Magyar nyelvű eredménykimutatás és mérleg internetes kitöltő szoftver, menüsorral.
Magyar nyelvű online alkalmazás a privát közzétételi beszámolók megtekintéséhez
Angol nyelvű online alkalmazás a privát közzétételi beszámolók megtekintéséhez
Német nyelvű online alkalmazás a privát közzétételi beszámolók megtekintéséhez
12649516 adószámhoz tartozó html és pdf dokumentumok: kiegészítő melléklet, taggyűlési határozat, könyvvizsgálói vélemény, mérleg, eredménykimutatás
ide kattintva a jelenlegi dokumentum a google fordító fejléce nélkül jeleníthető meg, tehát kinyomtathatóvá tehető
Ide kattintva kinyomtathatja ezt az oldalt, ahol a nyomtatás történhet papírra, vagy pdf printerre
Ide kattintva a Google fordító segítségével a jelenlegi dokumentum angol nyelven jeleníthető meg, ahol további nyelvek közül lehet választani
A dokumenum megjelenítése gépi fordítás nélkül, az eredeti nyelven. Kattintson a jobb oldali egérgombbal, és válassza a megnyitás új ablakban lehetőséget.
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
A társaság neve: | Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet |
Rövid cégnév: | — |
Székhelye: | 6600 Szentes Téglagyári út 1. |
Telephelyek: | — |
Cégjegyzék-szám: | 06-02-000533 |
Illetékes cégbíróság: | Szegedi Törvényszék Cégbírósága |
Bejegyzés kelte: | 2001.05.02. |
KSH-szám: | 12649516-4621-124-06 |
Gazdálkodási forma: | Agrárgazdasági szövetkezet |
Főtevékenység: | Gabona, dohány, vetőmag, takarmány nagykereskedelme |
Adószám: | 12649516-2-06 |
Adózási információk: | A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmazhatnak. Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik. |
Könyvvizsgálat: |
A vállalkozás a számviteli törvény alapján könyvvizsgálatra kötelezett. |
Személyes adatok: |
A beszámoló aláírására jogosult, a könyvvizsgáló, és a beszámolót beküldő magánszemélyeknek a nevükön túli összes személyes adata a Cégszolgálat honlapján, jelen beszámoló online beküldésére felhasznált elektronikus űrlapon található. |
Tulajdonosi szerkezet
A szövetkezet előzmény nélküli alakulással jött létre. Alapítója 16 magánszemély és 3 gazdasági társaság volt. Jegyzett tőkénk jelenlegi összege 113.200 ezer Ft, amely 700 ezer Ft-tal magasabb az
előző évinél. Jelenlegi taglétszámunk 64, amelyből 12 gazdasági társaság formájában működik.
A jegyzett tőkéből a magánszemélyek részesedése 78.200 ezer Ft, a gazdasági társaságok részesedése 35 200 e Ft.
Szövetkezetünk az Szt. 89. § szerinti részesedéssel nem rendelkezik.
Könyvvizsgálat:
Az Szt. 155. §-a alapján könyvvizsgálatra kötelezett a szövetkezet, erre a feladatra Kisné Szabó Teréziát (MKVK száma: 000538) választotta meg a közgyűlés.
Könyvviteli szolgáltatás:
A könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Félegyházi-Törökné Somogyi Éva (MKVK száma: 000497).
Éves beszámoló aláírására jogosult személy:
Az éves beszámoló aláírására Szarvas Pál Géza elnök jogosult.
A vállalkozás tevékenységének bemutatása
Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban, az Adóhivatal felé történt
bejelentés alapján, külön lapon tartalmazza. A szövetkezet a tagjai által megtermelt gabona termékkörbe tartozó termények felvásárlásával, illetve gabona tisztítással és szárítással foglalkozik.
Szabad kapacitásaink lekötése érdekében külső termelők részére is végzünk gabona tisztítást és tárolást.
Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése:
A társaság számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló
2000. évi C. törvényben meghatározott előírásoknak a megbízható és valós kép kialakítása érdekében történő alkalmazása.
A számviteli alapelvektől a cég eltérést nem tervez. A nyilvántartások vezetése és a beszámoló elkészítése a
vállalkozás folytatása elvén alapul, az eszközök és a kötelezettségek értékelésénél az óvatosság elvének
figyelembevételével jár el a társaság.
A számviteli politikában meghatározott kivételes nagyságú, vagy előfordulású bevételek,
költségek és ráfordítások a 2018. évi gazdálkodás során nem fordultak elő.
Könyvvezetés
A vállalkozás nem működtet elkülönült vezetői számvitelt:
nem használja a 6-7. számlaosztályt, következésképpen „B” típusú,
forgalmi költséges eredménykimutatást nem készít.
Könyvvezetés módja: | Kettős könyvvitel |
Beszámoló formája: | Éves beszámoló „A” változat |
Eredménykimutatás: | Összköltség eljárással („A” típusú) |
Mérlegkészítés időpontja:
A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események,
körülmények hatásait tartalmazza.
Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31.
A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év március 31.,
rendkívüli körülmények által indokolt esetben a közzétételre nyitva álló határidőt megelőző nap.
A jelenlegi, 2018 gazdasági évre: 2019. április 02.
Az eszközök és források értékelésének általános szabályai
A mérlegben szereplő tételek értékének kiindulási alapja a bekerülési érték, tartalmát a
számviteli törvény határozza meg. A mérlegben az eszközök és források könyv szerinti
értéken szerepelnek, azaz bekerülési értéket az alábbiak módosítják:
A vállalkozás nem él a piaci értéken való értékelés lehetőségével, továbbá nem alkalmazza a
terven felüli értékcsökkenés, illetve az értékvesztés visszaírását. Ezen túlmenően a társaság
nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével, elsősorban azért, mert a társaság gazdasági
eseményei között nem számottevő a pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos gazdasági
esemény. A külföldi pénznemben kifejezett tételek értékelése (nyilvántartásba vételkor,
mérleg-fordulónapon, pénzügyi teljesítésük napján) a számlavezető pénzintézet középárfolyamán történik.
A vállalkozás a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek mérleg-fordulónapi
összevont árfolyam-különbözetét akkor minősíti jelentősnek, ha az eléri az értékesítés nettó
árbevételének a 2 %-át.
Készletek
A vásárolt készletek tényleges beszerzési áron szerepelnek a mérlegben, csökkentve a
számviteli törvény szerint elszámolandó értékvesztés összegével.
A saját termelésű készletek értékelése szűkített önköltségi áron történik.
Leltározási szabályok
Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az
általános szabályoknak magfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem
változtak.
Pénzkezelési szabályok
A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az
előző üzleti évhez képest nem változtak.
Követelések
A követelések az adós által elismert összegben szerepelnek a könyvekben. Az üzleti év
mérlegfordulónapján fennálló pénzügyileg nem rendezett követelésnél az egyéb ráfordítások terhére
értékvesztést nem számol el.
A követelések minősítési szempontjai:
Kétes, ha a követelés kiegyenlítése az összeg és az időpont tekintetében bizonytalan.
Behajthatatlan, ha elévült, vagy nincs kitől követelni (pl. az adós megszűnt),
vagy ha a bírósági végrehajtás eredménytelen.
Csőd, felszámolási eljárás esetén a követelés csak a
megegyezés alapján az elengedett összeg erejéig minősül behajthatatlannak.
Értékcsökkenési leírás elszámolása
Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése – az egyedi eszköz várható használata,
ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett
maradványérték figyelembevételével – általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában
történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik.
Az egyes eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a
társasági adótörvény által elfogadott kulcsokkal, ha az összhangban van az adott eszköz
tényleges elhasználódásával.
Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága
Az értékcsökkenési leírás elszámolása – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában –
üzleti évenként egy
alkalommal történik, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését,
mely kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása az azt
megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.
Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása
A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi
eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben
elszámolásra kerül. Esetükben értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.
Megnevezés | Nyitó | Növekedés | Csökkenés | Záró | Nettó érték |
---|---|---|---|---|---|
Immateriális javak és tárgyi eszközök | 159 284 | 21 597 |
180 881 |
406 092 | |
I. IMMATERIÁLIS JAVAK | 323 |
64 |
387 |
160 | |
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke | |||||
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke | |||||
3. Vagyoni értékű jogok | 323 | 64 |
387 |
160 | |
4. Szellemi termékek | |||||
5. Üzleti vagy cégérték | |||||
6. Immateriális javakra adott előlegek | |||||
7. Immateriális javak értékhelyesbítése | |||||
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK | 158 961 |
21 533 |
180 494 | 405 932 | |
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok | 142 282 |
15 528 |
1570810 |
387 590 | |
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek | 7 750 |
4 473 |
12 223 | 13 549 | |
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek | 8 929 |
1 532 |
10 462 |
2 981 | |
4. Tenyészállatok | |||||
5. Beruházások, felújítások | 1 120 |
1 210 | |||
6. Beruházásokra adott előlegek | 602 | 602 | |||
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése |
Megnevezés | Lineáris |
Degresszív |
Teljesítmény arányában | Kis összegű |
Terven felüli |
Összesen |
---|---|---|---|---|---|---|
Immateriális javak és tárgyi eszközök | 21 597 |
21 597 | ||||
I. IMMATERIÁLIS JAVAK | 64 | 64 | ||||
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke | ||||||
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke | ||||||
3. Vagyoni értékű jogok | 64 | 64 | ||||
4. Szellemi termékek | ||||||
5. Üzleti vagy cégérték | ||||||
6. Immateriális javakra adott előlegek | ||||||
7. Immateriális javak értékhelyesbítése | ||||||
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK | 21 533 |
21 533 | ||||
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok | 15 528 |
15 528 | ||||
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek | 4 473 |
4 473 | ||||
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek | 1 532 |
1 532 | ||||
4. Tenyészállatok | ||||||
5. Beruházások, felújítások | ||||||
6. Beruházásokra adott előlegek | ||||||
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése |
Megnevezés | Nyitó | Vásárlás | Előállítás | Apportálás | Egyéb növekedés | Záró | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Eladás | Selejtezés | Apportba adás | Csökkenés | |||||||||||
Immateriális javak és tárgyi eszközök | 586 618 |
586 973 | ||||||||||||
I. IMMATERIÁLIS JAVAK | 547 |
547 | ||||||||||||
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke | ||||||||||||||
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke | ||||||||||||||
3. Vagyoni értékű jogok | 496 |
496 | ||||||||||||
4. Szellemi termékek | 51 |
51 | ||||||||||||
5. Üzleti vagy cégérték | ||||||||||||||
6. Immateriális javakra adott előlegek | ||||||||||||||
7. Immateriális javak értékhelyesbítése | ||||||||||||||
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK | 586 071 |
586 426 | ||||||||||||
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok | 545 399 |
545 399 | ||||||||||||
|
||||||||||||||
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek | 25 772 |
25 772 | ||||||||||||
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek | 13 088 |
355 |
13 443 | |||||||||||
4. Tenyészállatok | ||||||||||||||
5. Beruházások, felújítások | 1 210 |
1 210 | ||||||||||||
6. Beruházásokra adott előlegek | 602 |
602 | ||||||||||||
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése | ||||||||||||||
Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása
Az 1. számú melléklet az eredmény főbb összetevőit emeli ki, majd keletkezésüket elemzi.
Az eredményt meghatározó bevételek tartalmazzák az összes bevételi kategóriát.
Ezek: az árbevétel, mint a főtevékenység bevétele, az egyéb bevétel, mely mögött állhat eszközértékesítés,
késedelmi kamatbevétel, esetleg visszautalt illetékbevétel.
A pénzügyi műveletek bevételei a vállalkozás pénzeszközeinek forgatásából képződött bevételt,
míg a rendkívüli bevétel az eseti jellegű, csak ebben az egyetlen tárgyévben előforduló bevételeket tartalmazhatja.
Egyéb ráfordítás általában az iparűzési adó, és a kerekítési különbözet elszámolásából keletkezik.
A pénzügyi műveletek ráfordítása átváltási árfolyam
veszteség.
A bevételek összegéből levont költségek és ráfordítások után megmaradó pénz az, ami a
társaságnak a beszámolási időszak alatt az üzletmenettel kapcsolatos szokásos,
felmerült költségeit és kiadásait lenne hivatott fedezni.
A különbözet adja az adózás előtti eredményt.
A táblázatból ránézésre el lehet dönteni, hogy arányaiban az anyagjellegű, vagy a személyi jellegű
ráfordítás jelent-e eredményt meghatározó költségtételt.
Költségszerkezet alakulása
A 2. számú melléklet az egyéb, a pénzügyi, és a rendkívüli tényezőktől megtisztítva,
a szokásos üzletmenettel kapcsolatos bevételeket méri össze az üzemi (üzleti) tevékenység költségeivel,
és az üzemi (üzleti) tevékenység eredményével.
A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete
A 3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá
a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is.
Összefoglaló
2018.12.31. beszámoló fő sorai |
Ezer Ft |
---|---|
Jegyzett tőke | 113 200 |
Saját tőke | 333 718 |
Adózás előtti eredmény (veszteség) | – 10 339 |
Adófizetési kötelezettség | 0 |
Adózott eredmény (veszteség) | – 10 339 |
Osztalékfizetési javaslat | 0 |
adatok ezer Ft-ban |
|
Lekötött tartalék nyitó értéke 2018. január 1-én |
142 696 |
Közösségi alap képzése alapszabály szerint |
+ 320 |
Közösségi alap felhasználás 2018. évben |
- 391 |
Lekötött tartalék záró állománya 2018. december 31-én |
142 625 |
Eszközök, források összértékének alakulása
Az 1. számú melléklet lap alja tartalmazza. Ezeket a mutatókat a szakirodalomban külön nevesíteni szokták.
A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját tőke a Tőkeerősség mutatója,
a Kötelezettségek hányadát pedig Idegen tőke aránya mutatószámnak nevezik.
Befektetett pénzügyi eszközzel a vállalkozás nem rendelkezik.
Forgóeszközök 2018. december 31. záró értéke
Forgóeszközök részletezése |
ezer Ft |
---|---|
B. Forgóeszközök összesen |
123 090 |
III. KÉSZLETEK |
13 831 |
1. Anyagok | |
2. Befejezetlen termelés és félkész termékek | |
3. Növendék-, hízó és egyéb állatok | |
4. Késztermékek | |
5. Áruk | 13 831 |
6. Készletekre adott előlegek | |
III. KÖVETELÉSEK |
60 269 |
1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) | 54 601 |
2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben | |
3. Követelések jelentős mértékeben tulajdonolt vállalkozással szemben | |
4. Követelések egyéb részesedési viszonyú vállalkozással szemben | |
5. Váltókövetelések | |
6. Egyéb követelések | 5 668 |
7. Követelések értékelési különbözete | |
8. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete | |
III. ÉRTÉKPAPÍROK |
|
1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban | |
2. Jelentős tulajdoni részesedés | |
3. Egyéb részesedés | |
4. Saját részvények, saját üzletrészek | |
5. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok | |
6. Értékpapírok értékelési különbözete | |
IV. PÉNZESZKÖZÖK |
48 990 |
1. Pénztár, csekkek | 179 |
2. Bankbetétek | 48 811 |
Forgóeszközökre vonatkozó kiegészítések:
Az áruk és a forgóeszközök közötti készletekről a tételes leltárfelvételre december 31.-én került sor.
A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök a bankszámla
2018. év utolsó banki kivonatán szereplő összeggel,
a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe.
Aktív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja után esedékes olyan bevételek, amelyek a mérleggel
lezárt időszakkal
számolandók el, a lezárt időszakot illetik meg.Az aktív időbeli
elhatárolások összege: 8 004 ezer Ft, amelyből 7 316 ezer Ft a 2018. évi
tárolási díj bevétel, 688 ezer Ft a következő évet érintő biztosítási
és előfizetési díjak összege.
Passzív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja előtt elszámolt olyan költségek, ráfordítások,
amelyekből csak a következő évben
lesz tényleges pénzkiadás. A bevételek passzív időbeli elhatárolása 59
326 ezer Ft, amely a fémsiló építéshez kapott AVOP támogatás bevételként
még el nem számolt összege. A kiadások passzív időbeli elhatárolása 3
574 ezer Ft, amelyből 1 065 ezer Ft a tagi kölcsönök bruttó kamata 2018.
évre, 2 509 ezer Ft pedig a 2019. évben számlázott, de 2018. évet
érintő költségek összege (könyvvizsgálat költsége, villany és gáz
költségek, szemétszállítás, ill. felvásárlási jegy értéke).
Céltartalékok képzése
A vállalkozás a számviteli törvény 41. §.1. bekezdésében meghatározott esetekben képez
céltartalékot az adózás előtti eredmény terhére az egyéb ráfordítások között. 2018. évben nem volt.
Követelések, kötelezettségek
Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. A határidőn túli követelések mérlegkészítésig
kiegyenlítésre kerültek.
EGYÉB KÖVETELÉSEK | ezer Ft |
---|---|
Társasági adó túlfizetés | 910 |
Kölcsön munkavállalóknak | 50 |
Kompenzációs felár elszámolása | 103 |
Készlethiány miatti követelés | 2 092 |
Általános forgalmi adó elszámolás | 802 |
Szállítókból átsorolás | 1 711 |
EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK | ezer Ft |
---|---|
Személyi jövedelem adó (levont) |
646 |
Személyi jövedelem adó munkáltatói | 55 |
Foglalkoztatottakkal szembeni tartozás | 1 007 |
Nyugdíjbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége | 301 |
Egészségbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége | 246 |
Szociális hozzájárulás fizetési kötelezettsége |
578 |
MEZŐ nyugdíjpénztári fizetési kötelezettsége | 15 |
Egészségügyi hozzájárulás fizetési kötelezettség | 72 |
Szakképzési járulék fizetési kötelezettség | 35 |
Vevőkből átsorolás | 967 |
Alkalmazott értékelési eljárások:
Mérleghez kapcsolódó kiegészítések:
Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem
rendelkezik a cég.
2018 évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség ( kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb
kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél.
Céltartalék képzés, illetve felhasználás a tárgyévben nem volt.
Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A beszámolási időszakban elszámolt értékelési különbözet és értékvesztés elszámolása nem
fordult elő.
Megnevezés | Szellemi | Fizikai | Összes Ft |
---|---|---|---|
Bérköltség | 14 820 |
5 431 | 20 251 |
Bérjárulékok | 2 933 |
953 | 3 886 |
- szociális hozzájárulás |
2 790 |
790 |
3 580 |
- szakképzési hozzájárulás |
143 | 64 |
207 |
- egyszerűsített foglalkoztatás közterhe |
99 | 99 | |
Személyi jellegű egyéb kifizetések | 1 389 |
514 | 1 903 |
SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK: | 19 142 |
6 898 | 26 040 |
Igénybe vett szolgáltatások jelentősebb tételei:
adatok ezer Ft-ban
Szállítás, rakodás költsége |
313 |
Karbantartás költsége |
1 418 |
Jogi- és könyvvizsgálói szolgáltatás |
1 495 |
Gabona fertőtlenítés költsége |
1 673 |
Posta- és telefon-internet költség |
370 |
Egyéb szolgáltatások |
2 665 |
Összesen | 7 934 |
Adózás előtti eredményt növelő tételek
ezer Ft | |
---|---|
Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték | 21 597 |
Céltartalék elismerten felüli része | |
Adóellenőrzés, önellenőrzés ráfordítása | |
Értékvesztés elszámolt összege | |
Adomány elszámolt teljes összege | |
Egyéb | |
Összesen | 21 597 |
Adózás előtti eredményt csökkentő tételek
ezer Ft | |
---|---|
Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilvántartás szerinti érték | 23 378 |
Előző évek elhatárolt veszteségéből adóévben felh. összeg | |
Céltartalék (előző évi) | |
Fejlesztési tartalék | |
Szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény | |
Képzőművészeti alkotás beszerzése | |
Adóévben visszaírt értékvesztés | |
Kis- és középvállalkozások beruházási kedvezménye | |
Összesen | 23 378 |