Társas vállalkozások tevékenységeinek lekérdezése

Adószám	Név
12658480-2-04	OROS TRAVEL UTAZÁSI KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG

TEÁOR'08:
4643	Elektronikus háztartási cikk nagykereskedelme
4644	Porcelán-, üvegáru-, tisztítószer-nagykereskedelem
4647	Bútor, szőnyeg, világítóberendezés nagykereskedelme
4673	Fa-, építőanyag-, szaniteráru-nagykereskedelem
4754	Villamos háztartási készülék kiskereskedelme
4759	Bútor, világítási eszköz, egyéb háztartási cikk kiskereskedelme
5520	Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás
5590	Egyéb szálláshely-szolgáltatás
6619	Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység
6622	Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység
6629	Biztosítás, nyugdíjalap egyéb kiegészítő tevékenysége
6831	Ingatlanügynöki tevékenység
7911	Utazásközvetítés
7912	Utazásszervezés
7990	Egyéb foglalás
8219	Fénymásolás, egyéb irodai szolgáltatás

OROS TRAVEL Utazási Korlátolt Felelősségű Társaság 1. sz. melléklet Egyszerűsített Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" AZ EREDMÉNY FŐBB ÖSSZETEVŐI 2009.12.31. 2010.12.31. % A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye - 1 756 - 178% - 409 - 25% - 41% B. Pénzügyi műveletek eredménye 2 744  278% 2 032  125%  206% D. Rendkívüli eredmény           E. Adózás előtti eredmény 988  100% 1 623  100%  164% F. Adózott eredmény 988  100% 1 623  100%  164% G. Mérleg szerinti eredmény 988  100% 1 623  100%  164% Az eredményt meghatározó bevételek 23 408 19 564  84% Értékesítés nettó árbevétele 20 647  88% 17 480  89%  75% Egyéb bevételek 17  0% 52  0%  0% Pénzügyi műveletek bevételei 2 744  12% 2 032  10%  9% Rendkívüli bevételek           Költségek és ráfordítások 566 204  36% Egyéb ráfordítások 566  100% 204  100%  36% Pénzügyi műveletek ráfordításai           Rendkívüli ráfordítások           Bevételek és ráfordítások egyenlege 22 842 19 360  85% Egyenleg + Aktivált saját teljesítmények értéke 22 842 19 360  85% Anyagjellegű ráfordítások 17 177  75% 13 727  71%  60% Személyi jellegű ráfordítások 4 358  19% 3 691  19%  16% Értékcsökkenési leírás 319  1% 319  2%  1% Adózás előtti eredmény 988  4% 1 623  8%  7% Eszközök (aktívák) összesen 8 377 11 214  134% A. Befektetett eszközök 416  5% 96  1%  1% B. Forgóeszközök 7 961  95% 10 702  95%  128% C. Aktív időbeli elhatárolások     416  4%  5% Források (passzívák) összesen 8 377 11 214  134% D. Saját tőke 8 253  99% 9 654  86%  115% E. Céltartalékok           F. Kötelezettségek 124  1% 1 560  14%  19% G. Passzív időbeli elhatárolások

© 2008 http://www.xc.hu

OROS TRAVEL Utazási Korlátolt Felelősségű Társaság 2. sz. melléklet Egyszerűsített Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" Bevételek százalékos megoszlása 2009.12.31. 2010.12.31. % Értékesítés nettó árbevétele 20 647  100% 17 480  100%  85% Aktivált saját teljesítmények értéke           Bruttó árbevétel (termelési érték) 20 647  100% 17 480  100%  85% Egyéb bevételek 17  0% 52  0%  0%   KÖLTSÉGSZERKEZET (Összköltség eljárással) Üzemi (üzleti) tevékenység összes árbevétele 20 664 17 532  85% Anyagjellegű ráfordítások 17 177  83% 13 727  78%  66% Személyi jellegű ráfordítások 4 358  21% 3 691  21%  18% Értékcsökkenési leírás 319  2% 319  2%  2% Egyéb ráfordítások 566  3% 204  1%  1% Összes költség és ráfordítás 22 420  108% 17 941  102%  87%     Nettó árbevétel (aktivált saját teljesítmények nélkül) 20 664 17 532  85% Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye - 1 756 - 8% - 409 - 2% - 2%

© 2008 http://www.xc.hu

OROS TRAVEL Utazási Korlátolt Felelősségű Társaság 3. sz. melléklet Egyszerűsített Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" Forgási időtartamok napokban 2009.12.31. (365) 2010.12.31. (365) Beszedés időtartama: követelések / átlagos napi árbevétel 39 23 Forgóeszközök / árbevétel 1 napra 141 223 Készletek / átlagos napi árbevétel 0 0 Készletek / anyagjellegű ráfordítás napi átlaga 0 0   A pénzügyi helyzet rövidtávú mutatói Rövid lejáratú kötelezettségek 124 1 560  13X Likviditási mutató Forgóeszközök 7 961  64X 10 702  686%  86X Likviditási gyorsráta Forgóeszközök - Készletek 7 961  64X 10 702  686%  86X Pénzhányad Pénzeszközök + Értékpapírok 5 751  46X 9 592  615%  77X Hitelfedezettségi mutató Követelések 2 210  18X 1 110  71%  895% Dinamikus likviditás Üzemi tevékenység eredménye - 1 756 - 14X - 409 - 26% - 330%   Vagyoni helyzet és tőkeszerkezet Saját tőke 8 253 9 654  117% Befektetett eszközök 416  5% 96  1%  1% Tárgyi eszközök 416  5% 96  1%  1% Kötelezettségek 124  2% 1 560  16%  19% Jegyzett tőke 5 000  61% 5 000  52%  61% Nyereség-visszaforgatás aránya (Mérleg szerinti eredmény) 988  12% 1 623  17%  20% Sajáttőke-arányos adózott eredmény (ROE) 988  12% 1 623  17%  20%   Jövedelmezőségi mutatók Értékesítés nettó árbevétele 20 647 17 480  85% Árbevétel-arányos adózott eredmény (ROS) 988  5% 1 623  9%  8% Mérlegfőösszeg (Összes eszköz) 8 377 11 214  134% Eszközhatékonyság: Eszköz-arányos adózott eredmény (ROA) 988  12% 1 623  14%  19% Forgóeszközök - Rövid lejáratú kötelezettségek 7 837 9 142  117% Múködőtőke-arányos adózott eredmény 988  13% 1 623  18%  21%   Alaptőke jövedelmezősége Jegyzett tőke 5 000 5 000  100% Adózott eredmény 988  20% 1 623  32%  32%

© 2008 http://www.xc.hu

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

A társaság adatai

A társaság neve:	OROS TRAVEL Utazási Korlátolt Felelősségű Társaság
Rövid cégnév:	OROS TRAVEL kft
Székhelye:	5900 Orosháza Rákóczi utca 16.
Telephelyek:	5900 Orosháza Rákóczi utca 16.
Cégjegyzék-szám:	04-09-005257
Illetékes cégbíróság:	Békés Megyei Bíróság mint Cégbíróság
KSH-szám:	12658480-6330-113-04
Gazdálkodási forma:	Korlátolt felelősségű társaság
Főtevékenység:	6330
Adószám:	12658480-2-04
Adózási információk:	A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmazhatnak. Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik.
Könyvvizsgálat:	A tárgyévi beszámoló adatai – mivel arra sem a gazdálkodási forma, sem a nagyságrendek, sem más jogszabályi előírás alapján kötelezettség nincs – könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva.
Személyes adatok:	A beszámoló aláírására jogosult, és a beszámolót beküldő magánszemélyeknek a nevükön túli összes személyes adata a Cégszolgálat honlapján, jelen beszámoló online beküldésére felhasznált elektronikus űrlapon található.

  Általános kiegészítések
A Kiegészítő Melléklet a OROS TRAVEL Utazási Korlátolt Felelősségű Társaság 2010 január 1-től 2010 december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak.

Tulajdonosi szerkezet
A vállalkozás tulajdonosai belföldi magánszemélyek. Tulajdoni hányad:

Név	%
Kónya Tibor	50
Fejes Tünde	50

A vállalkozás tevékenységének bemutatása
Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban, az APEH felé történt bejelentés alapján, külön lapon tartalmazza. A társaság árbevételét a piaci verseny miatt nyomott árak határolják be, míg eredményességét a monopolisztikus, sok esetben hatósági ár jellegű költségek veszélyeztetik. A forint árfolyamának hektikus változása a társaság gazdálkodásának nem kedvezett.

2010.évben vállalkozásunk tevékenység szerinti árbevételei:

utazás és szállás közvetítés:     13 786 e Ft

menet-és színházjegy:                 2 478 e Ft

biztosítás közvetítés jutaléka:     1 217 e Ft

valutagazdálkodási jutalék:        1 957 e Ft

egyéb bevétel:                                 127 e Ft

Az utasok sokrétű igényeinek kielégítése üzletpolitikánk célja.Ezt szolgálja az utazással kapcsolatos ügyintézés sokfélesége is.

  Számviteli politika

Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése:
A társaság számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott előírásoknak a megbízható és valós kép kialakítása érdekében történő alkalmazása. A számviteli alapelvektől a cég eltérést nem tervez. A nyilvántartások vezetése és a beszámoló elkészítése a vállalkozás folytatása elvén alapul, az eszközök és a kötelezettségek értékelésénél az óvatosság elvének figyelembevételével jár el a társaság.

A szabályokat a társaság betartja. Az adókapcsolatok bonyolítása előírás szerinti.Vállalkozásunk üzleti könyveinek vetetése saját rendünk által meghatározott. A beruházási- eszközgazdálkodási, pénzügyi- munkaügyi munkaügyi analitikai rend a főkönyvi elszámolásokkal összehangolt.

A működés során a jog-kötelezettségvállalás rendje általában szerződéses viszonyokon, rögzített megállapodásokon alapul, végrehajtásuk ezzel összehangolt, zárt.

Bejövő/kimenő bizonylataink szabályosak, teljeskörűségük megfigyelt, feldolgozásuk üzleti könyveink analitikáiban, pénzügyi-számviteli folyamatainkban feldolgozott.Eszközgazdálkodásunk gondos.Létszám-és bérgazdálkodásunk megfelelő.Pénzgazdálkodásunkat a kiegyenlítettség jellemzi.Hitelt nem vettünk igénybe.Az utasok által befizetett előlegek analitikában utasonként, a főkönyvben pedig az utazást lebonyolító cégek szerint tartjuk nyilván, számoljuk el., amit év végén összevont számlán mutatunk ki.Az utazás közvetítésére előlegként befizetett összegeket a bonyolító szervekkel bruttó módon számoljuk el, és a részükre járó jutalékot leszámlázzuk.

Könyvvezetés
A vállalkozás nem működtet elkülönült vezetői számvitelt: nem használja a 6-7. számlaosztályt, következésképpen „B” típusú, forgalmi költséges eredménykimutatást nem készít.

Könyvvezetés módja:	Kettős könyvvitel
Beszámoló formája:	Egyszerűsített éves beszámoló „A” változat
Eredménykimutatás:	Összköltség eljárással („A” típusú)

Könyvvezetés pénzneme és nyelve: A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése estén a magyar nyelvű szöveg az irányadó.

Mérlegkészítés időpontja:
A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait tartalmazza. Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31. A mérlegkészítés időpontja általában legkésőbb a tárgyévet követő év április 30, rendkívüli körülmények által indokolt esetben a közzétételre nyitva álló határidőt megelőző nap. A jelenlegi, 2010 gazdasági évre: 2011. május 23.

 
Eszközök és Források értékelése

Az eszközök és források értékelésének általános szabályai
A mérlegben szereplő tételek értékének kiindulási alapja a bekerülési érték, tartalmát a számviteli törvény határozza meg. A mérlegben az eszközök és források könyv szerinti értéken szerepelnek, azaz bekerülési értéket az alábbiak módosítják:

• értékcsökkenés (terv szerinti és terven felüli)
• értékvesztés
• hitelezési veszteségként való leírás
• az árfolyam-különbözetek elszámolása

A vállalkozás nem él a piaci értéken való értékelés lehetőségével, továbbá nem alkalmazza a terven felüli értékcsökkenés, illetve az értékvesztés visszaírását. Ezen túlmenően a társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével, elsősorban azért, mert a társaság gazdasági eseményei között nem számottevő a pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos gazdasági esemény. A külföldi pénznemben kifejezett tételek értékelése (nyilvántartásba vételkor, mérleg-fordulónapon, pénzügyi teljesítésük napján)  MNB-középárfolyamon történik. A vállalkozás a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek mérleg-fordulónapi összevont árfolyam-különbözetét akkor minősíti jelentősnek, ha az eléri az értékesítés nettó árbevételének a 2 %-át.

Készletek
A vásárolt készletek tényleges beszerzési áron szerepelnek a mérlegben, csökkentve a számviteli törvény szerint elszámolandó értékvesztés összegével. A saját termelésű készletek értékelése szűkített önköltségi áron történik.

Leltározási szabályok
Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak magfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Pénzkezelési szabályok
A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Követelések
A követelések az adós által elismert összegben szerepelnek a könyvekben. Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló pénzügyileg nem rendezett követelésnél az egyéb ráfordítások terhére értékvesztést nem számol el.
A követelések minősítési szempontjai:
Kétes, ha a követelés kiegyenlítése az összeg és az időpont tekintetében bizonytalan. Behajthatatlan, ha elévült, vagy nincs kitől követelni (pl. az adós megszűnt), vagy ha a bírósági végrehajtás eredménytelen. Csőd, felszámolási eljárás esetén a követelés csak a megegyezés alapján az elengedett összeg erejéig minősül behajthatatlannak.

  Amortizációs politika

Értékcsökkenési leírás elszámolása
Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése – az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével – általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Az egyes eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvény által elfogadott kulcsokkal, ha az összhangban van az adott eszköz tényleges elhasználódásával.

Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága
Az értékcsökkenési leírás elszámolása – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában – üzleti évenként ? egy alkalommal történik, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.

Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása
A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Esetükben értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.

 
Halmozott értékcsökkenés és nettó értékek

Megnevezés	Nyitó	Növekedés	Csökkenés	Záró	Nettó érték
Immateriális javak és tárgyi eszközök
I.  IMMATERIÁLIS JAVAK
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
3. Vagyoni értékű jogok
4. Szellemi termékek
5. Üzleti vagy cégérték
6. Immateriális javakra adott előlegek
7. Immateriális javak értékhelyesbítése
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek	2 704	320		3024	96
4. Tenyészállatok
5. Beruházások, felújítások
6. Beruházásokra adott előlegek
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
III.KIS ÉRTÉKŰ ESZKÖZÖK

Tárgyévi értékcsökkenés elszámolása

Megnevezés	Lineáris	Degresszív	Teljesítmény arányában	Kis összegű	Terven felüli	Összesen
Immateriális javak és tárgyi eszközök
I.  IMMATERIÁLIS JAVAK
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
3. Vagyoni értékű jogok
4. Szellemi termékek
5. Üzleti vagy cégérték
6. Immateriális javakra adott előlegek
7. Immateriális javak értékhelyesbítése
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek	320					320
4. Tenyészállatok
5. Beruházások, felújítások
6. Beruházásokra adott előlegek
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
III.KIS ÉRTÉKŰ ESZKÖZÖK

 
Bruttó értékek változása

Megnevezés	Nyitó	Vásárlás		Előállítás			Apportálás			Egyéb növekedés				Záró
		Eladás			Selejtezés			Apportba adás			Csökkenés
Immateriális javak és tárgyi eszközök
I.  IMMATERIÁLIS JAVAK
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
3. Vagyoni értékű jogok
4. Szellemi termékek
5. Üzleti vagy cégérték
6. Immateriális javakra adott előlegek
7. Immateriális javak értékhelyesbítése
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK
1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek	3120													3120
4. Tenyészállatok
5. Beruházások, felújítások
6. Beruházásokra adott előlegek
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
III.KIS ÉRTÉKŰ ESZKÖZÖK

  Az eredménykimutatás és a mérleg elemzése
Az 1-3 melléklet mutatószámai segítségével külön magyarázat nélkül könnyedén összehasonlítható a tárgyév és az előző év gazdálkodása. A táblázatokban összegszerű és százalékos adatok találhatók. Mindegyik kiértékelő tábla rendelkezik egy fő sorral, amelyhez a többi sor értékadatainak mind a tárgyév, mind az előző év oszlopában százalékos összehasonlítások tartoznak. A táblák utolsó oszlopa a tárgyév sorait az előző évi bázissal hasonlítja össze.

Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása
Az 1. számú melléklet az eredmény főbb összetevőit emeli ki, majd keletkezésüket elemzi. Az eredményt meghatározó bevételek tartalmazzák az összes bevételi kategóriát. Ezek: az árbevétel, mint a főtevékenység bevétele, az egyéb bevétel, mely mögött állhat eszközértékesítés, késedelmi kamatbevétel, esetleg visszautalt illetékbevétel. A pénzügyi műveletek bevételei a vállalkozás pénzeszközeinek forgatásából képződött bevételt, míg a rendkívüli bevétel az eseti jellegű, csak ebben az egyetlen tárgyévben előforduló bevételeket tartalmazhatja. Egyéb ráfordítás általában az iparűzési adó, és a kerekítési különbözet elszámolásából keletkezik. A pénzügyi műveletek ráfordítása átváltási árfolyam veszteség, míg a rendkívüli ráfordítások az eseti kiadásokat jelentik. A bevételek összegéből levont költségek és ráfordítások után megmaradó pénz az, ami a társaságnak a beszámolási időszak alatt az üzletmenettel kapcsolatos szokásos, felmerült költségeit és kiadásait lenne hivatott fedezni. A különbözet adja az adózás előtti eredményt. A táblázatból ránézésre el lehet dönteni, hogy arányaiban az anyagjellegű, vagy a személyi jellegű ráfordítás jelent-e eredményt meghatározó költségtételt.

Költségszerkezet alakulása
A 2. számú melléklet az egyéb, a pénzügyi, és a rendkívüli tényezőktől megtisztítva, a szokásos üzletmenettel kapcsolatos bevételeket méri össze az üzemi (üzleti) tevékenység költségeivel, és az üzemi (üzleti) tevékenység eredményével.

A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete
A 3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is.

Összefoglaló

2010.12.31. beszámoló fő sorai	Ezer Ft
Jegyzett tőke	5 000
Saját tőke	9 654
Adózás előtti eredmény (nyereség)	1 623
Adófizetési kötelezettség	0
Adózott eredmény (nyereség)	1 623
Mérleg szerinti eredmény (nyereség)	1 623
Osztalékfizetési javaslat	0

 

Eszközök, források összértékének alakulása
Az 1. számú melléklet lap alja tartalmazza. Ezeket a mutatókat a szakirodalomban külön nevesíteni szokták. A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját tőke a Tőkeerősség mutatója, a Kötelezettségek hányadát pedig Idegen tőke aránya mutatószámnak nevezik.
Befektetett pénzügyi eszközzel a vállalkozás ?nem rendelkezik.

Forgóeszközök 2010. december 31. záró értéke

Forgóeszközök részletezése	ezer Ft
B. Forgóeszközök összesen	10 702
III. KÉSZLETEK
1. Anyagok
2. Befejezetlen termelés és félkész termékek
3. Növendék-, hízó és egyéb állatok
4. Késztermékek
5. Áruk
6. Készletekre adott előlegek
III. KÖVETELÉSEK	1 110
1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)
2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
3. Követelések egyéb részesedési viszonyú vállalkozással szemben
4. Váltókövetelések
5. Egyéb követelések
6. Követelések értékelési különbözete
7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
III. ÉRTÉKPAPÍROK
1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban
2. Egyéb részesedés
3. Saját részvények, saját üzletrészek
4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
5. Értékpapírok értékelési különbözete
IV. PÉNZESZKÖZÖK	9 592
1. Pénztár, csekkek	474
2. Bankbetétek	9118

Forgóeszközökre vonatkozó kiegészítések:
Az áruk és a forgóeszközök közötti készletekről a tételes leltárfelvételre december 31.-én került sor. A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök a bankszámla 2010. év utolsó banki kivonatán szereplő összeggel, a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe.

 

Aktív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja után esedékes olyan bevételek, amelyek a mérleggel lezárt időszakkal számolandók el, a lezárt időszakot illetik meg.

Passzív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja előtt elszámolt olyan költségek, ráfordítások, amelyekből csak a következő évben lesz tényleges pénzkiadás.

Céltartalékok képzése
A vállalkozás a számviteli törvény 41. §.1. bekezdésében meghatározott esetekben képez céltartalékot az adózás előtti eredmény terhére az egyéb ráfordítások között.

Követelések, kötelezettségek
Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. A határidőn túli követelések mérlegkészítésig kiegyenlítésre kerültek. Kétes kintlévőség nem volt.

EGYÉB KÖVETELÉSEK	ezer Ft
Társasági adó túlfizetés	157

EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK	ezer Ft
Személyi jövedelem adó
Kommunális adó fizetési kötelezettség	2
Foglalkoztatottakkal szembeni tartozás
Nyugdíjbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége	204
Egészségbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége
START kártyához kapcsolódó járulékok fizetési kötelezettsége
Magánnyugdíjpénztári tagdíjak fizetési kötelezettsége
Egyéb befizetési kötelezettségek
Áfa fizetési kötelezettség
Egészségügyi hozzájárulás fizetési kötelezettség
Innovációs járulék fizetési kötelezettség
Környezetvédelmi termékdíj fizetési kötelezettség
Munkaadói járulék fizetési kötelezettség
Munkavállalói járulék fizetési kötelezettség
Rehabilitációs járulék fizetési kötelezettség
Szakképzési járulék fizetési kötelezettség	4
Vállalkozói járulék fizetési kötelezettség
Iparűzési adó fizetési kötelezettség

 
Általános előírások, kiegészítések

Alkalmazott értékelési eljárások:

• a követelések az eredeti számlázott értéken kerültek kimutatásra
• a társaság bankbetétjének számlakivonattal történő egyeztetése megtörtént;
• időbeli elhatárolások nem voltak a társaságnál
• a kötelezettségek a beérkezett számlák szerinti értéken kerültek kimutatásra;
• A számviteli eljárásban bekövetkezett változások: a társaságnak az év során valamennyi tétele az előző évvel összehasonlítható, össze nem hasonlítható adat, tételátrendezések nem voltak.

Tételes előírások, kiegészítések

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések:
Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem rendelkezik a cég. 2010 évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség ( kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. Céltartalék képzés, illetve felhasználás a tárgyévben nem volt.

Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A beszámolási időszakban elszámolt értékelési különbözet és értékvesztés elszámolása nem fordult elő.

Tájékoztató kiegészítések:
A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma 2 fő, melyből 0 fő fizikai állományú.
A személyi ráfordítások a következők szerint alakultak:

Megnevezés	Szellemi	Fizikai	Összes Ft
Bérköltség	2 826		2 826
Bérjárulékok	769		769
Személyi jellegű egyéb kifizetések	96		96
SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK:	3 691		3 69

A munkaviszonyban ellátott ügyvezető bérköltsége 1 564 ezer forint.
Az üzletvezetés előleget, kölcsönt nem kapott.

 
Társasági adóalapot módosító tételek

Adózás előtti eredményt növelő tételek

	ezer Ft
Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték	320
Céltartalék elismerten felüli része
Adóellenőrzés, önellenőrzés ráfordítása
Értékvesztés elszámolt összege
Adomány elszámolt teljes összege
Egyéb
Összesen	320

Adózás előtti eredményt csökkentő tételek

	ezer Ft
Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilvántartás szerinti érték	320
Előző évek elhatárolt veszteségéből adóévben felh. összeg	1 643
Céltartalék (előző évi)
Fejlesztési tartalék
Szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény
Képzőművészeti alkotás beszerzése
Adóévben visszaírt értékvesztés
Kis- és középvállalkozások beruházási kedvezménye
Adomány (igazolás alapján)
Összesen	1 943

Mérlegen kívüli tételek: ?
1. Függő kötelezettségek nem terhelik a társaságot.
2. Jövőbeni kötelezettségek sem terhelik a társaságot.
3. Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettség nem terheli a társaságot.
4. Zálogjoggal biztosított kötelezettsége a társaságnak nincsen.
5. A mérlegben még nem szereplő, de a pénzügyi helyzetértékelés szempontjából lényeges pénzügyi kötelezettség nem terheli a társaságot.

A beszámoló elkészítéséért felelős
A beszámoló elkészítésével megbízott személy az előírt mérlegképes könyvelői képesítéssel és a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy: Budavári Lászlóné  regisztrációs száma 143086.