Társas vállalkozások tevékenységeinek lekérdezése

Adószám	Név
12649516-2-06	Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet

4621	Gabona, dohány, vetőmag, takarmány nagykereskedelme
1061	Malomipari termék gyártása
6820	Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése
5210	Raktározás, tárolás
4631	Zöldség-, gyümölcs-nagykereskedelem
0111	Gabonaféle (kivéve: rizs), hüvelyes növény, olajos mag termesztése
0113	Zöldségféle, dinnye, gyökér-, gumósnövény termesztése
0116	Rostnövénytermesztés
0119	Egyéb, nem évelő növény termesztése
0161	Növénytermesztési szolgáltatás
0163	Betakarítást követő szolgáltatás
0164	Vetési célú magfeldolgozás

Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet 1. sz. melléklet Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" AZ EREDMÉNY FŐBB ÖSSZETEVŐI 2021.12.31. 2022.12.31. % A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 3 250  149% - 10 245  88% - 471% B. Pénzügyi műveletek eredménye - 1 076 - 49% - 1 453  12% - 67% C. Adózás előtti eredmény 2 174  100% - 11 698  100% - 538% D. Adózott eredmény 2 106  97% - 11 698  100% - 538% Az eredményt meghatározó bevételek 2 142 446 1 497 081  70% Értékesítés nettó árbevétele 2 132 559  100% 1 492 917  100%  70% Egyéb bevételek 9 885  0% 4 160  0%  0% Pénzügyi műveletek bevételei 2  0% 4  0%  0% Költségek és ráfordítások 12 349 2 627  21% Egyéb ráfordítások 11 271  91% 1 170  45%  9% Pénzügyi műveletek ráfordításai 1 078  9% 1 457  55%  12% Bevételek és ráfordítások egyenlege 2 130 097 1 494 454  70% Egyenleg + Aktivált saját teljesítmények értéke 2 130 097 1 494 454  70% Anyagjellegű ráfordítások 2 091 695  98% 1 470 571  98%  69% Személyi jellegű ráfordítások 17 199  1% 19 441  1%  1% Értékcsökkenési leírás 19 029  1% 16 140  1%  1% Adózás előtti eredmény 2 174  0% - 11 698 - 1% - 1% Eszközök (Aktívák) összesen 522 115 434 835  83% A. Befektetett eszközök 353 887  68% 348 564  80%  67% B. Forgóeszközök 158 196  30% 84 873  20%  16% C. Aktív időbeli elhatárolások 10 032  2% 1 398  0%  0% Források (Passzívák) összesen 522 115 434 835  83% D. Saját tőke 344 911  66% 334 462  77%  64% E. Céltartalékok 2 000  0%       F. Kötelezettségek 113 694  22% 50 422  12%  10% G. Passzív időbeli elhatárolások 61 510  12% 49 951  11%  10%

© 2016 xc.hu

Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet 2. sz. melléklet Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" Bevételek százalékos megoszlása 2021.12.31. 2022.12.31. % Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2 132 559  100% 1 492 917  100%  70% Exportértékesítés nettó árbevétele           Saját termelésű készletek állományváltozása           Saját előállítású eszközök aktivált értéke           Bruttó árbevétel (termelési érték) 2 132 559  100% 1 492 917  100%  70% Egyéb bevételek 9 885  0% 4 160  0%  0%   KÖLTSÉGSZERKEZET (Összköltség eljárással) Üzemi (üzleti) tevékenység összes árbevétele 2 142 444 1 497 077  70% Anyagköltség 9 810  0% 6 495  0%  0% Igénybe vett szolgáltatások értéke 12 988  1% 11 889  1%  1% Egyéb szolgáltatások értéke 4 202  0% 4 206  0%  0% Eladott áruk beszerzési értéke 2 036 425  95% 1 445 562  97%  67% Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 28 270  1% 2 419  0%  0% Anyagjellegű ráfordítások 2 091 695  98% 1 470 571  98%  69% Bérköltség 13 881  1% 16 156  1%  1% Személyi jellegű egyéb kifizetések 1 114  0% 1 342  0%  0% Bérjárulékok 2 204  0% 1 943  0%  0% Személyi jellegű ráfordítások 17 199  1% 19 441  1%  1% Értékcsökkenési leírás 19 029  1% 16 140  1%  1% Egyéb ráfordítások 11 271  1% 1 170  0%  0% Összes költség és ráfordítás 2 139 194  100% 1 507 322  101%  70%     Nettó árbevétel (Aktivált saját teljesítmények nélkül) 2 142 444 1 497 077  70% Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 3 250  0% - 10 245 - 1% - 0%

© 2016 xc.hu

Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet 3. sz. melléklet Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" Forgási időtartamok napokban 2021.12.31. (365) 2022.12.31. (365) Szállítók / anyagjellegű ráfordítás napi átlaga 15 6 Szállítók / átlagos napi árbevétel 14 6 Vevőkintlevőség napokban: Vevőállomány / átlagos napi árbevétel 14 11 Beszedés időtartama: követelések / átlagos napi árbevétel 17 16 Forgóeszközök / árbevétel 1 napra 27 21 Készletek / átlagos napi árbevétel 0 0 Készletek / átlagos napi ELÁBÉ 0 0   A pénzügyi helyzet rövidtávú mutatói Rövid lejáratú kötelezettségek 97 905 39 568  40% Likviditási mutató Forgóeszközök 158 196  162% 84 873  214%  87% Likviditási gyorsráta Forgóeszközök - Készletek 158 190  162% 83 485  211%  85% Pénzhányad Pénzeszközök + Értékpapírok 61 610  63% 19 015  48%  19% Hitelfedezettségi mutató Követelések 96 580  99% 64 470  163%  66% Dinamikus likviditás Üzemi tevékenység eredménye 3 250  3% - 10 245 - 26% - 10%   Vagyoni helyzet és tőkeszerkezet Saját tőke 344 911 334 462  97% Befektetett eszközök 353 887  103% 348 564  104%  101% Tárgyi eszközök 353 887  103% 348 564  104%  101% Kötelezettségek 113 694  33% 50 422  15%  15% Jegyzett tőke 113 850  33% 115 100  34%  33% Nyereség-visszaforgatás aránya (Tőkenövekedés mértéke) 2 106  1% - 11 698 - 3% - 3% Sajáttőke-arányos adózott eredmény (ROE) 2 106  1% - 11 698 - 3% - 3%   Jövedelmezőségi mutatók Értékesítés nettó árbevétele 2 132 559 1 492 917  70% Árbevétel-arányos adózott eredmény (ROS) 2 106  0% - 11 698 - 1% - 1% Mérlegfőösszeg (Összes eszköz) 522 115 434 835  83% Eszközhatékonyság: Eszköz-arányos adózott eredmény (ROA) 2 106  0% - 11 698 - 3% - 2% Forgóeszközök - Rövid lejáratú kötelezettségek 60 291 45 305  75% Múködőtőke-arányos adózott eredmény 2 106  3% - 11 698 - 26% - 19%   Alaptőke jövedelmezősége Jegyzett tőke 113 850 115 100  101% Adózott eredmény 2 106  2% - 11 698 - 10% - 10%

© 2016 xc.hu

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

A társaság adatai

A társaság neve:	Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet
Rövid cégnév:	—
Székhelye:	6600 Szentes Téglagyári út 1.
Telephelyek:	—
Cégjegyzék-szám:	06-02-000533
Illetékes cégbíróság:	Szegedi Törvényszék Cégbírósága
Bejegyzés kelte:	2001.05.02.
KSH-szám:	12649516-4621-129-06
Gazdálkodási forma:	Egyéb szövetkezet
Főtevékenység:	Gabona, dohány, vetőmag, takarmány nagykereskedelme
Adószám:	12649516-2-06
Adózási információk:	A szövetkezet az általános forgalmi adónak alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmazhatnak. Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik.
Könyvvizsgálat:	A vállalkozás a számviteli törvény alapján könyvvizsgálatra kötelezett.
Személyes adatok:	A beszámoló aláírására jogosult, a könyvvizsgáló, és a beszámolót beküldő magánszemélyeknek a nevükön túli összes személyes adata a Cégszolgálat honlapján, jelen beszámoló online beküldésére felhasznált elektronikus űrlapon található.

  Általános kiegészítések
A Kiegészítő Melléklet a Szentesi Gabona Beszerzési és Értékesítési Szövetkezet 2022 január 1-től 2022 december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak.

Tulajdonosi szerkezet
A szövetkezet előzmény nélküli alakulással jött létre. Alapítója 16 magánszemély és 3
gazdasági társaság volt. Jegyzett tőkénk december 31.-én 115.100 ezer Ft volt. A szövetkezet jelenlegi tulajdonosai 53 magánszemély és 12 gazdasági társaság, a magánszemélyek részesedése 69 %, a gazdasági társaságoké pedig 31 %. A 2022. évben 3 fő tagsága szűnt meg, illetve 4 fő tagfelvételére került sor.

Könyvvizsgálat:
Az Szt. 155. §-a alapján könyvvizsgálatra kötelezett a szövetkezet, erre a feladatra Kisné
Szabó Teréziát (MKVK száma: 000538) választotta meg a közgyűlés.

Könyvviteli szolgáltatás:
A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelő személy Félegyházi-Törökné Somogyi Éva (MKVK száma: 000497).

Éves beszámoló aláírására jogosult személy:
Az éves beszámoló aláírására Szarvas Pál Géza elnök jogosult.

A vállalkozás tevékenységének bemutatása
Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban, az
Adóhivatal felé történt bejelentés alapján, külön lapon tartalmazza. A szövetkezet
nagykereskedelmi tevékenységet folytat, 2013. július 19.-től minősített termelői csoport
elismeréssel rendelkezik gabona termékkörben. Ezen kívül a tagjaink részére nagyobb
tételben a műtrágya beszerzésben segítünk, valamint gabona tisztítási és tárolási szolgáltatást nyújtunk tagjaink részére.
Szabad kapacitásunk lekötése érdekében külső termelők részére is végzünk gabona tisztítást és tárolást.

  Számviteli politika

Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése:
A társaság számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott előírásoknak a megbízható és valós kép kialakítása érdekében történő alkalmazása. A számviteli alapelvektől a cég eltérést nem tervez. A nyilvántartások vezetése és a beszámoló elkészítése a vállalkozás folytatása elvén alapul, az eszközök és a kötelezettségek értékelésénél az óvatosság elvének figyelembevételével jár el a társaság. A számviteli politikában meghatározott kivételes nagyságú, vagy előfordulású bevételek, költségek és ráfordítások a 2022. évi gazdálkodás során nem fordultak elő.

Könyvvezetés
A vállalkozás nem működtet elkülönült vezetői számvitelt: nem használja a 6-7. számlaosztályt, következésképpen „B” típusú, forgalmi költséges eredménykimutatást nem készít.

Könyvvezetés módja:	Kettős könyvvitel
Beszámoló formája:	Egyszerűsített éves beszámoló „A” változat
Eredménykimutatás:	Összköltség eljárással („A” típusú)

Könyvvezetés pénzneme és nyelve: A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése estén a magyar nyelvű szöveg az irányadó.

Mérlegkészítés időpontja:
A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait tartalmazza. Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31. A mérlegkészítés időpontja általában legkésőbb a tárgyévet követő év április 30, rendkívüli körülmények által indokolt esetben a közzétételre nyitva álló határidőt megelőző nap. A jelenlegi, 2022 gazdasági évre: 2023. május 23.

 
Eszközök és Források értékelése

Az eszközök és források értékelésének általános szabályai
A mérlegben szereplő tételek értékének kiindulási alapja a bekerülési érték, tartalmát a számviteli törvény határozza meg. A mérlegben az eszközök és források könyv szerinti értéken szerepelnek, azaz bekerülési értéket az alábbiak módosítják:

• értékcsökkenés (terv szerinti és terven felüli)
• értékvesztés
• hitelezési veszteségként való leírás
• az árfolyam-különbözetek elszámolása

A vállalkozás nem él a piaci értéken való értékelés lehetőségével, továbbá nem alkalmazza a terven felüli értékcsökkenés, illetve az értékvesztés visszaírását. Ezen túlmenően a társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével, elsősorban azért, mert a társaság gazdasági eseményei között nem számottevő a pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos gazdasági esemény. A külföldi pénznemben kifejezett tételek értékelése (nyilvántartásba vételkor, mérleg-fordulónapon, pénzügyi teljesítésük napján) a számlavezető pénzintézet középárfolyamán történik. A vállalkozás a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek mérleg-fordulónapi összevont árfolyam-különbözetét akkor minősíti jelentősnek, ha az eléri az értékesítés nettó árbevételének a 2 %-át.

Készletek
A vásárolt készletek tényleges beszerzési áron szerepelnek a mérlegben, csökkentve a számviteli törvény szerint elszámolandó értékvesztés összegével. A saját termelésű készletek értékelése szűkített önköltségi áron történik.

Leltározási szabályok
Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak magfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Pénzkezelési szabályok
A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Követelések
A követelések az adós által elismert összegben szerepelnek a könyvekben. Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló pénzügyileg nem rendezett követelésnél az egyéb ráfordítások terhére értékvesztést nem számol el.
A követelések minősítési szempontjai:
Kétes, ha a követelés kiegyenlítése az összeg és az időpont tekintetében bizonytalan. Behajthatatlan, ha elévült, vagy nincs kitől követelni (pl. az adós megszűnt), vagy ha a bírósági végrehajtás eredménytelen. Csőd, felszámolási eljárás esetén a követelés csak a megegyezés alapján az elengedett összeg erejéig minősül behajthatatlannak.

  Amortizációs politika

Értékcsökkenési leírás elszámolása
Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése – az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével – általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Az egyes eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvény által elfogadott kulcsokkal, ha az összhangban van az adott eszköz tényleges elhasználódásával.

Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága
Az értékcsökkenési leírás elszámolása – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában – üzleti évenként egy alkalommal történik, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.

Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása
A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Esetükben értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.

Halmozott értékcsökkenés és nettó értékek

Megnevezés	Nyitó	Növekedés	Csökkenés	Záró	Nettó érték
Immateriális javak és tárgyi eszközök	241 883	16 140		258 022	348 564
I.  IMMATERIÁLIS JAVAK	519	13		532
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
3. Vagyoni értékű jogok	519	13		532	0
4. Szellemi termékek
5. Üzleti vagy cégérték
6. Immateriális javakra adott előlegek
7. Immateriális javak értékhelyesbítése
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK	241 364	16 127		257 490	348 564
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok	204 481	15 774		220 255	345 867
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek	23 549	0		23  549	2 223
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek	13 333	353		13 686	474
4. Tenyészállatok
5. Beruházások, felújítások
6. Beruházásokra adott előlegek
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

 
Tárgyévi értékcsökkenés elszámolása

Megnevezés	Lineáris	Degresszív	Teljesítmény arányában	Kis összegű	Terven felüli	Összesen
Immateriális javak és tárgyi eszközök	16 140					16 140
I.  IMMATERIÁLIS JAVAK	13					13
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
3. Vagyoni értékű jogok	13					13
4. Szellemi termékek
5. Üzleti vagy cégérték
6. Immateriális javakra adott előlegek
7. Immateriális javak értékhelyesbítése
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK	16 127					16 127
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok	15 774					15 774
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek	0
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek	353					353
4. Tenyészállatok
5. Beruházások, felújítások
6. Beruházásokra adott előlegek
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

Bruttó értékek változása

Megnevezés	Nyitó	Vásárlás		Előállítás			Apportálás			Egyéb növekedés				Záró
		Eladás			Selejtezés			Apportba adás			Csökkenés
Immateriális javak és tárgyi eszközök	595 770	10 815												606 586
I.  IMMATERIÁLIS JAVAK	519	13												532
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
3. Vagyoni értékű jogok	519	13												532
4. Szellemi termékek
5. Üzleti vagy cégérték
6. Immateriális javakra adott előlegek
7. Immateriális javak értékhelyesbítése
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK	595 252	10 802												606 054
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok	555 685	10 437												566 121
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek	25 772													25 772
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek	13 795	365												14 160
4. Tenyészállatok
5. Beruházások, felújítások
6. Beruházásokra adott előlegek
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

  Az eredménykimutatás és a mérleg elemzése
Az 1-3 melléklet mutatószámai segítségével külön magyarázat nélkül könnyedén összehasonlítható a tárgyév és az előző év gazdálkodása. A táblázatokban összegszerű és százalékos adatok találhatók. Mindegyik kiértékelő tábla rendelkezik egy fő sorral, amelyhez a többi sor értékadatainak mind a tárgyév, mind az előző év oszlopában százalékos összehasonlítások tartoznak. A táblák utolsó oszlopa a tárgyév sorait az előző évi bázissal hasonlítja össze.

Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása
Az 1. számú melléklet az eredmény főbb összetevőit emeli ki, majd keletkezésüket elemzi. Az eredményt meghatározó bevételek tartalmazzák az összes bevételi kategóriát. Ezek: az árbevétel, mint a főtevékenység bevétele, az egyéb bevétel, mely mögött állhat eszközértékesítés, késedelmi kamatbevétel, esetleg visszautalt illetékbevétel. A pénzügyi műveletek bevételei a vállalkozás pénzeszközeinek forgatásából képződött bevételt, míg a rendkívüli bevétel az eseti jellegű, csak ebben az egyetlen tárgyévben előforduló bevételeket tartalmazhatja. Egyéb ráfordítás általában az iparűzési adó, és a kerekítési különbözet elszámolásából keletkezik. A pénzügyi műveletek ráfordítása átváltási árfolyam veszteség. A bevételek összegéből levont költségek és ráfordítások után megmaradó pénz az, ami a társaságnak a beszámolási időszak alatt az üzletmenettel kapcsolatos szokásos, felmerült költségeit és kiadásait lenne hivatott fedezni. A különbözet adja az adózás előtti eredményt. A táblázatból ránézésre el lehet dönteni, hogy arányaiban az anyagjellegű, vagy a személyi jellegű ráfordítás jelent-e eredményt meghatározó költségtételt.

Költségszerkezet alakulása
A 2. számú melléklet az egyéb, a pénzügyi, és a rendkívüli tényezőktől megtisztítva, a szokásos üzletmenettel kapcsolatos bevételeket méri össze az üzemi (üzleti) tevékenység költségeivel, és az üzemi (üzleti) tevékenység eredményével.

A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete
A 3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet, a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is.

Az összehasonlító táblázatok online elérhetősége: xc.hu/12649516

Összefoglaló

2022.12.31. beszámoló fő sorai	Ezer Ft
Jegyzett tőke	115 100
Saját tőke	334 462
Adózás előtti eredmény (veszteség)	– 11 698
Adófizetési kötelezettség	0
Adózott eredmény (veszteség)	– 11 698
Osztalékfizetési javaslat	0

2022.12.31. Lekötött tartalék változásai	Ezer Ft
Lekötött tartalék nyitó értéke 2022. január 1-én	145 531
Közösségi alap képzése 2022. évben alapszabály szerint	360
Közösségi alap felhasználása 2022. évben alapszabály szerint	0
Fejlesztési tartalék képzése eredménytartalékból	0
Lekötött tartalék záró állománya 2022. december 31-én	145 891

 

Eszközök, források összértékének alakulása
Az 1. számú melléklet lap alja tartalmazza. Ezeket a mutatókat a szakirodalomban külön nevesíteni szokták. A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját tőke a Tőkeerősség mutatója, a Kötelezettségek hányadát pedig Idegen tőke aránya mutatószámnak nevezik.
Befektetett pénzügyi eszközzel a vállalkozás nem rendelkezik.

Forgóeszközök 2022. december 31. záró értéke

Forgóeszközök részletezése	ezer Ft
B. Forgóeszközök összesen	84 873
III. KÉSZLETEK	1 388
1. Anyagok
2. Befejezetlen termelés és félkész termékek
3. Növendék-, hízó és egyéb állatok
4. Késztermékek
5. Áruk	1 388
6. Készletekre adott előlegek
III. KÖVETELÉSEK	64 470
1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)	44 947
2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
3. Követelések jelentős mértékeben tulajdonolt vállalkozással szemben
4. Követelések egyéb részesedési viszonyú vállalkozással szemben
5. Váltókövetelések
6. Egyéb követelések	19 523
7. Követelések értékelési különbözete
8. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
III. ÉRTÉKPAPÍROK
1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban
2. Jelentős tulajdoni részesedés
3. Egyéb részesedés
4. Saját részvények, saját üzletrészek
5. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
6. Értékpapírok értékelési különbözete
IV. PÉNZESZKÖZÖK	19 015
1. Pénztár, csekkek	27
2. Bankbetétek	18 988

Forgóeszközökre vonatkozó kiegészítések:
Az áruk és a forgóeszközök közötti készletekről a tételes leltárfelvételre december 31.-én került sor. A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök a bankszámla 2022. év utolsó banki kivonatán szereplő összeggel, a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe.

 

Aktív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja után esedékes olyan bevételek, amelyek a mérleggel lezárt időszakra számolandók el, a lezárt időszakot illetik meg.
Az aktív időbeli elhatárolások összege: 1 398 ezer Ft, 1 277 ezer Ft a 2022. évet megillető
tárolási díj bevétel, illetve 121 ezer Ft a következő évet érintő előre kiszámlázott és kifizetett biztosítási díjak, előfizetések.

Passzív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja előtt elszámolt olyan költségek, ráfordítások, amelyekből csak a
következő évben lesz tényleges pénzkiadás. A bevételek passzív időbeli elhatárolása 49 605 ezer Ft, amely a fémsiló építéshez kapott AVOP támogatás bevételként még el nem
számolt összege. A kiadások passzív időbeli elhatárolása 346 ezer Ft, amelyek a 2023. évben számlázott, de 2022. évet érintő költségek összege.

Céltartalékok képzése
A vállalkozás a számviteli törvény 41. §.1. bekezdésében meghatározott esetekben képez céltartalékot az adózás előtti eredmény terhére az egyéb ráfordítások között.

Követelések, kötelezettségek
Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. A határidőn túli követelések mérlegkészítésig kiegyenlítésre kerültek. Kétes kintlévőség nem volt.

EGYÉB KÖVETELÉSEK	ezer Ft
Társasági adó túlfizetés	765
Következő időszakban igényelhető ÁFA	1 515
Rövidlejáratú adott kölcsön	16 396
Egyéb rövid lejáratú követelések	7
Szállítókból átsorolás	840

EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK	ezer Ft
Személyi jövedelem adó	384
Foglalkoztatottakkal szembeni tartozás	958
TB levont járulék fizetési kötelezettsége	265
Szociális hozzájárulás fizetési kötelezettsége	148
Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek	50
Áfa fizetési kötelezettség	1 880
Vevőkből átsorolás	558
Kapott kölcsön	3 000

 
Általános előírások, kiegészítések

Alkalmazott értékelési eljárások:

• a követelések az eredeti számlázott értéken kerültek kimutatásra
• a társaság bankbetétjének számlakivonattal történő egyeztetése megtörtént;
• időbeli elhatárolások nem voltak a társaságnál
• a kötelezettségek a beérkezett számlák szerinti értéken kerültek kimutatásra;
• A számviteli eljárásban bekövetkezett változások: a társaságnak az év során valamennyi tétele az előző évvel összehasonlítható, össze nem hasonlítható adat, tételátrendezések nem voltak.

Tételes előírások, kiegészítések

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések:
Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem rendelkezik a cég. 2022 évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség ( kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. Céltartalék képzés nem volt 2022. évben,  illetve felhasználás a tárgyévben 2 000 ezer Ft volt.

Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A beszámolási időszakban elszámolt értékelési különbözet és értékvesztés elszámolása nem fordult elő.

Tájékoztató kiegészítések:
A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma 3 fő, melyből  1 fő fizikai állományú.
A személyi ráfordítások a következők szerint alakultak:

Megnevezés	Szellemi	Fizikai	Összes Ft
Bérköltség	12 054	4 102	16 156
Bérjárulékok	1 422	521	1 943
Személyi jellegű egyéb kifizetések	828	514	1 342
SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK:	14 304	5 137	19 441

Az elnök és az igazgatóság tagjai díjazásban nem részesültek. Az elnök és az igazgatóság
tagjai előleget, kölcsönt nem kaptak.

Szolgáltatás megnevezése	Ezer Ft
Karbantartás költsége	1 786
Jogi-, számviteli és könyvvizsgálati szolgáltatás	8 070
Posta-, telefon és internet költségei	558
Fizetett tagdíjak	950
Egyéb szolgáltatás költsége	525
Összesen:	11 889

Társasági adóalapot módosító tételek

Adózás előtti eredményt növelő tételek

	ezer Ft
Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték	16 140
Céltartalék elismerten felüli része
Adóellenőrzés, önellenőrzés ráfordítása
Értékvesztés elszámolt összege
Adomány elszámolt teljes összege
Egyéb
Összesen	16 140

Adózás előtti eredményt csökkentő tételek

	ezer Ft
Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilvántartás szerinti érték	17 476
Előző évek elhatárolt veszteségéből adóévben felh. összeg
Céltartalék (előző évi)	2 000
Fejlesztési tartalék
Szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény
Képzőművészeti alkotás beszerzése
Adóévben visszaírt értékvesztés
Kis- és középvállalkozások beruházási kedvezménye
Adomány (igazolás alapján)
Összesen	19 476

Mérlegen kívüli tételek: 
1. Függő kötelezettségek nem terhelik a társaságot.
2. Jövőbeni kötelezettségek sem terhelik a társaságot.
3. Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettség nem terheli a társaságot.
4. Zálogjoggal biztosított kötelezettsége a társaságnak nincsen.
5. A mérlegben nem szereplő, de a pénzügyi helyzet szempontjából lényeges kötelezettség nem terheli a társaságot.

Ukrán-orosz háború miatti hatások:
Felmértük és értékeltük a mérleg fordulónapját követően az ukrán-orosz konfliktus hatásait, figyelembe véve az ezzel összefüggésben

- az üzleti jövedelmezőséget/vállalkozás folytatását érintő jelentős kockázatokat és bizonytalanságokat,
- az új jogszabályi megfelelési kérdéseket, beleértve a kivetett szankciókat,
- fennakadásokat az üzletmenetben a szankciók, katonai konfliktus és a piaci instabilitás miatt,
- az eszközértékelésekre gyakorolt hatásokat, beleértve a hitel- és piaci kockázatokat is.

Felmérésünk és értékelésünk alapján arra a következtetésre jutottunk, hogy a konfliktus nem gyakorol jelentős hatást a Társaság rövid távú (a mérleg fordulónapját követő 12 hónapot átfogó időszakra vonatkozó) pénzügyi- és likviditási helyzetére, az eszközök mérlegben bemutatott értékelésére, valamint a Társaság ezen időszakon belüli üzleti működésére, amely lényegesen befolyásolná, vagy lényegesen bizonytalanná tenné a Társaságnak a vállalkozás folytatására vonatkozó képességét, illetve annak a mérlegkészítés időpontjában való megítélését.

A számviteli törvényben előírt egyéb kiegészítéseket a társaság kiegészítő melléklete azért nem tartalmazza, mert ilyen jellegű tételek 2022. évben nem fordultak elő.