Társas vállalkozások tevékenységeinek lekérdezése

Adószám	Név
12649516-2-06	SZENTESI GABONA BESZERZÉSI ÉS ÉRTÉKESÍTÉSI SZÖVETKEZET

TEÁOR'08:
0164	Vetési célú magfeldolgozás
0163	Betakarítást követő szolgáltatás
0161	Növénytermesztési szolgáltatás
0119	Egyéb, nem évelő növény termesztése
0116	Rostnövénytermesztés
0113	Zöldségféle, dinnye, gyökér-, gumósnövény termesztése
0111	Gabonaféle (kivéve: rizs), hüvelyes növény, olajos mag termesztése
6820	Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése
5210	Raktározás, tárolás
4631	Zöldség-, gyümölcs-nagykereskedelem
4621	Gabona, dohány, vetőmag, takarmány nagykereskedelme
1061	Malomipari termék gyártása

Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet 1. sz. melléklet Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" AZ EREDMÉNY FŐBB ÖSSZETEVŐI 2017.12.31. 2018.12.31. % A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 11 091  122% - 8 390  81% - 92% B. Pénzügyi műveletek eredménye - 2 010 - 22% - 1 949  19% - 21% C. Adózás előtti eredmény 9 081  100% - 10 339  100% - 114% D. Adózott eredmény 8 874  98% - 10 339  100% - 114% Az eredményt meghatározó bevételek 2 247 458 1 573 776  70% Értékesítés nettó árbevétele 2 218 604  99% 1 569 630  100%  70% Egyéb bevételek 28 065  1% 4 100  0%  0% Pénzügyi műveletek bevételei 789  0% 46  0%  0% Költségek és ráfordítások 29 916 5 264  18% Egyéb ráfordítások 27 117  91% 3 269  62%  11% Pénzügyi műveletek ráfordításai 2 799  9% 1 995  38%  7% Bevételek és ráfordítások egyenlege 2 217 542 1 568 512  71% Egyenleg + Aktivált saját teljesítmények értéke 2 217 542 1 568 512  71% Anyagjellegű ráfordítások 2 163 922  98% 1 531 214  98%  69% Személyi jellegű ráfordítások 23 058  1% 26 040  2%  1% Értékcsökkenési leírás 21 481  1% 21 597  1%  1% Adózás előtti eredmény 9 081  0% - 10 339 - 1% - 0% Eszközök (Aktívák) összesen 576 005 537 186  93% A. Befektetett eszközök 427 334  74% 406 092  76%  71% B. Forgóeszközök 144 919  25% 123 090  23%  21% C. Aktív időbeli elhatárolások 3 752  1% 8 004  1%  1% Források (Passzívák) összesen 576 005 537 186  93% D. Saját tőke 343 357  60% 333 718  62%  58% E. Céltartalékok           F. Kötelezettségek 167 349  29% 140 568  26%  24% G. Passzív időbeli elhatárolások 65 299  11% 62 900  12%  11%

© 2016 xc.hu

Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet 2. sz. melléklet Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" Bevételek százalékos megoszlása 2017.12.31. 2018.12.31. % Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2 218 604  99% 1 569 630  100%  70% Exportértékesítés nettó árbevétele           Saját termelésű készletek állományváltozása           Saját előállítású eszközök aktivált értéke           Bruttó árbevétel (termelési érték) 2 218 604  99% 1 569 630  100%  70% Egyéb bevételek 28 065  1% 4 100  0%  0%   KÖLTSÉGSZERKEZET (Összköltség eljárással) Üzemi (üzleti) tevékenység összes árbevétele 2 246 669 1 573 730  70% Anyagköltség 9 509  0% 7 486  0%  0% Igénybe vett szolgáltatások értéke 9 529  0% 7 934  1%  0% Egyéb szolgáltatások értéke 4 653  0% 4 190  0%  0% Eladott áruk beszerzési értéke 2 118 083  94% 1 493 680  95%  66% Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 22 148  1% 17 924  1%  1% Anyagjellegű ráfordítások 2 163 922  96% 1 531 214  97%  68% Bérköltség 18 011  1% 20 251  1%  1% Személyi jellegű egyéb kifizetések 1 162  0% 1 903  0%  0% Bérjárulékok 3 885  0% 3 886  0%  0% Személyi jellegű ráfordítások 23 058  1% 26 040  2%  1% Értékcsökkenési leírás 21 481  1% 21 597  1%  1% Egyéb ráfordítások 27 117  1% 3 269  0%  0% Összes költség és ráfordítás 2 235 578  100% 1 582 120  101%  70%     Nettó árbevétel (Aktivált saját teljesítmények nélkül) 2 246 669 1 573 730  70% Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 11 091  0% - 8 390 - 1% - 0%

© 2016 xc.hu

Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet 3. sz. melléklet Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" Forgási időtartamok napokban 2017.12.31. (365) 2018.12.31. (365) Szállítók / anyagjellegű ráfordítás napi átlaga 11 13 Szállítók / átlagos napi árbevétel 10 12 Vevőkintlevőség napokban: Vevőállomány / átlagos napi árbevétel 8 13 Beszedés időtartama: követelések / átlagos napi árbevétel 10 14 Forgóeszközök / árbevétel 1 napra 24 29 Készletek / átlagos napi árbevétel 0 3 Készletek / átlagos napi ELÁBÉ 0 3   A pénzügyi helyzet rövidtávú mutatói Rövid lejáratú kötelezettségek 126 061 110 111  87% Likviditási mutató Forgóeszközök 144 919  115% 123 090  112%  98% Likviditási gyorsráta Forgóeszközök - Készletek 144 913  115% 109 259  99%  87% Pénzhányad Pénzeszközök + Értékpapírok 82 033  65% 48 990  44%  39% Hitelfedezettségi mutató Követelések 62 880  50% 60 269  55%  48% Dinamikus likviditás Üzemi tevékenység eredménye 11 091  9% - 8 390 - 8% - 7%   Vagyoni helyzet és tőkeszerkezet Saját tőke 343 357 333 718  97% Befektetett eszközök 427 334  124% 406 092  122%  118% Tárgyi eszközök 427 110  124% 405 932  122%  118% Kötelezettségek 167 349  49% 140 568  42%  41% Jegyzett tőke 112 500  33% 113 200  34%  33% Nyereség-visszaforgatás aránya (Tőkenövekedés mértéke) 8 874  3% - 10 339 - 3% - 3% Sajáttőke-arányos adózott eredmény (ROE) 8 874  3% - 10 339 - 3% - 3%   Jövedelmezőségi mutatók Értékesítés nettó árbevétele 2 218 604 1 569 630  71% Árbevétel-arányos adózott eredmény (ROS) 8 874  0% - 10 339 - 1% - 0% Mérlegfőösszeg (Összes eszköz) 576 005 537 186  93% Eszközhatékonyság: Eszköz-arányos adózott eredmény (ROA) 8 874  2% - 10 339 - 2% - 2% Forgóeszközök - Rövid lejáratú kötelezettségek 18 858 12 979  69% Múködőtőke-arányos adózott eredmény 8 874  47% - 10 339 - 80% - 55%   Alaptőke jövedelmezősége Jegyzett tőke 112 500 113 200  101% Adózott eredmény 8 874  8% - 10 339 - 9% - 9%

© 2016 xc.hu

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

A társaság adatai

A társaság neve:	Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet
Rövid cégnév:	—
Székhelye:	6600 Szentes Téglagyári út 1.
Telephelyek:	—
Cégjegyzék-szám:	06-02-000533
Illetékes cégbíróság:	Szegedi Törvényszék Cégbírósága
Bejegyzés kelte:	2001.05.02.
KSH-szám:	12649516-4621-124-06
Gazdálkodási forma:	Agrárgazdasági szövetkezet
Főtevékenység:	Gabona, dohány, vetőmag, takarmány nagykereskedelme
Adószám:	12649516-2-06
Adózási információk:	A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmazhatnak. Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik.
Könyvvizsgálat:	A vállalkozás a számviteli törvény alapján könyvvizsgálatra kötelezett.
Személyes adatok:	A beszámoló aláírására jogosult, a könyvvizsgáló, és a beszámolót beküldő magánszemélyeknek a nevükön túli összes személyes adata a Cégszolgálat honlapján, jelen beszámoló online beküldésére felhasznált elektronikus űrlapon található.

  Általános kiegészítések
A Kiegészítő Melléklet a Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet 2018 január 1-től 2018 december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak.

Tulajdonosi szerkezet
A szövetkezet előzmény nélküli alakulással jött létre. Alapítója 16 magánszemély és 3 gazdasági társaság volt. Jegyzett tőkénk jelenlegi összege 113.200 ezer Ft, amely 700 ezer Ft-tal magasabb az
előző évinél. Jelenlegi taglétszámunk 64, amelyből 12 gazdasági társaság formájában működik.
A jegyzett tőkéből a magánszemélyek részesedése 78.200 ezer Ft, a gazdasági társaságok részesedése 35 200 e Ft.

Szövetkezetünk az Szt. 89. § szerinti részesedéssel nem rendelkezik.

Könyvvizsgálat:

Az Szt. 155. §-a alapján könyvvizsgálatra kötelezett a szövetkezet, erre a feladatra Kisné Szabó Teréziát (MKVK száma: 000538) választotta meg a közgyűlés.

Könyvviteli szolgáltatás:

A könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Félegyházi-Törökné Somogyi Éva (MKVK száma: 000497).

Éves beszámoló aláírására jogosult személy:

Az éves beszámoló aláírására Szarvas Pál Géza elnök jogosult.

A vállalkozás tevékenységének bemutatása
Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban, az Adóhivatal felé történt bejelentés alapján, külön lapon tartalmazza. A szövetkezet a tagjai által megtermelt gabona termékkörbe tartozó termények felvásárlásával, illetve  gabona tisztítással és szárítással foglalkozik.
Szabad kapacitásaink lekötése érdekében külső termelők részére is végzünk gabona tisztítást és tárolást.

  Számviteli politika

Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése:
A társaság számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott előírásoknak a megbízható és valós kép kialakítása érdekében történő alkalmazása. A számviteli alapelvektől a cég eltérést nem tervez. A nyilvántartások vezetése és a beszámoló elkészítése a vállalkozás folytatása elvén alapul, az eszközök és a kötelezettségek értékelésénél az óvatosság elvének figyelembevételével jár el a társaság. A számviteli politikában meghatározott kivételes nagyságú, vagy előfordulású bevételek, költségek és ráfordítások a 2018. évi gazdálkodás során nem fordultak elő.

Könyvvezetés
A vállalkozás nem működtet elkülönült vezetői számvitelt: nem használja a 6-7. számlaosztályt, következésképpen „B” típusú, forgalmi költséges eredménykimutatást nem készít.

Könyvvezetés módja:	Kettős könyvvitel
Beszámoló formája:	Éves beszámoló „A” változat
Eredménykimutatás:	Összköltség eljárással („A” típusú)

Könyvvezetés pénzneme és nyelve: A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése estén a magyar nyelvű szöveg az irányadó.

Mérlegkészítés időpontja:
A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait tartalmazza. Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év március 31., rendkívüli körülmények által indokolt esetben a közzétételre nyitva álló határidőt megelőző nap. A jelenlegi, 2018 gazdasági évre: 2019. április 02.

 
Eszközök és Források értékelése

Az eszközök és források értékelésének általános szabályai
A mérlegben szereplő tételek értékének kiindulási alapja a bekerülési érték, tartalmát a számviteli törvény határozza meg. A mérlegben az eszközök és források könyv szerinti értéken szerepelnek, azaz bekerülési értéket az alábbiak módosítják:

• értékcsökkenés (terv szerinti és terven felüli)
• értékvesztés
• hitelezési veszteségként való leírás
• az árfolyam-különbözetek elszámolása

A vállalkozás nem él a piaci értéken való értékelés lehetőségével, továbbá nem alkalmazza a terven felüli értékcsökkenés, illetve az értékvesztés visszaírását. Ezen túlmenően a társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével, elsősorban azért, mert a társaság gazdasági eseményei között nem számottevő a pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos gazdasági esemény. A külföldi pénznemben kifejezett tételek értékelése (nyilvántartásba vételkor, mérleg-fordulónapon, pénzügyi teljesítésük napján) a számlavezető pénzintézet középárfolyamán történik. A vállalkozás a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek mérleg-fordulónapi összevont árfolyam-különbözetét akkor minősíti jelentősnek, ha az eléri az értékesítés nettó árbevételének a 2 %-át.

Készletek
A vásárolt készletek tényleges beszerzési áron szerepelnek a mérlegben, csökkentve a számviteli törvény szerint elszámolandó értékvesztés összegével. A saját termelésű készletek értékelése szűkített önköltségi áron történik.

Leltározási szabályok
Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak magfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Pénzkezelési szabályok
A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Követelések
A követelések az adós által elismert összegben szerepelnek a könyvekben. Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló pénzügyileg nem rendezett követelésnél az egyéb ráfordítások terhére értékvesztést nem számol el.
A követelések minősítési szempontjai:
Kétes, ha a követelés kiegyenlítése az összeg és az időpont tekintetében bizonytalan. Behajthatatlan, ha elévült, vagy nincs kitől követelni (pl. az adós megszűnt), vagy ha a bírósági végrehajtás eredménytelen. Csőd, felszámolási eljárás esetén a követelés csak a megegyezés alapján az elengedett összeg erejéig minősül behajthatatlannak.

  Amortizációs politika

Értékcsökkenési leírás elszámolása
Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése – az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével – általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Az egyes eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvény által elfogadott kulcsokkal, ha az összhangban van az adott eszköz tényleges elhasználódásával.

Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága
Az értékcsökkenési leírás elszámolása – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában – üzleti évenként egy alkalommal történik, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.

Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása
A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Esetükben értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.

Halmozott értékcsökkenés és nettó értékek

Megnevezés	Nyitó	Növekedés	Csökkenés	Záró	Nettó érték
Immateriális javak és tárgyi eszközök	159 284	21 597		180 881	406 092
I.  IMMATERIÁLIS JAVAK	323	64		387	160
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
3. Vagyoni értékű jogok	323	64		387	160
4. Szellemi termékek
5. Üzleti vagy cégérték
6. Immateriális javakra adott előlegek
7. Immateriális javak értékhelyesbítése
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK	158 961	21 533		180 494	405 932
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok	142 282	15  528		1570810	387 590
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek	7 750	4  473		12 223	13 549
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek	8 929	1 532		10 462	2 981
4. Tenyészállatok
5. Beruházások, felújítások	1 120				1 210
6. Beruházásokra adott előlegek	602				602
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

 
Tárgyévi értékcsökkenés elszámolása

Megnevezés	Lineáris	Degresszív	Teljesítmény arányában	Kis összegű	Terven felüli	Összesen
Immateriális javak és tárgyi eszközök	21 597					21 597
I.  IMMATERIÁLIS JAVAK	64					64
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
3. Vagyoni értékű jogok	64					64
4. Szellemi termékek
5. Üzleti vagy cégérték
6. Immateriális javakra adott előlegek
7. Immateriális javak értékhelyesbítése
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK	21 533					21 533
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok	15 528					15 528
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek	4 473					4 473
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek	1 532					1 532
4. Tenyészállatok
5. Beruházások, felújítások
6. Beruházásokra adott előlegek
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

Bruttó értékek változása

Megnevezés	Nyitó	Vásárlás		Előállítás			Apportálás			Egyéb növekedés				Záró
		Eladás			Selejtezés			Apportba adás			Csökkenés
Immateriális javak és tárgyi eszközök	586 618													586 973
I.  IMMATERIÁLIS JAVAK	547													547
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
3. Vagyoni értékű jogok	496													496
4. Szellemi termékek	51													51
5. Üzleti vagy cégérték
6. Immateriális javakra adott előlegek
7. Immateriális javak értékhelyesbítése
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK	586 071													586 426
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok	545 399													545 399
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek	25 772													25 772
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek	13 088	355												13 443
4. Tenyészállatok
5. Beruházások, felújítások	1 210													1 210
6. Beruházásokra adott előlegek	602													602
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

  Az eredménykimutatás és a mérleg elemzése
Az 1-3 melléklet mutatószámai segítségével külön magyarázat nélkül könnyedén összehasonlítható a tárgyév és az előző év gazdálkodása. A táblázatokban összegszerű és százalékos adatok találhatók. Mindegyik kiértékelő tábla rendelkezik egy fő sorral, amelyhez a többi sor értékadatainak mind a tárgyév, mind az előző év oszlopában százalékos összehasonlítások tartoznak. A táblák utolsó oszlopa a tárgyév sorait az előző évi bázissal hasonlítja össze.

Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása
Az 1. számú melléklet az eredmény főbb összetevőit emeli ki, majd keletkezésüket elemzi. Az eredményt meghatározó bevételek tartalmazzák az összes bevételi kategóriát. Ezek: az árbevétel, mint a főtevékenység bevétele, az egyéb bevétel, mely mögött állhat eszközértékesítés, késedelmi kamatbevétel, esetleg visszautalt illetékbevétel. A pénzügyi műveletek bevételei a vállalkozás pénzeszközeinek forgatásából képződött bevételt, míg a rendkívüli bevétel az eseti jellegű, csak ebben az egyetlen tárgyévben előforduló bevételeket tartalmazhatja. Egyéb ráfordítás általában az iparűzési adó, és a kerekítési különbözet elszámolásából keletkezik. A pénzügyi műveletek ráfordítása átváltási árfolyam veszteség. A bevételek összegéből levont költségek és ráfordítások után megmaradó pénz az, ami a társaságnak a beszámolási időszak alatt az üzletmenettel kapcsolatos szokásos, felmerült költségeit és kiadásait lenne hivatott fedezni. A különbözet adja az adózás előtti eredményt. A táblázatból ránézésre el lehet dönteni, hogy arányaiban az anyagjellegű, vagy a személyi jellegű ráfordítás jelent-e eredményt meghatározó költségtételt.

Költségszerkezet alakulása
A 2. számú melléklet az egyéb, a pénzügyi, és a rendkívüli tényezőktől megtisztítva, a szokásos üzletmenettel kapcsolatos bevételeket méri össze az üzemi (üzleti) tevékenység költségeivel, és az üzemi (üzleti) tevékenység eredményével.

A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete
A 3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is.

Összefoglaló

2018.12.31. beszámoló fő sorai	Ezer Ft
Jegyzett tőke	113 200
Saját tőke	333 718
Adózás előtti eredmény (veszteség)	– 10 339
Adófizetési kötelezettség	0
Adózott eredmény (veszteség)	– 10 339
Osztalékfizetési javaslat	0

Eszközök, források összértékének alakulása
Az 1. számú melléklet lap alja tartalmazza. Ezeket a mutatókat a szakirodalomban külön nevesíteni szokták. A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját tőke a Tőkeerősség mutatója, a Kötelezettségek hányadát pedig Idegen tőke aránya mutatószámnak nevezik.
Befektetett pénzügyi eszközzel a vállalkozás nem rendelkezik.

Forgóeszközök 2018. december 31. záró értéke

Forgóeszközök részletezése	ezer Ft
B. Forgóeszközök összesen	123 090
III. KÉSZLETEK	13 831
1. Anyagok
2. Befejezetlen termelés és félkész termékek
3. Növendék-, hízó és egyéb állatok
4. Késztermékek
5. Áruk	13 831
6. Készletekre adott előlegek
III. KÖVETELÉSEK	60 269
1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)	54 601
2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
3. Követelések jelentős mértékeben tulajdonolt vállalkozással szemben
4. Követelések egyéb részesedési viszonyú vállalkozással szemben
5. Váltókövetelések
6. Egyéb követelések	5 668
7. Követelések értékelési különbözete
8. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
III. ÉRTÉKPAPÍROK
1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban
2. Jelentős tulajdoni részesedés
3. Egyéb részesedés
4. Saját részvények, saját üzletrészek
5. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
6. Értékpapírok értékelési különbözete
IV. PÉNZESZKÖZÖK	48 990
1. Pénztár, csekkek	179
2. Bankbetétek	48 811

Forgóeszközökre vonatkozó kiegészítések:
Az áruk és a forgóeszközök közötti készletekről a tételes leltárfelvételre december 31.-én került sor. A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök a bankszámla 2018. év utolsó banki kivonatán szereplő összeggel, a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe.

 

Aktív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja után esedékes olyan bevételek, amelyek a mérleggel lezárt időszakkal számolandók el, a lezárt időszakot illetik meg.Az aktív időbeli elhatárolások összege: 8 004 ezer Ft, amelyből 7 316 ezer Ft a 2018. évi tárolási díj bevétel, 688 ezer Ft a következő évet érintő biztosítási és előfizetési díjak összege.

Passzív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja előtt elszámolt olyan költségek, ráfordítások, amelyekből csak a következő évben lesz tényleges pénzkiadás. A bevételek passzív időbeli elhatárolása 59 326 ezer Ft, amely a fémsiló építéshez kapott AVOP támogatás bevételként még el nem számolt összege. A kiadások passzív időbeli elhatárolása 3 574 ezer Ft, amelyből 1 065 ezer Ft a tagi kölcsönök bruttó kamata 2018. évre, 2 509 ezer Ft pedig a 2019. évben számlázott, de 2018. évet érintő költségek összege (könyvvizsgálat költsége, villany és gáz költségek, szemétszállítás, ill. felvásárlási jegy értéke).

Céltartalékok képzése
A vállalkozás a számviteli törvény 41. §.1. bekezdésében meghatározott esetekben képez céltartalékot az adózás előtti eredmény terhére az egyéb ráfordítások között. 2018. évben nem volt.

Követelések, kötelezettségek
Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. A határidőn túli követelések mérlegkészítésig kiegyenlítésre kerültek.

EGYÉB KÖVETELÉSEK	ezer Ft
Társasági adó túlfizetés	910
Kölcsön munkavállalóknak	50
Kompenzációs felár elszámolása	103
Készlethiány miatti követelés	2 092
Általános forgalmi adó elszámolás	802
Szállítókból átsorolás	1 711

EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK	ezer Ft
Személyi jövedelem adó (levont)	646
Személyi jövedelem adó munkáltatói	55
Foglalkoztatottakkal szembeni tartozás	1 007
Nyugdíjbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége	301
Egészségbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége	246
Szociális hozzájárulás fizetési kötelezettsége	578
MEZŐ nyugdíjpénztári fizetési kötelezettsége	15
Egészségügyi hozzájárulás fizetési kötelezettség	72
Szakképzési járulék fizetési kötelezettség	35
Vevőkből átsorolás	967

 
Általános előírások, kiegészítések

Alkalmazott értékelési eljárások:

• a követelések az eredeti számlázott értéken kerültek kimutatásra
• a társaság bankbetétjének számlakivonattal történő egyeztetése megtörtént;
• időbeli elhatárolások voltak a társaságnál
• a kötelezettségek a beérkezett számlák szerinti értéken kerültek kimutatásra;
• A számviteli eljárásban bekövetkezett változások: a társaságnak az év során valamennyi tétele az előző évvel összehasonlítható, össze nem hasonlítható adat, tételátrendezések nem voltak.

Tételes előírások, kiegészítések

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések:
Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem rendelkezik a cég. 2018 évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség ( kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. Céltartalék képzés, illetve felhasználás a tárgyévben nem volt.

Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A beszámolási időszakban elszámolt értékelési különbözet és értékvesztés elszámolása nem fordult elő.

Tájékoztató kiegészítések:
A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma 5 fő, melyből 2 fő fizikai állományú.
A személyi ráfordítások a következők szerint alakultak:

Megnevezés	Szellemi	Fizikai	Összes Ft
Bérköltség	14 820	5 431	20 251
Bérjárulékok	2 933	953	3 886
- szociális hozzájárulás	2 790	790	3 580
- szakképzési hozzájárulás	143	64	207
- egyszerűsített foglalkoztatás közterhe		99	99
Személyi jellegű egyéb kifizetések	1 389	514	1 903
SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK:	19 142	6 898	26 040

Az elnök és az igazgatóság díjazásban nem részesült. Az elnök és az igazgatóság tagjai előleget, kölcsönt nem kaptak.

Igénybe vett szolgáltatások jelentősebb tételei:

                                                                                                        adatok ezer Ft-ban

Szállítás, rakodás költsége	313
Karbantartás költsége	1 418
Jogi- és könyvvizsgálói szolgáltatás	1 495
Gabona fertőtlenítés költsége	1 673
Posta- és telefon-internet költség	370
Egyéb szolgáltatások	2 665
Összesen	7 934

Társasági adóalapot módosító tételek

Adózás előtti eredményt növelő tételek

	ezer Ft
Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték	21 597
Céltartalék elismerten felüli része
Adóellenőrzés, önellenőrzés ráfordítása
Értékvesztés elszámolt összege
Adomány elszámolt teljes összege
Egyéb
Összesen	21 597

Adózás előtti eredményt csökkentő tételek

	ezer Ft
Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilvántartás szerinti érték	23 378
Előző évek elhatárolt veszteségéből adóévben felh. összeg
Céltartalék (előző évi)
Fejlesztési tartalék
Szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény
Képzőművészeti alkotás beszerzése
Adóévben visszaírt értékvesztés
Kis- és középvállalkozások beruházási kedvezménye
Összesen	23 378

Mérlegen kívüli tételek: 
1. Függő kötelezettségek nem terhelik a társaságot.
2. Jövőbeni kötelezettségek sem terhelik a társaságot.
3. Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettség nem terheli a társaságot.
4. Zálogjoggal biztosított kötelezettsége a társaságnak nincsen.
5. A mérlegben nem szereplő, de a pénzügyi helyzet szempontjából lényeges kötelezettség nem terheli a társaságot.

A szövetkezet 2017. évben benyújtotta a termelői csoportok létrehozására és működésének támogatására kiírt pályázat alapján támogatási igényét. A kérelem formailag megfelelő volt. 2019. január 30. napján kaptuk kézhez a kifizetési kérelmet elutasító határozatot, amely ellen határidőben fellebbezést nyújtottunk be. 2019. február 13-a óta nem érkezett rá válasz. 

A számviteli törvényben előírt egyéb kiegészítéseket a társaság kiegészítő melléklete azért nem tartalmazza, mert ilyen jellegű tételek 2018. évben nem fordultak elő.