött tartalék feloldása beruházásra
 -20 411
 Közösségi alap képzése alapszabály szerint
 295
 Közösségi alap felhasználása 2016. évben
 -235
 Lekötött tartalék záró állománya
 142 654


 

Eszközök, források összértékének alakulása
Az 1. számú melléklet lap alja tartalmazza. Ezeket a mutatókat a szakirodalomban külön nevesíteni szokták. A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját tőke a Tőkeerősség mutatója, a Kötelezettségek hányadát pedig Idegen tőke aránya mutatószámnak nevezik.
Befektetett pénzügyi eszközzel a vállalkozás nem rendelkezik.

Forgóeszközök 2016. december 31. záró értéke


Forgóeszközök részletezése
 ezer Ft
   B. Forgóeszközök összesen
 149 473 
 III. KÉSZLETEK
6 
   1. Anyagok  
   2. Befejezetlen termelés és félkész termékek  
   3. Növendék-, hízó és egyéb állatok  
   4. Késztermékek 6 
   5. Áruk  
   6. Készletekre adott előlegek  
 III. KÖVETELÉSEK
74 720 
   1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) 55 892
   2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben  
   3. Követelések jelentős mértékeben tulajdonolt vállalkozással szemben 5 903
   4. Követelések egyéb részesedési viszonyú vállalkozással szemben  
   5. Váltókövetelések  
   6. Egyéb követelések 12 925 
   7. Követelések értékelési különbözete  
   8. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete  
 III. ÉRTÉKPAPÍROK
 
   1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban  
   2. Jelentős tulajdoni részesedés  
   3. Egyéb részesedés  
   4. Saját részvények, saját üzletrészek  
   5. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok  
   6. Értékpapírok értékelési különbözete  
  IV. PÉNZESZKÖZÖK
74 747 
   1. Pénztár, csekkek 423 
   2. Bankbetétek 74 324 


Forgóeszközökre vonatkozó kiegészítések:
Az áruk és a forgóeszközök közötti készletekről a tételes leltárfelvételre december 31.-én került sor. A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök a bankszámla 2016. év utolsó banki kivonatán szereplő összeggel, a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe.

 

Aktív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja után esedékes olyan bevételek, amelyek a mérleggel lezárt időszakkal számolandók el, a lezárt időszakot illetik meg.
Az aktív időbeli elhatárolások összege: 796 e Ft, ebből 552 ezer forint 2017. évi biztosítási díj, 27 e Ft gáz költség, a fennmaradó 217 e Ft 2017. évi előfizetési díjak.

Passzív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja előtt elszámolt olyan költségek, ráfordítások, amelyekből csak a következő évben lesz tényleges pénzkiadás.
A költségek passzív időbeli elhatárolásának összege: 1 425 e Ft, amely a tagi kölcsönök kamata. A bevételek passzív időbeli elhatárolása - 64 186 e Ft a fémsiló építéshez kapott AVOP támogatás bevételként még el nem számolt összege, illetve 480 e Ft könyvvizsgálati díj.

Céltartalékok képzése
A vállalkozás a számviteli törvény 41. §.1. bekezdésében meghatározott esetekben képez céltartalékot az adózás előtti eredmény terhére az egyéb ráfordítások között.

Követelések, kötelezettségek
Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. A határidőn túli követelések mérlegkészítésig kiegyenlítésre kerültek. Kétes kintlévőség nem volt.


 EGYÉB KÖVETELÉSEK ezer Ft  
 Társasági adó túlfizetés    959 
 ÁFA követelés mérlegfordulónap utánra
                 50
 Kompenzációs felár
            4 331
 ÁFA            5 315
 Helyi iparűzési adó
            1 537
 Szállítókból átsorolás
               733


 EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ezer Ft  
  Személyi jövedelem adó 726
  Foglalkoztatottakkal szembeni tartozás 756
  Nyugdíjbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége  216
  Egészségbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége 174
  Szociális hozzájárulási adó kötelezettség
 582
  Egyéb kifizetések munkavállalókkal szemben
 155
  Egyéb befizetési kötelezettségek 3
  Egészségügyi hozzájárulás fizetési kötelezettség 157
  Illeték befizetési kötelezettség
 2
  Dolgozó munkabéréből levont kártérítés
 24
  EFO közteher kötelezettség
  8
  Szakképzési járulék fizetési kötelezettség 24
  Vevőkből átsorolás
 673

 
Általános előírások, kiegészítések

Alkalmazott értékelési eljárások:


Tételes előírások, kiegészítések

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések:
Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem rendelkezik a cég. 2016 évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség ( kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. Céltartalék képzés, illetve felhasználás a tárgyévben nem volt.

Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A beszámolási időszakban elszámolt értékelési különbözet és értékvesztés elszámolása nem fordult elő.


Tájékoztató kiegészítések:
A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma 3 fő, melyből 1 fő fizikai állományú.
A személyi ráfordítások a következők szerint alakultak:
 Megnevezés Szellemi  Fizikai  Összes Ft 
 Bérköltség 13 060
3 094  16 154
 Bérjárulékok 3 554
578  4 132
   -szociális hozzájárulási adó
           3 428
             434           3 862
   -szakképzési hozzájárulás                 126                28
                 154
   -egyszerűsített foglalkoztatás közterhe
   116  116
 Személyi jellegű egyéb kifizetések                 596                   596
 SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK: 17 210
3 672  20 882 

Az elnök és az igazgatóság díjazásban nem részesült. Az üzletvezetés, igazgatóság előleget, kölcsönt nem kapott.

A Szövetkezet 2016. évben 18 959 e Ft termelői csoport támogatást kapott, amelyből a működési programnak megfelelően 15 000 e Ft-ot későbbi beruházásra lekötött tartalékba helyezett, és 3 959 e Ft-ot a működés költségeinek fedezetére fordított.

Az igénybe vett szolgáltatások értékének jelentős tételei:
                                                                                                                                 adatok ezer Ft-ban

 Szállítási költség
  770
 Karbantartási költségek
  2 472
 Oktatás, továbbképzés, szakmai előadás költségei
 670
 Jogi, könyvviteli szolgáltatás
  1 260
 Posta, telefon szolgáltatás
  507
 Egyéb szolgáltatások
  4 074
 Összesen:  9 753
 
Társasági adóalapot módosító tételek

Adózás előtti eredményt növelő tételek


  ezer Ft  
 Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték 17 847
 Céltartalék elismerten felüli része  
 Adóellenőrzés, önellenőrzés ráfordítása  
 Értékvesztés elszámolt összege  
 Adomány elszámolt teljes összege  
 Egyéb  
 Összesen 17 847

Adózás előtti eredményt csökkentő tételek


  ezer Ft  
 Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilvántartás szerinti érték 19 325
 Előző évek elhatárolt veszteségéből adóévben felh. összeg  
 Céltartalék (előző évi)  
 Fejlesztési tartalék  
 Szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény  
 Képzőművészeti alkotás beszerzése  
 Behajthatatlanná vált követelés leírásakor  a korábbi években adóalap növelő tételként elszámolt értékvesztés összege 193
 Kis- és középvállalkozások beruházási kedvezménye  
 Adomány (igazolás alapján)  
 Összesen  19 518

Az adóévben az elhatárolt veszteségből nem került bevonásra, a továbbvihető veszteség értéke 1 660 ezer Ft.
A 2014-ben adott látványcsapatsport-támogatás összegéből 882 ezer Ft fennmaradó érvényesíthető kedvezményből 310 ezer Ft adókedvezményt igénybe vettünk, 2017. évre 572 ezer Ft érvényesíthető adókedvezmény maradt.

Helyi iparűzési adó:
Az 1990. évi C. tv. 39. § 1. és 2. bekezdése szerint a szövetkezet árbevételének 96,23%-a származik a tagjai részére történő termékek értékesítéséből vagy tagjai termékeinek értékesítésből, ezért a hatályos szabályozás szerint mentessé vált az iparűzési adó alól.
A mentesség csekély összegű de minimis támogatásnak minősül.

Mérlegen kívüli tételek:
1. Függő kötelezettségek nem terhelik a társaságot.
2. Jövőbeni kötelezettségek sem terhelik a társaságot.
3. Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettség nem terheli a társaságot.
4. Zálogjoggal biztosított kötelezettsége a társaságnak nincsen.
5. A mérlegben nem szereplő, de a pénzügyi helyzet szempontjából lényeges kötelezettség nem terheli a társaságot.

                                                                                                                                                                                                                                                                            Szarvas Pál