Társas vállalkozások tevékenységeinek lekérdezése

Adószám	Név
12649516-2-06	SZENTESI GABONA BESZERZÉSI ÉS ÉRTÉKESÍTÉSI SZÖVETKEZET

TEÁOR'08:
0164	Vetési célú magfeldolgozás
0163	Betakarítást követő szolgáltatás
0161	Növénytermesztési szolgáltatás
0119	Egyéb, nem évelő növény termesztése
0116	Rostnövénytermesztés
0113	Zöldségféle, dinnye, gyökér-, gumósnövény termesztése
0111	Gabonaféle (kivéve: rizs), hüvelyes növény, olajos mag termesztése
6820	Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése
5210	Raktározás, tárolás
4631	Zöldség-, gyümölcs-nagykereskedelem
4621	Gabona, dohány, vetőmag, takarmány nagykereskedelme
1061	Malomipari termék gyártása

Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet 1. sz. melléklet Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" AZ EREDMÉNY FŐBB ÖSSZETEVŐI 2016.12.31. 2017.12.31. % A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 8 068  132% 11 091  122%  181% B. Pénzügyi műveletek eredménye - 1 947 - 32% - 2 010 - 22% - 33% C. Adózás előtti eredmény 6 121  100% 9 081  100%  148% D. Adózott eredmény 5 986  98% 8 874  98%  145% Az eredményt meghatározó bevételek 1 832 603 2 247 458  123% Értékesítés nettó árbevétele 1 825 157  100% 2 218 604  99%  121% Egyéb bevételek 6 966  0% 28 065  1%  2% Pénzügyi műveletek bevételei 480  0% 789  0%  0% Költségek és ráfordítások 4 630 29 916  646% Egyéb ráfordítások 2 203  48% 27 117  91%  586% Pénzügyi műveletek ráfordításai 2 427  52% 2 799  9%  60% Bevételek és ráfordítások egyenlege 1 827 973 2 217 542  121% Egyenleg + Aktivált saját teljesítmények értéke 1 827 973 2 217 542  121% Anyagjellegű ráfordítások 1 783 123  98% 2 163 922  98%  118% Személyi jellegű ráfordítások 20 882  1% 23 058  1%  1% Értékcsökkenési leírás 17 847  1% 21 481  1%  1% Adózás előtti eredmény 6 121  0% 9 081  0%  0% Eszközök (Aktívák) összesen 598 225 576 005  96% A. Befektetett eszközök 447 956  75% 427 334  74%  71% B. Forgóeszközök 149 473  25% 144 919  25%  24% C. Aktív időbeli elhatárolások 796  0% 3 752  1%  1% Források (Passzívák) összesen 598 225 576 005  96% D. Saját tőke 333 582  56% 343 357  60%  57% E. Céltartalékok           F. Kötelezettségek 198 552  33% 167 349  29%  28% G. Passzív időbeli elhatárolások 66 091  11% 65 299  11%  11%

© 2016 xc.hu

Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet 2. sz. melléklet Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" Bevételek százalékos megoszlása 2016.12.31. 2017.12.31. % Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1 825 157  100% 2 218 604  99%  121% Exportértékesítés nettó árbevétele           Saját termelésű készletek állományváltozása           Saját előállítású eszközök aktivált értéke           Bruttó árbevétel (termelési érték) 1 825 157  100% 2 218 604  99%  121% Egyéb bevételek 6 966  0% 28 065  1%  2%   KÖLTSÉGSZERKEZET (Összköltség eljárással) Üzemi (üzleti) tevékenység összes árbevétele 1 832 123 2 246 669  123% Anyagköltség 8 031  0% 9 509  0%  1% Igénybe vett szolgáltatások értéke 9 753  1% 9 529  0%  1% Egyéb szolgáltatások értéke 4 624  0% 4 653  0%  0% Eladott áruk beszerzési értéke 1 741 460  95% 2 118 083  94%  116% Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 19 255  1% 22 148  1%  1% Anyagjellegű ráfordítások 1 783 123  97% 2 163 922  96%  118% Bérköltség 16 154  1% 18 011  1%  1% Személyi jellegű egyéb kifizetések 596  0% 1 162  0%  0% Bérjárulékok 4 132  0% 3 885  0%  0% Személyi jellegű ráfordítások 20 882  1% 23 058  1%  1% Értékcsökkenési leírás 17 847  1% 21 481  1%  1% Egyéb ráfordítások 2 203  0% 27 117  1%  1% Összes költség és ráfordítás 1 824 055  100% 2 235 578  100%  122%     Nettó árbevétel (Aktivált saját teljesítmények nélkül) 1 832 123 2 246 669  123% Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 8 068  0% 11 091  0%  1%

© 2016 xc.hu

Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet 3. sz. melléklet Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" Forgási időtartamok napokban 2016.12.31. (366) 2017.12.31. (365) Szállítók / anyagjellegű ráfordítás napi átlaga 13 11 Szállítók / átlagos napi árbevétel 12 10 Vevőkintlevőség napokban: Vevőállomány / átlagos napi árbevétel 11 8 Beszedés időtartama: követelések / átlagos napi árbevétel 15 10 Forgóeszközök / árbevétel 1 napra 30 24 Készletek / átlagos napi árbevétel 0 0 Készletek / átlagos napi ELÁBÉ 0 0   A pénzügyi helyzet rövidtávú mutatói Rövid lejáratú kötelezettségek 150 765 126 061  84% Likviditási mutató Forgóeszközök 149 473  99% 144 919  115%  96% Likviditási gyorsráta Forgóeszközök - Készletek 149 467  99% 144 913  115%  96% Pénzhányad Pénzeszközök + Értékpapírok 74 747  50% 82 033  65%  54% Hitelfedezettségi mutató Követelések 74 720  50% 62 880  50%  42% Dinamikus likviditás Üzemi tevékenység eredménye 8 068  5% 11 091  9%  7%   Vagyoni helyzet és tőkeszerkezet Saját tőke 333 582 343 357  103% Befektetett eszközök 447 956  134% 427 334  124%  128% Tárgyi eszközök 447 668  134% 427 110  124%  128% Kötelezettségek 198 552  60% 167 349  49%  50% Jegyzett tőke 111 600  33% 112 500  33%  34% Nyereség-visszaforgatás aránya (Tőkenövekedés mértéke) 5 986  2% 8 874  3%  3% Sajáttőke-arányos adózott eredmény (ROE) 5 986  2% 8 874  3%  3%   Jövedelmezőségi mutatók Értékesítés nettó árbevétele 1 825 157 2 218 604  122% Árbevétel-arányos adózott eredmény (ROS) 5 986  0% 8 874  0%  0% Mérlegfőösszeg (Összes eszköz) 598 225 576 005  96% Eszközhatékonyság: Eszköz-arányos adózott eredmény (ROA) 5 986  1% 8 874  2%  1% Forgóeszközök - Rövid lejáratú kötelezettségek - 1 292 18 858 - 15X Múködőtőke-arányos adózott eredmény 5 986 - 463% 8 874  47% - 687%   Alaptőke jövedelmezősége Jegyzett tőke 111 600 112 500  101% Adózott eredmény 5 986  5% 8 874  8%  8%

© 2016 xc.hu

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

A társaság adatai

A társaság neve:	Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet
Rövid cégnév:	—
Székhelye:	6600 Szentes Téglagyári út 1.
Telephelyek:	—
Cégjegyzék-szám:	06-02-000533
Illetékes cégbíróság:	Szegedi Törvényszék Cégbírósága
Bejegyzés kelte:	2001.05.02.
KSH-szám:	12649516-4621-124-06
Gazdálkodási forma:	Agrárgazdasági szövetkezet
Főtevékenység:	Gabona, dohány, vetőmag, takarmány nagykereskedelme
Adószám:	12649516-2-06
Adózási információk:	A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmazhatnak. Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik.
Könyvvizsgálat:	A vállalkozás a számviteli törvény alapján könyvvizsgálatra kötelezett.
Személyes adatok:	A beszámoló aláírására jogosult, a könyvvizsgáló, és a beszámolót beküldő magánszemélyeknek a nevükön túli összes személyes adata a Cégszolgálat honlapján, jelen beszámoló online beküldésére felhasznált elektronikus űrlapon található.

  Általános kiegészítések
A Kiegészítő Melléklet a Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet 2017 január 1-től 2017 december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak.

Tulajdonosi szerkezet

A szövetkezet előzmény nélküli alakulással jött létre. Alapítója 16 magánszemély és 3 gazdasági társaság volt. Jegyzett tőkénk jelenlegi összege 112.500 ezer Ft, amely 900 ezer Ft-tal magasabb az előző évinél. Jelenlegi taglétszámunk 61, amelyből 12 gazdasági társaság formájában ban működik. A jegyzett tőkéből a magánszemélyek részesedése 77.250 ezer Ft, a gazdasági társaságok részesedése pedig 35.250 ezer Ft.

Szövetkezetünk az Szt. 89. §-a szerinti részesedéssel nem rendelkezik.


Könyvvizsgálat:

Az Szt. 155. §-a alapján könyvvizsgálatra kötelezett a szövetkezet, erre a feladatra
Kisné Szabó Teréziát (MKVK száma: 000538) választotta meg a közgyűlés.

Könyvviteli szolgáltatás:

A könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Félegyházi-Törökné Somogyi Éva (MKVK száma: 000497)

Éves beszámoló aláírására jogosult személy:

Az éves beszámoló aláírására Szarvas Pál elnök jogosult.

A vállalkozás tevékenységének bemutatása
Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban, az Adóhivatal felé történt bejelentés alapján, külön lapon tartalmazza. A szövetkezet a tagjai
által megtermelt gabona termékkörbe tartozó termények felvásárlásával, illetve gabona
tisztítással és szárítással foglalkozik.
Szabad kapacitásaink lekötése érdekében külső termelők részére is végzünk gabona tisztítást
és tárolást.

  Számviteli politika

Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése:
A társaság számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott előírásoknak a megbízható és valós kép kialakítása érdekében történő alkalmazása. A számviteli alapelvektől a cég eltérést nem tervez. A nyilvántartások vezetése és a beszámoló elkészítése a vállalkozás folytatása elvén alapul, az eszközök és a kötelezettségek értékelésénél az óvatosság elvének figyelembevételével jár el a társaság. A számviteli politikában meghatározott kivételes nagyságú, vagy előfordulású bevételek, költségek és ráfordítások a 2017. évi gazdálkodás során nem fordultak elő.

Könyvvezetés
A vállalkozás nem működtet elkülönült vezetői számvitelt: nem használja a 6-7. számlaosztályt, következésképpen „B” típusú, forgalmi költséges eredménykimutatást nem készít.

Könyvvezetés módja:	Kettős könyvvitel
Beszámoló formája:	Egyszerűsített éves beszámoló „A” változat
Eredménykimutatás:	Összköltség eljárással („A” típusú)

Könyvvezetés pénzneme és nyelve: A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése estén a magyar nyelvű szöveg az irányadó.

Mérlegkészítés időpontja:
A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait tartalmazza. Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31. A mérlegkészítés időpontja általában legkésőbb a tárgyévet követő év április 30, rendkívüli körülmények által indokolt esetben a közzétételre nyitva álló határidőt megelőző nap. A jelenlegi, 2017 gazdasági évre: 2018. május 16.

 
Eszközök és Források értékelése

Az eszközök és források értékelésének általános szabályai
A mérlegben szereplő tételek értékének kiindulási alapja a bekerülési érték, tartalmát a számviteli törvény határozza meg. A mérlegben az eszközök és források könyv szerinti értéken szerepelnek, azaz bekerülési értéket az alábbiak módosítják:

• értékcsökkenés (terv szerinti és terven felüli)
• értékvesztés
• hitelezési veszteségként való leírás
• az árfolyam-különbözetek elszámolása

A vállalkozás nem él a piaci értéken való értékelés lehetőségével, továbbá nem alkalmazza a terven felüli értékcsökkenés, illetve az értékvesztés visszaírását. Ezen túlmenően a társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével, elsősorban azért, mert a társaság gazdasági eseményei között nem számottevő a pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos gazdasági esemény. A külföldi pénznemben kifejezett tételek értékelése (nyilvántartásba vételkor, mérleg-fordulónapon, pénzügyi teljesítésük napján) a számlavezető pénzintézet középárfolyamán történik. A vállalkozás a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek mérleg-fordulónapi összevont árfolyam-különbözetét akkor minősíti jelentősnek, ha az eléri az értékesítés nettó árbevételének a 2 %-át.

Készletek
A vásárolt készletek tényleges beszerzési áron szerepelnek a mérlegben, csökkentve a számviteli törvény szerint elszámolandó értékvesztés összegével. A saját termelésű készletek értékelése szűkített önköltségi áron történik.

Leltározási szabályok
Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak magfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Pénzkezelési szabályok
A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Követelések
A követelések az adós által elismert összegben szerepelnek a könyvekben. Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló pénzügyileg nem rendezett követelésnél az egyéb ráfordítások terhére értékvesztést nem számol el.
A követelések minősítési szempontjai:
Kétes, ha a követelés kiegyenlítése az összeg és az időpont tekintetében bizonytalan. Behajthatatlan, ha elévült, vagy nincs kitől követelni (pl. az adós megszűnt), vagy ha a bírósági végrehajtás eredménytelen. Csőd, felszámolási eljárás esetén a követelés csak a megegyezés alapján az elengedett összeg erejéig minősül behajthatatlannak.

  Amortizációs politika

Értékcsökkenési leírás elszámolása
Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése – az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével – általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Az egyes eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvény által elfogadott kulcsokkal, ha az összhangban van az adott eszköz tényleges elhasználódásával.

Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága
Az értékcsökkenési leírás elszámolása – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában – üzleti évenként egy alkalommal történik, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.

Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása
A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Esetükben értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.

Halmozott értékcsökkenés és nettó értékek

Megnevezés	Nyitó	Növekedés	Csökkenés	Záró	Nettó érték
Immateriális javak és tárgyi eszközök	139 614				427 334
I.  IMMATERIÁLIS JAVAK	259	64		323	224
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
3. Vagyoni értékű jogok	259	64		323	224
4. Szellemi termékek
5. Üzleti vagy cégérték
6. Immateriális javakra adott előlegek
7. Immateriális javak értékhelyesbítése
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK	139 355				427 110
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok	126 754	15 528		142 282	403 118
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek	3 203	4 547		7 750	18 022
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek	7 586	1 343		8 929	4 158
4. Tenyészállatok
5. Beruházások, felújítások	1 210				1 210
6. Beruházásokra adott előlegek	602				602
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

 
Tárgyévi értékcsökkenés elszámolása

Megnevezés	Lineáris	Degresszív	Teljesítmény arányában	Kis összegű	Terven felüli	Összesen
Immateriális javak és tárgyi eszközök	21 284					21 482
I.  IMMATERIÁLIS JAVAK	64					64
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
3. Vagyoni értékű jogok	64					64
4. Szellemi termékek
5. Üzleti vagy cégérték
6. Immateriális javakra adott előlegek
7. Immateriális javak értékhelyesbítése
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK	21 220					21 418
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok	15 528					15 528
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek	4 547					4 547
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek	1 145			198		1 343
4. Tenyészállatok
5. Beruházások, felújítások
6. Beruházásokra adott előlegek
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

Bruttó értékek változása

Megnevezés	Nyitó	Vásárlás		Előállítás			Apportálás			Egyéb növekedés				Záró
		Eladás			Selejtezés			Apportba adás			Csökkenés
Immateriális javak és tárgyi eszközök	585 758
I.  IMMATERIÁLIS JAVAK	547													547
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
3. Vagyoni értékű jogok	496													496
4. Szellemi termékek	51													51
5. Üzleti vagy cégérték
6. Immateriális javakra adott előlegek
7. Immateriális javak értékhelyesbítése
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK	585 211
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok	545 399													545 399
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek	25 772													25 772
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek	12 228	860												13 088
4. Tenyészállatok
5. Beruházások, felújítások	1 210													1 210
6. Beruházásokra adott előlegek	602													602
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

  Az eredménykimutatás és a mérleg elemzése
Az 1-3 melléklet mutatószámai segítségével külön magyarázat nélkül könnyedén összehasonlítható a tárgyév és az előző év gazdálkodása. A táblázatokban összegszerű és százalékos adatok találhatók. Mindegyik kiértékelő tábla rendelkezik egy fő sorral, amelyhez a többi sor értékadatainak mind a tárgyév, mind az előző év oszlopában százalékos összehasonlítások tartoznak. A táblák utolsó oszlopa a tárgyév sorait az előző évi bázissal hasonlítja össze.

Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása
Az 1. számú melléklet az eredmény főbb összetevőit emeli ki, majd keletkezésüket elemzi. Az eredményt meghatározó bevételek tartalmazzák az összes bevételi kategóriát. Ezek: az árbevétel, mint a főtevékenység bevétele, az egyéb bevétel, mely mögött állhat eszközértékesítés, késedelmi kamatbevétel, esetleg visszautalt illetékbevétel. A pénzügyi műveletek bevételei a vállalkozás pénzeszközeinek forgatásából képződött bevételt, míg a rendkívüli bevétel az eseti jellegű, csak ebben az egyetlen tárgyévben előforduló bevételeket tartalmazhatja. Egyéb ráfordítás általában az iparűzési adó, és a kerekítési különbözet elszámolásából keletkezik. A pénzügyi műveletek ráfordítása átváltási árfolyam veszteség, míg a rendkívüli ráfordítások az eseti kiadásokat jelentik. A bevételek összegéből levont költségek és ráfordítások után megmaradó pénz az, ami a társaságnak a beszámolási időszak alatt az üzletmenettel kapcsolatos szokásos, felmerült költségeit és kiadásait lenne hivatott fedezni. A különbözet adja az adózás előtti eredményt. A táblázatból ránézésre el lehet dönteni, hogy arányaiban az anyagjellegű, vagy a személyi jellegű ráfordítás jelent-e eredményt meghatározó költségtételt.

Költségszerkezet alakulása
A 2. számú melléklet az egyéb, a pénzügyi, és a rendkívüli tényezőktől megtisztítva, a szokásos üzletmenettel kapcsolatos bevételeket méri össze az üzemi (üzleti) tevékenység költségeivel, és az üzemi (üzleti) tevékenység eredményével.

A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete
A 3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is.

Összefoglaló

2017.12.31. beszámoló fő sorai	Ezer Ft
Jegyzett tőke	112 500
Saját tőke	343 357
Adózás előtti eredmény (nyereség)	9 081
Adófizetési kötelezettség	207
Adózott eredmény (nyereség)	8 874
Osztalékfizetési javaslat	0

                                                                                                                                      adatok ezer Ft-ban

Lekötött tartalék nyitó értéke	142 654
Termelői csoport támogatás beruházásra fordítandó része (működési program szerint)	0
Lekötött tartalék feloldása beruházásra	0
Közösségi alap képzése alapszabály szerint	300
Közösségi alap felhasználása 2017. évben	257
Lekötött tartalék záró állománya	142 697

 

Eszközök, források összértékének alakulása
Az 1. számú melléklet lap alja tartalmazza. Ezeket a mutatókat a szakirodalomban külön nevesíteni szokták. A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját tőke a Tőkeerősség mutatója, a Kötelezettségek hányadát pedig Idegen tőke aránya mutatószámnak nevezik.
Befektetett pénzügyi eszközzel a vállalkozás nem rendelkezik.

Forgóeszközök 2017. december 31. záró értéke

Forgóeszközök részletezése	ezer Ft
B. Forgóeszközök összesen	144 919
III. KÉSZLETEK	6
1. Anyagok
2. Befejezetlen termelés és félkész termékek
3. Növendék-, hízó és egyéb állatok
4. Késztermékek	6
5. Áruk
6. Készletekre adott előlegek
III. KÖVETELÉSEK	62 880
1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)	50 851
2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
3. Követelések jelentős mértékeben tulajdonolt vállalkozással szemben	2 954
4. Követelések egyéb részesedési viszonyú vállalkozással szemben
5. Váltókövetelések
6. Egyéb követelések	9 075
7. Követelések értékelési különbözete
8. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
III. ÉRTÉKPAPÍROK
1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban
2. Jelentős tulajdoni részesedés
3. Egyéb részesedés
4. Saját részvények, saját üzletrészek
5. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
6. Értékpapírok értékelési különbözete
IV. PÉNZESZKÖZÖK	82 033
1. Pénztár, csekkek	239
2. Bankbetétek	81 794

Forgóeszközökre vonatkozó kiegészítések:
Az áruk és a forgóeszközök közötti készletekről a tételes leltárfelvételre december 31.-én került sor. A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök a bankszámla 2017. év utolsó banki kivonatán szereplő összeggel, a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe.

 

Aktív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja után esedékes olyan bevételek, amelyek a mérleggel lezárt időszakkal számolandók el, a lezárt időszakot illetik meg. Az aktív időbeli elhatárolások összege: 3 752 e Ft, ebből 3 622 ezer forint 2017. tárolási díj bevétel elhatárolása, 130 e Ft villany, szoftver, és egyéb szakmai lap előfizetési költsége.

Passzív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja előtt elszámolt olyan költségek, ráfordítások, amelyekből csak a következő évben lesz tényleges pénzkiadás.
A költségek passzív időbeli elhatárolásának összege: 3 543 e Ft, amelyből 2 748 e Ft a tagi kölcsönök kamata, 480 e Ft 2017. évi könyvvizsgálati díj, a fennmaradó rész egyéb költségek elhatárolása (szemétszállítás, telefonköltség, építményadó stb.)
A bevételek passzív időbeli elhatárolása: 61 756 e Ft, a fémsiló építéshez kapott AVOP támogatás bevételként még el nem számolt összege.

Céltartalékok képzése
A vállalkozás a számviteli törvény 41. §.1. bekezdésében meghatározott esetekben képez céltartalékot az adózás előtti eredmény terhére az egyéb ráfordítások között.

Követelések, kötelezettségek
Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. A határidőn túli követelések mérlegkészítésig kiegyenlítésre kerültek. Kétes kintlévőség nem volt.

EGYÉB KÖVETELÉSEK	ezer Ft
Társasági adó túlfizetés	810
ÁFA követelés	86
Kölcsön munkavállalóknak	225
Kompenzációs felár	3 906
Készlethiány miatti követelés	2 092
Helyi iparűzési adó	1 537
Szállítókból átsorolás	419

EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK	ezer Ft
Személyi jövedelem adó (levont)	767
Kifizetőt terhelő személyi jövedelem adó	86
Foglalkoztatottakkal szembeni tartozás	801
Nyugdíjbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége	237
Egészségbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége	192
Egyszerűsített foglalkoztatás közteher fizetési kötelezettsége	7
Szociális hozzájárulási adó fizetési kötelezettsége	521
Egyéb befizetési kötelezettségek	208
Áfa fizetési kötelezettség	1 427
Egészségügyi hozzájárulás fizetési kötelezettség	256
Jogerős határozat alapján történő letiltás munkavállalóktól	48
Szakképzési járulék fizetési kötelezettség	26
Vevőkből átsorolás	2 827

 
Általános előírások, kiegészítések

Alkalmazott értékelési eljárások:

• a követelések az eredeti számlázott értéken kerültek kimutatásra
• a társaság bankbetétjének számlakivonattal történő egyeztetése megtörtént;
• időbeli elhatárolások nem voltak a társaságnál
• a kötelezettségek a beérkezett számlák szerinti értéken kerültek kimutatásra;
• A számviteli eljárásban bekövetkezett változások: a társaságnak az év során valamennyi tétele az előző évvel összehasonlítható, össze nem hasonlítható adat, tételátrendezések nem voltak.

Tételes előírások, kiegészítések

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések:
Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem rendelkezik a cég. 2017 évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség ( kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. Céltartalék képzés, illetve felhasználás a tárgyévben nem volt.

Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A beszámolási időszakban elszámolt értékelési különbözet és értékvesztés elszámolása nem fordult elő.

Tájékoztató kiegészítések:
A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma 3 fő, melyből 1 fő fizikai állományú.
A személyi ráfordítások a következők szerint alakultak:

Megnevezés	Szellemi	Fizikai	Összes Ft
Bérköltség	13 840	4 171	18 011
Bérjárulékok	3 073	812	3 885
-szociális hozzájárulási adó	2 938	678	3 616
-szakképzési hozzájárulás	135	46	181
-egyszerűsített foglalkoztatás közterhe		88	88
Személyi jellegű egyéb kifizetések	936	226	1 162
SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK:	17 849	5 209	23 058

Az elnök és az igazgatóság díjazásban nem részesült. Az üzletvezetés, igazgatóság előleget, kölcsönt nem kapott.
Az igénybe vett szolgáltatások értékének jelentős tételei:
                                                                                                   adatok ezer Ft-ban

Karbantartási költségek	1 559
Jogi, könyvviteli szolgáltatás	1 320
Gabona fertőtlenítés és tisztítás	968
Posta, telefon szolgáltatás	444
Hirdetés, reklám költsége	136
Szállítási költség	1 739
Egyéb szolgáltatások	3 343
Összesen:	9 509

 
Társasági adóalapot módosító tételek

Adózás előtti eredményt növelő tételek

	ezer Ft
Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték	21 481
Céltartalék elismerten felüli része
Jogerős határozatban megállapított bírság	21
Értékvesztés elszámolt összege	193
Adomány elszámolt teljes összege
Egyéb
Összesen	21 695

Adózás előtti eredményt csökkentő tételek

	ezer Ft
Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilvántartás szerinti érték	23 262
Előző évek elhatárolt veszteségéből adóévben felh. összeg
Céltartalék (előző évi)
Fejlesztési tartalék
Szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény
Képzőművészeti alkotás beszerzése
Adóévben visszaírt értékvesztés
Kis- és középvállalkozások beruházási kedvezménye
Adomány (igazolás alapján)
Összesen	23 262

Az adóévben az elhatárolt veszteségből nem került bevonásra, a továbbvihető veszteség értéke 1 660 ezer Ft.
A 2014-ben adott látványcsapatsport-támogatás összegéből 572 ezer Ft fennmaradó érvényesíthető kedvezményből 450 ezer Ft
adókedvezményt igénybe vettünk, 2018. évre 122 ezer Ft érvényesíthető adókedvezmény maradt.

Helyi iparűzési adó:
Az 1990. évi C. tv. 39. § 1. és 2. bekezdése szerint a szövetkezet árbevételének 95,13%-a származik a tagjai részére történő
termékek értékesítéséből vagy tagjai termékeinek értékesítésből, ezért a hatályos szabályozás szerint mentessé vált az iparűzési
adó alól. A mentesség csekély összegű de minimis támogatásnak minősül.
Mérlegen kívüli tételek:
1. Függő kötelezettségek nem terhelik a társaságot.
2. Jövőbeni kötelezettségek sem terhelik a társaságot.
3. Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettség nem terheli a társaságot.
4. Zálogjoggal biztosított kötelezettsége a társaságnak nincsen.
5. A mérlegben nem szereplő, de a pénzügyi helyzet szempontjából lényeges kötelezettség nem terheli a társaságot.

A Szövetkezet benyújtotta támogatási igényét a 2017. évben a termelői csoportok létrehozásához és működéséhez nyújtandó támogatásra. Azonban a tájékoztatás szerint a kérelem elbírálása folyamatban van, ezért 2017-2018. évben nem tervezett fejlesztéseket.

A számviteli törvényben előírt egyéb kiegészítéseket a társaság kiegészítő melléklete azért nem tartalmazza, mert ilyen jellegű tételek 2017. évben nem fordultak elő.