Társas vállalkozások tevékenységeinek lekérdezése

Adószám	Név
12649516-2-06	Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet

4621	Gabona, dohány, vetőmag, takarmány nagykereskedelme
1061	Malomipari termék gyártása
6820	Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése
5210	Raktározás, tárolás
4631	Zöldség-, gyümölcs-nagykereskedelem
0111	Gabonaféle (kivéve: rizs), hüvelyes növény, olajos mag termesztése
0113	Zöldségféle, dinnye, gyökér-, gumósnövény termesztése
0116	Rostnövénytermesztés
0119	Egyéb, nem évelő növény termesztése
0161	Növénytermesztési szolgáltatás
0163	Betakarítást követő szolgáltatás
0164	Vetési célú magfeldolgozás

Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet 1. sz. melléklet Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" AZ EREDMÉNY FŐBB ÖSSZETEVŐI 2020.12.31. 2021.12.31. % A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 3 979  86% 3 250  149%  70% B. Pénzügyi műveletek eredménye 653  14% - 1 076 - 49% - 23% C. Adózás előtti eredmény 4 632  100% 2 174  100%  47% D. Adózott eredmény 4 555  98% 2 106  97%  45% Az eredményt meghatározó bevételek 1 908 906 2 142 446  112% Értékesítés nettó árbevétele 1 904 738  100% 2 132 559  100%  112% Egyéb bevételek 2 433  0% 9 885  0%  1% Pénzügyi műveletek bevételei 1 735  0% 2  0%  0% Költségek és ráfordítások 2 505 12 349  493% Egyéb ráfordítások 1 423  57% 11 271  91%  450% Pénzügyi műveletek ráfordításai 1 082  43% 1 078  9%  43% Bevételek és ráfordítások egyenlege 1 906 401 2 130 097  112% Egyenleg + Aktivált saját teljesítmények értéke 1 906 401 2 130 097  112% Anyagjellegű ráfordítások 1 863 555  98% 2 091 695  98%  110% Személyi jellegű ráfordítások 17 293  1% 17 199  1%  1% Értékcsökkenési leírás 20 921  1% 19 029  1%  1% Adózás előtti eredmény 4 632  0% 2 174  0%  0% Eszközök (Aktívák) összesen 561 742 522 115  93% A. Befektetett eszközök 373 277  66% 353 887  68%  63% B. Forgóeszközök 185 392  33% 158 196  30%  28% C. Aktív időbeli elhatárolások 3 073  1% 10 032  2%  2% Források (Passzívák) összesen 561 742 522 115  93% D. Saját tőke 342 305  61% 344 911  66%  61% E. Céltartalékok     2 000  0%  0% F. Kötelezettségek 162 914  29% 113 694  22%  20% G. Passzív időbeli elhatárolások 56 523  10% 61 510  12%  11%

© 2016 xc.hu

Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet 2. sz. melléklet Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" Bevételek százalékos megoszlása 2020.12.31. 2021.12.31. % Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1 904 738  100% 2 132 559  100%  112% Exportértékesítés nettó árbevétele           Saját termelésű készletek állományváltozása           Saját előállítású eszközök aktivált értéke           Bruttó árbevétel (termelési érték) 1 904 738  100% 2 132 559  100%  112% Egyéb bevételek 2 433  0% 9 885  0%  1%   KÖLTSÉGSZERKEZET (Összköltség eljárással) Üzemi (üzleti) tevékenység összes árbevétele 1 907 171 2 142 444  112% Anyagköltség 5 506  0% 9 810  0%  1% Igénybe vett szolgáltatások értéke 13 765  1% 12 988  1%  1% Egyéb szolgáltatások értéke 4 124  0% 4 202  0%  0% Eladott áruk beszerzési értéke 1 817 884  95% 2 036 425  95%  107% Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 22 276  1% 28 270  1%  1% Anyagjellegű ráfordítások 1 863 555  98% 2 091 695  98%  110% Bérköltség 14 100  1% 13 881  1%  1% Személyi jellegű egyéb kifizetések 881  0% 1 114  0%  0% Bérjárulékok 2 312  0% 2 204  0%  0% Személyi jellegű ráfordítások 17 293  1% 17 199  1%  1% Értékcsökkenési leírás 20 921  1% 19 029  1%  1% Egyéb ráfordítások 1 423  0% 11 271  1%  1% Összes költség és ráfordítás 1 903 192  100% 2 139 194  100%  112%     Nettó árbevétel (Aktivált saját teljesítmények nélkül) 1 907 171 2 142 444  112% Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 3 979  0% 3 250  0%  0%

© 2016 xc.hu

Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet 3. sz. melléklet Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" Forgási időtartamok napokban 2020.12.31. (366) 2021.12.31. (365) Szállítók / anyagjellegű ráfordítás napi átlaga 23 15 Szállítók / átlagos napi árbevétel 23 14 Vevőkintlevőség napokban: Vevőállomány / átlagos napi árbevétel 8 14 Beszedés időtartama: követelések / átlagos napi árbevétel 11 17 Forgóeszközök / árbevétel 1 napra 36 27 Készletek / átlagos napi árbevétel 1 0 Készletek / átlagos napi ELÁBÉ 1 0   A pénzügyi helyzet rövidtávú mutatói Rövid lejáratú kötelezettségek 143 824 97 905  68% Likviditási mutató Forgóeszközök 185 392  129% 158 196  162%  110% Likviditási gyorsráta Forgóeszközök - Készletek 180 747  126% 158 190  162%  110% Pénzhányad Pénzeszközök + Értékpapírok 121 654  85% 61 610  63%  43% Hitelfedezettségi mutató Követelések 59 093  41% 96 580  99%  67% Dinamikus likviditás Üzemi tevékenység eredménye 3 979  3% 3 250  3%  2%   Vagyoni helyzet és tőkeszerkezet Saját tőke 342 305 344 911  101% Befektetett eszközök 373 277  109% 353 887  103%  103% Tárgyi eszközök 373 231  109% 353 887  103%  103% Kötelezettségek 162 914  48% 113 694  33%  33% Jegyzett tőke 113 350  33% 113 850  33%  33% Nyereség-visszaforgatás aránya (Tőkenövekedés mértéke) 4 555  1% 2 106  1%  1% Sajáttőke-arányos adózott eredmény (ROE) 4 555  1% 2 106  1%  1%   Jövedelmezőségi mutatók Értékesítés nettó árbevétele 1 904 738 2 132 559  112% Árbevétel-arányos adózott eredmény (ROS) 4 555  0% 2 106  0%  0% Mérlegfőösszeg (Összes eszköz) 561 742 522 115  93% Eszközhatékonyság: Eszköz-arányos adózott eredmény (ROA) 4 555  1% 2 106  0%  0% Forgóeszközök - Rövid lejáratú kötelezettségek 41 568 60 291  145% Múködőtőke-arányos adózott eredmény 4 555  11% 2 106  3%  5%   Alaptőke jövedelmezősége Jegyzett tőke 113 350 113 850  100% Adózott eredmény 4 555  4% 2 106  2%  2%

© 2016 xc.hu

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

A társaság adatai

A társaság neve:	Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet
Rövid cégnév:	—
Székhelye:	6600 Szentes Téglagyári út 1.
Telephelyek:	—
Cégjegyzék-szám:	06-02-000533
Illetékes cégbíróság:	Szegedi Törvényszék Cégbírósága
Bejegyzés kelte:	2001.05.02.
KSH-szám:	12649516-4621-129-06
Gazdálkodási forma:	Egyéb szövetkezet
Főtevékenység:	Gabona, dohány, vetőmag, takarmány nagykereskedelme
Adószám:	12649516-2-06
Adózási információk:	A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmazhatnak. Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik.
Könyvvizsgálat:	A vállalkozás a számviteli törvény alapján könyvvizsgálatra kötelezett.
Személyes adatok:	A beszámoló aláírására jogosult, a könyvvizsgáló, és a beszámolót beküldő magánszemélyeknek a nevükön túli összes személyes adata a Cégszolgálat honlapján, jelen beszámoló online beküldésére felhasznált elektronikus űrlapon található.

  Általános kiegészítések
A Kiegészítő Melléklet a Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet 2021 január 1-től 2021 december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak.

Tulajdonosi szerkezet

A szövetkezet előzmény nélküli alakulással jött létre. Alapítója 16 magánszemély és 3 gazdasági társaság volt. Jegyzett tőkénk december 31.-én 113.850 ezer Ft volt. A szövetkezet jelenlegi tulajdonosai 53 magánszemély és 12 gazdasági társaság, a magánszemélyek részesedése 69 %, a gazdasági társaságoké pedig 31 %. A 2021. évben nem volt kilépő tag, illetve 2 fő tagfelvételére került sor. 

Könyvvizsgálat:

Az Szt. 155. §-a alapján könyvvizsgálatra kötelezett a szövetkezet, erre a feladatra Kisné Szabó Teréziát (MKVK száma: 000538) választotta meg a közgyűlés.

Könyvviteli szolgáltatás:

A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelő személy Félegyházi-Törökné Somogyi Éva (MKVK száma: 000497).

Éves beszámoló aláírására jogosult személy:

Az éves beszámoló aláírására Szarvas Pál Géza elnök jogosult.

A vállalkozás tevékenységének bemutatása:
Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban, az Adóhivatal felé történt bejelentés alapján, külön lapon tartalmazza. A  szövetkezet nagykereskedelmi tevékenységet folytat, 2013. július 19.-től minősített termelői csoport elismeréssel rendelkezik gabona termékkörben. Ezen kívül a tagjaink részére nagyobb tételben a műtrágya beszerzésben segítünk, valamint gabona tisztítási és tárolási szolgáltatást nyújtunk tagjaink részére.

Szabad kapacitásunk lekötése érdekében külső termelők részére is végzünk gabona tisztítást és tárolást.

  Számviteli politika

Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése:
A társaság számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott előírásoknak a megbízható és valós kép kialakítása érdekében történő alkalmazása. A számviteli alapelvektől a cég eltérést nem tervez. A nyilvántartások vezetése és a beszámoló elkészítése a vállalkozás folytatása elvén alapul, az eszközök és a kötelezettségek értékelésénél az óvatosság elvének figyelembevételével jár el a társaság. A számviteli politikában meghatározott kivételes nagyságú, vagy előfordulású bevételek, költségek és ráfordítások a 2021. évi gazdálkodás során nem fordultak elő.

Könyvvezetés
A vállalkozás nem működtet elkülönült vezetői számvitelt: nem használja a 6-7. számlaosztályt, következésképpen „B” típusú, forgalmi költséges eredménykimutatást nem készít.

Könyvvezetés módja:	Kettős könyvvitel
Beszámoló formája:	Egyszerűsített éves beszámoló „A” változat
Eredménykimutatás:	Összköltség eljárással („A” típusú)

Könyvvezetés pénzneme és nyelve: A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése estén a magyar nyelvű szöveg az irányadó.

Mérlegkészítés időpontja:
A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait tartalmazza. Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31. A mérlegkészítés időpontja általában legkésőbb a tárgyévet követő év április 30, rendkívüli körülmények által indokolt esetben a közzétételre nyitva álló határidőt megelőző nap. A jelenlegi, 2021 gazdasági évre: 2022. május 25.

 
Eszközök és Források értékelése

Az eszközök és források értékelésének általános szabályai
A mérlegben szereplő tételek értékének kiindulási alapja a bekerülési érték, tartalmát a számviteli törvény határozza meg. A mérlegben az eszközök és források könyv szerinti értéken szerepelnek, azaz bekerülési értéket az alábbiak módosítják:

• értékcsökkenés (terv szerinti és terven felüli)
• értékvesztés
• hitelezési veszteségként való leírás
• az árfolyam-különbözetek elszámolása

A vállalkozás nem él a piaci értéken való értékelés lehetőségével, továbbá nem alkalmazza a terven felüli értékcsökkenés, illetve az értékvesztés visszaírását. Ezen túlmenően a társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével, elsősorban azért, mert a társaság gazdasági eseményei között nem számottevő a pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos gazdasági esemény. A külföldi pénznemben kifejezett tételek értékelése (nyilvántartásba vételkor, mérleg-fordulónapon, pénzügyi teljesítésük napján) a számlavezető pénzintézet középárfolyamán történik. A vállalkozás a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek mérleg-fordulónapi összevont árfolyam-különbözetét akkor minősíti jelentősnek, ha az eléri az értékesítés nettó árbevételének a 2 %-át.

Készletek
A vásárolt készletek tényleges beszerzési áron szerepelnek a mérlegben, csökkentve a számviteli törvény szerint elszámolandó értékvesztés összegével. A saját termelésű készletek értékelése szűkített önköltségi áron történik.

Leltározási szabályok
Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak magfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Pénzkezelési szabályok
A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Követelések
A követelések az adós által elismert összegben szerepelnek a könyvekben. Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló pénzügyileg nem rendezett követelésnél az egyéb ráfordítások terhére értékvesztést nem számol el.
A követelések minősítési szempontjai:
Kétes, ha a követelés kiegyenlítése az összeg és az időpont tekintetében bizonytalan. Behajthatatlan, ha elévült, vagy nincs kitől követelni (pl. az adós megszűnt), vagy ha a bírósági végrehajtás eredménytelen. Csőd, felszámolási eljárás esetén a követelés csak a megegyezés alapján az elengedett összeg erejéig minősül behajthatatlannak.

  Amortizációs politika

Értékcsökkenési leírás elszámolása
Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése – az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével – általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Az egyes eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvény által elfogadott kulcsokkal, ha az összhangban van az adott eszköz tényleges elhasználódásával.

Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága
Az értékcsökkenési leírás elszámolása – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában – üzleti évenként egy alkalommal történik, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.

Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása
A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Esetükben értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.

Halmozott értékcsökkenés és nettó értékek

Megnevezés	Nyitó	Növekedés	Csökkenés	Záró	Nettó érték
Immateriális javak és tárgyi eszközök	222 853	19 029		241 883	353 887
I.  IMMATERIÁLIS JAVAK	473	46		519	0
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
3. Vagyoni értékű jogok	473	46		519	0
4. Szellemi termékek
5. Üzleti vagy cégérték
6. Immateriális javakra adott előlegek
7. Immateriális javak értékhelyesbítése
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK	222 380	18 984		241 364	353 887
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok	188 814	15 668		204 481	351 203
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek	20 766	2 783		23 549	2 222
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek	12 800	533		13 333	462
4. Tenyészállatok
5. Beruházások, felújítások	1 210
6. Beruházásokra adott előlegek	602
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

 
Tárgyévi értékcsökkenés elszámolása

Megnevezés	Lineáris	Degresszív	Teljesítmény arányában	Kis összegű	Terven felüli	Összesen
Immateriális javak és tárgyi eszközök	19 029
I.  IMMATERIÁLIS JAVAK	46
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
3. Vagyoni értékű jogok	46
4. Szellemi termékek
5. Üzleti vagy cégérték
6. Immateriális javakra adott előlegek
7. Immateriális javak értékhelyesbítése
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK	18 984
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok	15 668
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek	2 783
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek	533
4. Tenyészállatok
5. Beruházások, felújítások
6. Beruházásokra adott előlegek
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

Bruttó értékek változása

Megnevezés	Nyitó	Vásárlás		Előállítás			Apportálás			Egyéb növekedés				Záró
		Eladás			Selejtezés			Apportba adás			Csökkenés
Immateriális javak és tárgyi eszközök	595 528	1 452								1 210				595 770
I.  IMMATERIÁLIS JAVAK	519													519
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
3. Vagyoni értékű jogok	519													519
4. Szellemi termékek
5. Üzleti vagy cégérték
6. Immateriális javakra adott előlegek
7. Immateriális javak értékhelyesbítése
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK	595 009	1 452								1210				595 252
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok	554 475	1 210												555 685
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek	25 772													25  772
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek	13 552	242												13 795
4. Tenyészállatok
5. Beruházások, felújítások	1 210									1 210				0
6. Beruházásokra adott előlegek	602									602				0
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

  Az eredménykimutatás és a mérleg elemzése
Az 1-3 melléklet mutatószámai segítségével külön magyarázat nélkül könnyedén összehasonlítható a tárgyév és az előző év gazdálkodása. A táblázatokban összegszerű és százalékos adatok találhatók. Mindegyik kiértékelő tábla rendelkezik egy fő sorral, amelyhez a többi sor értékadatainak mind a tárgyév, mind az előző év oszlopában százalékos összehasonlítások tartoznak. A táblák utolsó oszlopa a tárgyév sorait az előző évi bázissal hasonlítja össze.

Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása
Az 1. számú melléklet az eredmény főbb összetevőit emeli ki, majd keletkezésüket elemzi. Az eredményt meghatározó bevételek tartalmazzák az összes bevételi kategóriát. Ezek: az árbevétel, mint a főtevékenység bevétele, az egyéb bevétel, mely mögött állhat eszközértékesítés, késedelmi kamatbevétel, esetleg visszautalt illetékbevétel. A pénzügyi műveletek bevételei a vállalkozás pénzeszközeinek forgatásából képződött bevételt, míg a rendkívüli bevétel az eseti jellegű, csak ebben az egyetlen tárgyévben előforduló bevételeket tartalmazhatja. Egyéb ráfordítás általában az iparűzési adó, és a kerekítési különbözet elszámolásából keletkezik. A pénzügyi műveletek ráfordítása átváltási árfolyam veszteség. A bevételek összegéből levont költségek és ráfordítások után megmaradó pénz az, ami a társaságnak a beszámolási időszak alatt az üzletmenettel kapcsolatos szokásos, felmerült költségeit és kiadásait lenne hivatott fedezni. A különbözet adja az adózás előtti eredményt. A táblázatból ránézésre el lehet dönteni, hogy arányaiban az anyagjellegű, vagy a személyi jellegű ráfordítás jelent-e eredményt meghatározó költségtételt.

Költségszerkezet alakulása
A 2. számú melléklet az egyéb, a pénzügyi, és a rendkívüli tényezőktől megtisztítva, a szokásos üzletmenettel kapcsolatos bevételeket méri össze az üzemi (üzleti) tevékenység költségeivel, és az üzemi (üzleti) tevékenység eredményével.

A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete
A 3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet, a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is.

Az összehasonlító táblázatok online elérhetősége: xc.hu/12649516

Összefoglaló

2021.12.31. beszámoló fő sorai	Ezer Ft
Jegyzett tőke	113 850
Saját tőke	344 911
Adózás előtti eredmény (nyereség)	2 174
Adófizetési kötelezettség	68
Adózott eredmény (nyereség)	2 106
Osztalékfizetési javaslat	0

2021.12.31. Lekötött tartalék változásai	Ezer Ft
Lekötött tartalék nyitó értéke 2021. január 1-én	145 171
Közösségi alap képzése 2021. évben alapszabály szerint	360
Közösségi alap felhasználása 2021. évben alapszabály szerint
Fejlesztési tartalék képzése eredménytartalékból
Lekötött tartalék záró állománya 2021. december 31-én	145 531

 

Eszközök, források összértékének alakulása
Az 1. számú melléklet lap alja tartalmazza. Ezeket a mutatókat a szakirodalomban külön nevesíteni szokták. A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját tőke a Tőkeerősség mutatója, a Kötelezettségek hányadát pedig Idegen tőke aránya mutatószámnak nevezik.
Befektetett pénzügyi eszközzel a vállalkozás nem rendelkezik.

Forgóeszközök 2021. december 31. záró értéke

Forgóeszközök részletezése	ezer Ft
B. Forgóeszközök összesen	158 196
III. KÉSZLETEK	6
1. Anyagok
2. Befejezetlen termelés és félkész termékek
3. Növendék-, hízó és egyéb állatok
4. Késztermékek
5. Áruk	6
6. Készletekre adott előlegek
III. KÖVETELÉSEK	96 580
1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)	82 323
2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
3. Követelések jelentős mértékeben tulajdonolt vállalkozással szemben
4. Követelések egyéb részesedési viszonyú vállalkozással szemben
5. Váltókövetelések
6. Egyéb követelések	14 257
7. Követelések értékelési különbözete
8. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
III. ÉRTÉKPAPÍROK
1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban
2. Jelentős tulajdoni részesedés
3. Egyéb részesedés
4. Saját részvények, saját üzletrészek
5. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
6. Értékpapírok értékelési különbözete
IV. PÉNZESZKÖZÖK	61 610
1. Pénztár, csekkek	56
2. Bankbetétek	61 554

Forgóeszközökre vonatkozó kiegészítések:
Az áruk és a forgóeszközök közötti készletekről a tételes leltárfelvételre december 31.-én került sor. A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök a bankszámla 2021. év utolsó banki kivonatán szereplő összeggel, a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe.

 

Aktív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja után esedékes olyan bevételek, amelyek a mérleggel lezárt időszakkal számolandók el, a lezárt időszakot illetik meg.
Az aktív időbeli elhatárolások összege: 10 032 ezer Ft, 9 976 ezer Ft a 2021. évet megillető tárolási díj bevétel, illetve 56 ezer Ft a következő évet érintő előre kiszámlázott és kifizetett biztosítási díjak.

Passzív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja előtt elszámolt olyan költségek, ráfordítások, amelyekből csak a következő évben lesz tényleges pénzkiadás. A bevételek passzív időbeli elhatárolása 51 765 ezer Ft, amely a fémsiló építéshez kapott AVOP támogatás bevételként még el nem számolt összege. A kiadások passzív időbeli elhatárolása 9 745 ezer Ft, amelyből 1 793 ezer Ft a tagi kölcsönök bruttó kamata 2020-2021. évre, 7 952 ezer Ft pedig a 2022. évben számlázott, de 2021. évet érintő költségek összege.

Céltartalékok képzése
A vállalkozás a számviteli törvény 41. §.1. bekezdésében meghatározott esetekben képez céltartalékot az adózás előtti eredmény terhére az egyéb ráfordítások között.Az óvatosság elvének betartásával 2 000 ezer Ft céltartalékot képeztünk a tisztító üzem 2022. évben folyó nagy karbantartására. 

Követelések, kötelezettségek
Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. A határidőn túli követelések mérlegkészítésig kiegyenlítésre kerültek. Kétes kintlévőség nem volt.

EGYÉB KÖVETELÉSEK	ezer Ft
Társasági adó túlfizetés	765
Kompenzációs felár miatti ÁFA követelés	3 034
ÁFA követelés	9 694
Egyéb adók túlfizetése	319
Szállítókból átsorolás	444

EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK	ezer Ft
Személyi jövedelem adó	461
Foglalkoztatottakkal szembeni tartozás	870
TB járulék fizetési kötelezettsége	367
Szociális hozzájárulás fizetési kötelezettsége	293
Szakképzési hozzájárulás kötelezettség	30
Vevőkből átsorolás	1055
Egyéb kölcsön kötelezettsége	3 000
Egyéb befizetési kötelezettségek	293
Áfa fizetési kötelezettség	6

 
Általános előírások, kiegészítések

Alkalmazott értékelési eljárások:

• a követelések az eredeti számlázott értéken kerültek kimutatásra
• a társaság bankbetétjének számlakivonattal történő egyeztetése megtörtént;
• időbeli elhatárolások nem voltak a társaságnál
• a kötelezettségek a beérkezett számlák szerinti értéken kerültek kimutatásra;
• A számviteli eljárásban bekövetkezett változások: a társaságnak az év során valamennyi tétele az előző évvel összehasonlítható, össze nem hasonlítható adat, tételátrendezések nem voltak.

Tételes előírások, kiegészítések

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések:
Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem rendelkezik a cég. 2021 évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség ( kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. Céltartalék képzés a jövőbeni költségekre 2 millió forint, céltartalék felhasználás a tárgyévben nem volt.

Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A beszámolási időszakban elszámolt értékelési különbözet és értékvesztés elszámolása nem fordult elő.

Tájékoztató kiegészítések:
A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma 2 fő, melyből 0 fő fizikai állományú. Fizikai munkakörben az idényjelleg miatt egyszerűsített foglalkoztatottakat alkalmazunk.
A személyi ráfordítások a következők szerint alakultak:

Megnevezés	Szellemi	Fizikai	Összes Ft
Bérköltség	11 411	2 470	13 881
Bérjárulékok	2 068	136	2 204
- szociális hozzájárulás	1 886		1 886
- szakképzési hozzájárulás	182		182
- egyszerűsített foglalkoztatás közterhe		136	136
Személyi jellegű egyéb kifizetések	1 114		1 114
SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK:	14 593	2 606	17 199

Az elnök és az igazgatóság tagjai díjazásban nem részesültek. Az elnök és az igazgatóság tagjai előleget, kölcsönt nem kaptak.
 

Igénybe vett szolgáltatások jelentősebb tételei

	ezer Ft
Karbantartás költsége	1 635
Jogi-, számviteli és könyvvizsgálati szolgáltatás	7 530
Posta-, telefon és internet költségei	476
Gabona fertőtlenítés és gabona vizsgálat költsége	427
Fizetett tagdíjak	500
Egyéb szolgáltatás költsége	2 420
Összesen	12 988

 
Társasági adóalapot módosító tételek

Adózás előtti eredményt növelő tételek

	ezer Ft
Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték	19 029
Céltartalék elismerten felüli része	2 000
Adóellenőrzés, önellenőrzés ráfordítása
Értékvesztés elszámolt összege
Adomány elszámolt teljes összege
Egyéb
Összesen	21 030

Adózás előtti eredményt csökkentő tételek

	ezer Ft
Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilvántartás szerinti érték	20 668
Előző évek elhatárolt veszteségéből adóévben felh. összeg
Céltartalék (előző évi)
Fejlesztési tartalék
Adóévben visszaírt értékvesztés
Kis- és középvállalkozások beruházási kedvezménye
Összesen	20 668

Igénybevett adókedvezmény a közösségi adóalap képzése miatt 160 ezer Ft, és így a társasági adó fizetési kötelezettség 68 ezer Ft. 
 
Mérlegen kívüli tételek: 
1. Függő kötelezettségek nem terhelik a társaságot.
2. Jövőbeni kötelezettségek sem terhelik a társaságot.
3. Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettség nem terheli a társaságot.
4. Zálogjoggal biztosított kötelezettsége a társaságnak nincsen.
5. A mérlegben nem szereplő, de a pénzügyi helyzet szempontjából lényeges kötelezettség nem terheli a társaságot.

COVID miatti értékelések:
Felmértük és értékeltük a mérleg fordulónapját követően a COVID  járványügyi helyzet hatását
- figyelembe véve az ezzel összefüggésben  meghozott kormányzati és egyéb intézkedéseket is -
a Társaság pénzügyi- és  vagyoni helyzetére, valamint jövőbeni működőképességére vonatkozóan. Felmérésünk és értékelésünk alapján arra a következtetésre jutottunk, hogy  a beazonosított hatások nincsenek olyan jelentős vagy számottevően negatív  hatással a Társaság rövid távú
(a mérleg fordulónapját követő 12 hónapot átfogó időszakra vonatkozó) pénzügyi- és likviditási  helyzetére, az eszközök mérlegben bemutatott értékelésére, valamint a Társaság ezen időszakon belüli üzleti működésére, amely lényegesen befolyásolná, vagy lényegesen bizonytalanná tenné a Társaságnak a vállalkozás folytatására vonatkozó képességét, illetve annak a mérlegkészítés időpontjában való megítélését.

Ukrán-orosz háború miatti hatások:
Felmértük és értékeltük a mérleg fordulónapját követően az ukrán-orosz  konfliktus hatásait, figyelembe véve az ezzel összefüggésben

• az üzleti jövedelmezőséget/vállalkozás folytatását érintő jelentős kockázatokat és bizonytalanságokat,
• az új jogszabályi megfelelési kérdéseket, beleértve a kivetett szankciókat,
• fennakadásokat az üzletmenetben a szankciók, katonai konfliktus és a piaci instabilitás miatt,
• az eszközértékelésekre gyakorolt hatásokat, beleértve a  hitel- és piaci kockázatokat is.

Felmérésünk és értékelésünk alapján arra a következtetésre jutottunk,
hogy a konfliktus nem gyakorol jelentős hatást a Társaság rövid távú  (a mérleg fordulónapját követő 12 hónapot átfogó időszakra vonatkozó)  pénzügyi- és likviditási helyzetére, az eszközök mérlegben bemutatott  értékelésére, valamint a Társaság ezen időszakon belüli üzleti működésére,  amely lényegesen befolyásolná, vagy lényegesen bizonytalanná tenné a  Társaságnak a vállalkozás folytatására vonatkozó képességét, illetve annak a mérlegkészítés időpontjában való  megítélését.

A számviteli törvényben előírt egyéb kiegészítéseket a társaság kiegészítő melléklete azért nem tartalmazza, mert ilyen jellegű tételek 2021. évben nem fordultak elő.