KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
A társaság adatai
|
A társaság neve: |
GRAND-COOP TÉSZ Termelői Értékesítő
Korlátolt Felelősségű Társaság |
|
Rövid cégnév: |
GRAND-COOP TÉSz Kft |
|
Székhelye: |
6200 Kiskőrös
Szendrey J. utca 2/4. |
|
Telephelyek: |
6200 Kiskőrös, Szendrey J.u.2/4.
6050 Lajosmizse, Elkerülő út 4
3450 Mezőcsát, Gyümölcsös külterület hrsz.0365/40
|
|
Cégjegyzék-szám: |
03-09-113782 |
|
Illetékes cégbíróság: |
Bács-Kiskun Megyei Bíróság mint Cégbíróság |
|
Cégbejegyzés:: |
2006.09.07. |
|
KSH-szám: |
13773256-4631-113-03 |
|
Gazdálkodási forma: |
Korlátolt felelősségű társaság |
|
Főtevékenység: |
Zöldség-, gyümölcs-nagykereskedelem |
|
Adószám: |
13773256-2-03 |
|
Adózási információk: |
A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmazhatnak.
Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik. |
Könyvvizsgálat: |
A vállalkozás a számviteli törvény alapján könyvvizsgálatra kötelezett.
Könyvvizsgáló neve: Matonosi József
Bejegyzési száma: 002195
|
|
Személyes adatok: |
Az ügyvezető, a könyvvizsgáló, és a
beszámolót beküldő magánszemélyeknek a nevükön túli összes személyes adata a Cégszolgálat honlapján,
jelen beszámoló online beküldésére felhasznált elektronikus űrlapon található. |
Általános kiegészítések
A Kiegészítő Melléklet a GRAND-COOP TÉSZ Termelői Értékesítő Korlátolt Felelősségű Társaság
2010 január 1-től 2010 december 31-ig terjedő
időszak üzleti tevékenységéről készült.
Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a
többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő
adótörvények szolgáltak.
A beszámoló aláírására jogosult ügyvezető neve: Varga Lajos
A beszámoló összeállításáért felelős regisztrált személy: Barkóczi Győzőné
PM regisztrációs száma: 12248
Tulajdonosi szerkezet
A vállalkozás tulajdonosai 94 fő belföldi magánszemély és 19 belföldi társaság.
Tulajdoni hányad:
| Név
|
% |
Belföldi magánszemélyek
|
63 |
Belföldi társaságok
|
37
|
A vállalkozás tevékenységének bemutatása
Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban, az APEH felé történt
bejelentés alapján, külön lapon tartalmazza.
A társaság elsődleges feladata a tagok által termékek begyűjtése, válogatása, csomagolása és értékesítése (TÉSz-azaz- Termelői Értékesítő Szervezet). A fő tevékenységen kívül említésre méltó árbevételt eredményezett a bérleti díjakból és fuvarozási tevékenységből eredő bevételek.
Az áruértékesítés teljes egészében nagykereskedelmi láncon keresztül történik, legnagyobb vevők a hazai- és közösségen belüli feldolgozó üzemek, a hazai nagykereskedők, a multi üzletláncok, mely utóbbit és a Datész Zrt-n keresztül szolgáltunk ki.
Kiskereskedelmi üzletek számára értékesített
termékeink hozzávetőlegesen az eladások 1 százalékát sem teszik ki.
Saját kereskedelmi tevékenységünk árucikkeit részben a termelő tagjaink, mely 55% feletti, részben más termelők és kisebb részben belföldi kereskedőktől szerezzük be. Csomagolásban, az áruk nyomon követésében (GlobalGEP) színvonalában az uniós normáknak megfelelünk.
A társaság árbevételét a mezőgazdaságra épülő termékek továbbá a piaci verseny miatti nyomott árak határolják be, míg eredményességét a
monopolisztikus, sok esetben hatósági ár jellegű költségek veszélyeztetik.
A forint árfolyamának hektikus változása a társaság gazdálkodásának nem kedvezett.
Számviteli politika
Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése:
A társaság számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló
2000. évi C. törvényben meghatározott előírásoknak a megbízható és valós kép kialakítása érdekében történő alkalmazása.
A számviteli alapelvektől a cég eltérést nem tervez. A nyilvántartások vezetése és a beszámoló elkészítése a
vállalkozás folytatása elvén alapul, az eszközök és a kötelezettségek értékelésénél az óvatosság elvének
figyelembevételével jár el a társaság.
Könyvvezetés
A vállalkozás nem működtet elkülönült vezetői számvitelt:
nem használja a 6-7. számlaosztályt, következésképpen „B” típusú,
forgalmi költséges eredménykimutatást nem készít.
| Könyvvezetés módja:
|
Kettős könyvvitel
|
| Beszámoló formája:
|
Egyszerűsített éves beszámoló „A” változat
|
| Eredménykimutatás:
|
Összköltség eljárással („A” típusú)
|
Könyvvezetés pénzneme és nyelve:
A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában
ezer forintban kerülnek feltüntetésre. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli
beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra.
Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése estén
a magyar nyelvű szöveg az irányadó.
Mérlegkészítés időpontja:
A beszámoló a mérlegzárás időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események,
körülmények hatásait tartalmazza.
A mérlegzárás időpontja a tárgyévet követő március 31.
Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31.
A mérlegkészítés időpontja általában a mérlegzárást követő hó 10-e,
rendkívüli körülmények által indokolt esetben a közzétételre nyitva álló határidőt megelőző nap.
A jelenlegi, 2010 gazdasági évre: 2011. május 12.
Eszközök és Források értékelése
Az eszközök és források értékelésének általános szabályai
A mérlegben szereplő tételek értékének kiindulási alapja a bekerülési érték, tartalmát a
számviteli törvény határozza meg. A mérlegben az eszközök és források könyv szerinti
értéken szerepelnek, azaz bekerülési értéket az alábbiak módosítják:
- értékcsökkenés (terv szerinti és terven felüli)
- értékvesztés
- hitelezési veszteségként való leírás
- az árfolyam-különbözetek elszámolása
A vállalkozás nem él a piaci értéken való értékelés lehetőségével, továbbá nem alkalmazza a
terven felüli értékcsökkenés, illetve az értékvesztés visszaírását. Ezen túlmenően a társaság
nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével, elsősorban azért, mert a társaság gazdasági
eseményei között nem számottevő a pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos gazdasági
esemény. A külföldi pénznemben kifejezett tételek értékelése (nyilvántartásba vételkor,
mérleg-fordulónapon, pénzügyi teljesítésük napján)
MNB-középárfolyamon történik.
A vállalkozás a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek mérleg-fordulónapi
összevont árfolyam-különbözetét akkor minősíti jelentősnek, ha az eléri az értékesítés nettó
árbevételének a 2 %-át.
Hiba minősítése
- Jelentős összegű a hiba, ha az eredményre gyakorolt hatása a mérlegfőösszeg 2%-a.
- Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét lényegesen megváltoztatja. Minden esetben, ha több mint 20%.
A beszámolás időszakában lényeges hatású hiba feltárására nem került sor.
Készletek
A vásárolt készletek tényleges beszerzési áron szerepelnek a mérlegben, csökkentve a
számviteli törvény szerint elszámolandó értékvesztés összegével.
A saját termelésű készletek értékelése szűkített önköltségi áron történik.
Leltározási szabályok
Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az
általános szabályoknak magfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem
változtak.
Pénzkezelési szabályok
A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az
előző üzleti évhez képest nem változtak.
Követelések
A követelések az adós által elismert összegben szerepelnek a könyvekben. Az üzleti év
mérlegfordulónapján fennálló pénzügyileg nem rendezett kétes követelésekből az egyéb ráfordítások terhére
elszámolt értékvesztés: 889 eFt.
A követelések minősítési szempontjai:
Kétes, ha a követelés kiegyenlítése az összeg és az időpont tekintetében bizonytalan.
Behajthatatlan, ha elévült, vagy nincs kitől követelni (pl. az adós megszűnt),
vagy ha a bírósági végrehajtás eredménytelen.
Csőd, felszámolási eljárás esetén a követelés csak a
megegyezés alapján az elengedett összeg erejéig minősül behajthatatlannak.
Amortizációs politika
Értékcsökkenési leírás elszámolása
Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése – az egyedi eszköz várható használata,
ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett
maradványérték figyelembevételével – általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában
történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik.
Az egyes eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a
társasági adótörvény által elfogadott kulcsokkal, ha az összhangban van az adott eszköz
tényleges elhasználódásával.
Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága
Az értékcsökkenési leírás elszámolása – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában –
üzleti évenként 4 alkalommal (negyedévente) történik, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését,
mely kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása az azt
megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.
Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása
A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi
eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben
elszámolásra kerül. Esetükben értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.
Halmozott értékcsökkenés és nettó értékek (egység: Forint)
| |
|
|
|
|
|
| Megnevezés |
Nyitó |
Növekedés |
Csökkenés |
Záró |
Nettó érték |
| Immateriális javak és tárgyi eszközök |
129333206
|
52555342
|
30023036
|
151865512
|
667078504
|
| I. IMMATERIÁLIS JAVAK |
3510067
|
94933
|
0
|
3605000
|
0
|
| 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke |
|
|
|
|
|
| 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke |
|
|
|
|
|
| 3. Vagyoni értékű jogok |
3510067
|
94933
|
0
|
3605000
|
0
|
| 4. Szellemi termékek |
|
|
|
|
|
| 5. Üzleti vagy cégérték |
|
|
|
|
|
| 6. Immateriális javakra adott előlegek |
|
|
|
|
|
| 7. Immateriális javak értékhelyesbítése |
|
|
|
|
|
| II. TÁRGYI ESZKÖZÖK |
125823139
|
52460409
|
30023036
|
148260512
|
667078504
|
| 1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok |
23197332
|
7271445
|
3601338
|
26867439
|
404293674
|
| 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek |
80908081
|
36750417
|
24460131
|
93198367
|
217860199
|
| 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek |
21717726
|
7982163
|
1505183
|
28194706
|
42475631
|
| 4. Tenyészállatok |
|
|
|
|
|
| 5. Beruházások, felújítások |
|
|
|
|
|
| 6. Beruházásokra adott előlegek |
|
|
|
|
|
| 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése |
|
|
|
|
|
| III.KIS ÉRTÉKŰ ESZKÖZÖK |
0
|
456384
|
456384
|
0
|
0
|
Tárgyévi értékcsökkenés elszámolása (egység: Forint)
| |
|
|
|
|
|
|
| Megnevezés |
Lineáris
|
Degresszív
|
Teljesítmény arányában |
Kis összegű
|
Terven felüli
|
Összesen |
| Immateriális javak és tárgyi eszközök |
52555342
|
|
|
|
|
52555342
|
| I. IMMATERIÁLIS JAVAK |
94933
|
|
|
|
|
94933
|
| 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke |
|
|
|
|
|
|
| 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke |
|
|
|
|
|
|
| 3. Vagyoni értékű jogok |
94933
|
|
|
|
|
94933
|
| 4. Szellemi termékek |
|
|
|
|
|
|
| 5. Üzleti vagy cégérték |
|
|
|
|
|
|
| 6. Immateriális javakra adott előlegek |
|
|
|
|
|
|
| 7. Immateriális javak értékhelyesbítése |
|
|
|
|
|
|
| II. TÁRGYI ESZKÖZÖK |
52460409
|
|
|
|
|
52460409
|
| 1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok |
7271445
|
|
|
|
|
7271445
|
| 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek |
36750417
|
|
|
|
|
36750417
|
| 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek |
7982163
|
|
|
|
|
79821163
|
| 4. Tenyészállatok |
|
|
|
|
|
|
| 5. Beruházások, felújítások |
|
|
|
|
|
|
| 6. Beruházásokra adott előlegek |
|
|
|
|
|
|
| 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése |
|
|
|
|
|
|
| III.KIS ÉRTÉKŰ ESZKÖZÖK |
456384
|
|
|
|
|
456384
|
Bruttó értékek változása (egység: Forint)
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Megnevezés |
Nyitó |
Vásárlás |
Előállítás |
Apportálás |
Egyéb növekedés |
Záró |
| Eladás |
Selejtezés |
Apportba adás |
Csökkenés |
| Immateriális javak és tárgyi eszközök |
943512801
|
2905384
|
|
|
|
|
818944016
|
127017785
|
|
|
|
| I. IMMATERIÁLIS JAVAK |
3605000
|
|
|
|
|
|
3605000
|
| |
|
|
|
| 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
| 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
| 3. Vagyoni értékű jogok |
3605000
|
|
|
|
|
|
3605000
|
| |
|
|
|
| 4. Szellemi termékek |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
| 5. Üzleti vagy cégérték |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
| 6. Immateriális javakra adott előlegek |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
| 7. Immateriális javak értékhelyesbítése |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
| II. TÁRGYI ESZKÖZÖK |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
| 1. Ingatlanok és a vagyoni értékű jogok |
504712814
|
|
|
|
|
|
431161113
|
73551701
|
|
|
|
| 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek |
363168266
|
|
|
|
|
|
311058566
|
52109700
|
|
|
|
| 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek |
72026721
|
|
|
|
|
|
70670337
|
1356384
|
|
|
|
| 4. Tenyészállatok |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
| 5. Beruházások, felújítások |
0
|
2449000
|
|
|
|
|
2449000
|
| |
|
|
|
| 6. Beruházásokra adott előlegek |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
| 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
| III.KIS ÉRTÉKŰ ESZKÖZÖK |
0
|
456384
|
|
|
|
|
0
|
|
|
|
456384
|
Az eredménykimutatás és a mérleg elemzése
Az 1-3 melléklet mutatószámai segítségével külön magyarázat nélkül könnyedén
összehasonlítható a tárgyév és az előző év gazdálkodása.
A táblázatokban összegszerű és százalékos adatok találhatók.
Mindegyik kiértékelő tábla rendelkezik egy fő sorral, amelyhez a többi sor értékadatainak
mind a tárgyév, mind az előző év oszlopában százalékos összehasonlítások tartoznak.
A táblák utolsó oszlopa a tárgyév sorait az előző évi bázissal hasonlítja össze.
Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása
Az
1. számú melléklet az eredmény főbb összetevőit emeli ki, majd keletkezésüket elemzi.
Üzemi tevékenység eredménye: 36 043 eFt
Pénzügyi műveletek eredménye: -38 476 eFt
Adózás előtti eredmény: - 2 433 eFt
Adózott eredmény: - 2 433 eFt
Mérleg szerinti eredmény: - 2 433 eFt
Az eredményt meghatározó bevételek tartalmazzák az összes bevételi kategóriát.
Ezek: az árbevétel, mint a főtevékenység bevétele, az egyéb bevétel, mely mögött állhat eszközértékesítés,
késedelmi kamatbevétel, esetleg visszautalt illetékbevétel.
A pénzügyi műveletek bevételei a vállalkozás pénzeszközeinek forgatásából képződött bevételt,
míg a rendkívüli bevétel az eseti jellegű, csak ebben az egyetlen tárgyévben előforduló bevételeket tartalmazhatja.
Egyéb ráfordítás általában az iparűzési adó, az értékesített tárgyi eszköz nyilvántartási értéke, céltartalékok és a kerekítési különbözet elszámolásából keletkezik.
A pénzügyi műveletek ráfordítása átváltási árfolyam veszteség, míg a rendkívüli ráfordítások az eseti kiadásokat jelentik.
A bevételek összegéből levont költségek és ráfordítások után megmaradó pénz az, ami a
társaságnak a beszámolási időszak alatt az üzletmenettel kapcsolatos szokásos,
felmerült költségeit és kiadásait lenne hivatott fedezni.
A különbözet adja az adózás előtti eredményt.
A táblázatból ránézésre el lehet dönteni, hogy arányaiban az anyagjellegű, vagy a személyi jellegű
ráfordítás jelent-e eredményt meghatározó költségtételt.
Kiegészítések:
*ebből: Tárgyi eszköz értékesítés: 83 300 eFt
Tagi hozzájárulások: 13 516 eFt
TÉSz működési alap támogatások: 135 416 eFt
Halasztott bevételek: 68 939 eFt
Faktorálás miatt bevételként elszámolandó: 54 839 eFt
- Egyéb ráfordítások összesen: 202 199 eFt
*ebből: Értékesített tárgyi eszköz nyilvántartási értéke: 98 741 eFt
Kiselejtezett, megsemmisült göngyölegek nyilv.értéke: 12 745 eFt
Késedelmi kamat, kártérítés: 675 eFt
Nem érvényesíthető követelés: 965 eFt
Utólag adott engedmény (bónus, rabat): 2 332 eFt
Céltartalékképzés (deviza hitelek nem rel.árf.veszt-re): 27 884 eFt
Követelések elszámolt értékvesztése: 889 eFt
Iparűzési és gépjármű adók: 2 932 eFt
Faktorálás miatt ráfordításként elszámolandó: 54 839 eFt
*ebből: Folyószámlahitel és faktorálási kamatok: 8 466 eFt
Hitelkamatok: 19 937 eFt
Devizahitel tárgyévi árf.vesztesége: 9 626 eFt
Megjegyezzük, hogy a devizahitelek tárgyévre elszámolt árfolyamvesztesége, és az egyéb ráfordítások között elszámolt nem realizált árfolyamvesztesége a társaság 2010 évi eredményére gyakorolt együttesen hatása
(-) 37 510 eFt.
Költségszerkezet alakulása
A
2. számú melléklet az egyéb, a pénzügyi, és a rendkívüli tényezőktől megtisztítva,
a szokásos üzletmenettel kapcsolatos bevételeket méri össze az üzemi (üzleti) tevékenység költségeivel,
és az üzemi (üzleti) tevékenység eredményével.
A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete
A
3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá
a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is.
Összefoglaló
|
2010.12.31. beszámoló fő sorai |
Ezer Ft
|
|
Jegyzett tőke
|
118 400 |
|
Saját tőke
|
219 592 |
|
Adózás előtti eredmény (veszteség)
|
– 2 433 |
|
Adófizetési kötelezettség
|
0 |
|
Adózott eredmény (veszteség)
|
– 2 433 |
|
Mérleg szerinti eredmény (veszteség)
|
– 2 433 |
|
Osztalékfizetési javaslat
|
0 |
Eszközök, források összértékének alakulása
Az
1. számú melléklet lap alja tartalmazza. Ezeket a mutatókat a szakirodalomban külön nevesíteni szokták.
A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját tőke a
Tőkeerősség mutatója,
a Kötelezettségek hányadát pedig
Idegen tőke aránya mutatószámnak nevezik.
-
Befektetett pénzügyi eszközzel a vállalkozás - mint tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban és egyéb tartós részesedés más vállalkozásnál rendelkezik. Összege: 54 500 eFt.
Forgóeszközök 2010. december 31. záró értéke
Forgóeszközök részletezése
|
ezer Ft
|
B. Forgóeszközök összesen
|
536 437 |
III. KÉSZLETEK
|
33 667 |
| 1. Anyagok |
6 602 |
| 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek |
|
| 3. Növendék-, hízó és egyéb állatok |
|
| 4. Késztermékek (göngyölegek) |
18 274 |
| 5. Áruk |
8 791 |
| 6. Készletekre adott előlegek |
|
III. KÖVETELÉSEK
|
381 397 |
| 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) |
109 735 |
| 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben |
124 557 |
| 3. Követelések egyéb részesedési viszonyú vállalkozással szemben |
|
| 4. Váltókövetelések |
|
| 5. Egyéb követelések |
147 105 |
| 6. Követelések értékelési különbözete |
|
| 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete |
|
III. ÉRTÉKPAPÍROK
|
119 550 |
| 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban |
|
| 2. Egyéb részesedés |
119 550 |
| 3. Saját részvények, saját üzletrészek |
|
| 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok |
|
| 5. Értékpapírok értékelési különbözete |
|
IV. PÉNZESZKÖZÖK
|
1 823 |
| 1. Pénztár, csekkek |
1 398 |
| 2. Bankbetétek |
425 |
Forgóeszközökre vonatkozó kiegészítések:
Az áruk és a forgóeszközök közötti készletekről a tételes leltárfelvételre december 31.-én került sor.
A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök a bankszámla
2010. év utolsó banki kivonatán szereplő összeggel,
a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe.
- Az egyéb részesedésként kimutatott 119 550 eFt
összeg a Cégbírósági végzést követően szintén a befektetett pénzügyi
eszközök közé sorolandó, mint tartós részesedés.
Aktív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja után esedékes olyan bevételek, amelyek a mérleggel lezárt időszakra
számolandók el, a lezárt időszakot illetik meg,
illetve olyan költségek, melyek a mérleggel lezárt időszak előtt jelennek meg, de csak a fordulónap után számolhatók el. Gyakorlatilag eredményt növelő elhatárolások.
Jelentősebb aktív időbeli elhatárolások:
Költségek, ráfordítások
mely elsődlegesen biztosításokból, előfizetésekből adódik: 1 285 eFt
Halasztott ráfordítás
mely a devizahitelek nem realizált árfolyamvesztesége: 64 723 eFt
Passzív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja előtt elszámolt olyan költségek, ráfordítások, amelyekből csak a következő évben
lesz tényleges pénzkiadás,
illetve olyan befolyt bevételek, melyek csak a következő évben számolhatók el bevételként. Gyakorlatilag eredményt csökkentő elhatárolások.
Jelentősebb passzív időbeli elhatárolások:
Költségek, ráfordítások (kamatelhatárolások): 3 470 eFt
Halasztott bevételek (köv.évekre maradó része): 294 161 eFt
Céltartalékok képzése
A vállalkozás a számviteli törvény 41. §.1. bekezdésében meghatározott esetekben képez
céltartalékot az adózás előtti eredmény terhére az egyéb ráfordítások között.
Jelentősebb céltartalék:
- Céltartalék jövőbeni költségekre (devizahitelek nem realizált árfolyam-veszteségére): 27 884 eFt
Lekötött tartalék képzése
A vállalkozás a számviteli törvény 38. §.3. bekezdésében meghatározott eseteiben az eredménytartalékból tartalékot kell képezni, le kell kötni és a lekötött tartalékba átvezetni.
- Lekötött tartalék képzés a tárgyévben a devizahitelek nem realizált árfolyam-veszteségére 36.838 eFt.
Követelések, kötelezettségek
Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe.
A határidőn túli követelések egy része a mérlegkészítésig
kiegyenlítésre került. Kétes kintlévőségre értékvesztést számoltunk el.
| EGYÉB KÖVETELÉSEK
|
ezer Ft |
| Társasági adó túlfizetés |
2093
|
ÁFA követelés
|
20 767
|
El nem számolt ÁFA (telj.2011)
|
2 268
|
Szakképzési alap túlfizetés
|
111
|
Magánnyugdíjpénztári tagdíjak túlfizetés
|
53
|
Adott előlegek
|
307
|
Támogatási igény (TÉSz működési alap)
|
119 831
|
Egyéb más követelések
|
1 791
|
| EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
|
ezer Ft |
Fel nem vett munkabérek
|
947
|
|
Személyi jövedelem adó |
93
|
|
Nyugdíjbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége |
388
|
|
Egészségbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége |
119
|
|
Egyéb befizetési kötelezettségek |
1339
|
|
Iparűzési adó fizetési kötelezettség |
676
|
Általános előírások, kiegészítések
Alkalmazott értékelési eljárások:
-
a követelések az eredeti számlázott értéken kerültek kimutatásra
- a társaság bankbetétjének számlakivonattal történő egyeztetése megtörtént;
- időbeli elhatárolások a fentebb leírtak mértékében voltak a társaságnál.
- a kötelezettségek a beérkezett számlák szerinti értéken kerültek kimutatásra;
- A számviteli eljárásban bekövetkezett változások: a társaságnak az év során valamennyi tétele
az előző évvel összehasonlítható, össze nem hasonlítható adat, tételátrendezések nem voltak.
Tételes előírások, kiegészítések
Mérleghez kapcsolódó kiegészítések:
Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem
rendelkezik a cég.
2010 évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség ( kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb
kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél.
Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A beszámolási időszakban a társaság értékelési különbözet nem számolt el, viszont a belföldi kétes követelésekre értékvesztés elszámolt, melyet a részletes egyéb ráfordítások között szerepeltet.
Tájékoztató kiegészítések:
Foglalkoztatásra utaló kiegészítések:A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma
16
fő, melyből
8 fő fizikai állományú.
A személyi ráfordítások a következők szerint alakultak:
| Megnevezés |
Szellemi
|
Fizikai |
Összes Ft |
| Bérköltség |
10861
|
7749
|
18610
|
| Bérjárulékok |
3020
|
2126
|
5146
|
| Személyi jellegű egyéb kifizetések |
0
|
1101
|
1101
|
| SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK:
|
13881
|
10976
|
24857
|
A munkaviszonyban ellátott ügyvezető 2010 évi bérköltsége 2 280 ezer forint.
A felügyelő bizottság részére kifizetett juttatás nem volt.
Az üzletvezetés előleget, kölcsönt nem kapott.
Kapcsolt vállalkozásra utaló kiegészítések:
Kapcsolt vállalkozás megnevezése: Kőrösfruct-Plus Kft
Társasági adóalapot módosító tételek
Adózás előtti eredményt növelő tételek
|
|
ezer Ft |
| Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték
|
52555
|
| Képzett céltartalék
|
27884
|
| Adóellenőrzés, önellenőrzés ráfordítása
|
0
|
| Értékvesztés elszámolt összege
|
1071
|
| Adomány elszámolt teljes összege
|
0
|
| Egyéb
|
1590
|
| Összesen
|
83100
|
Adózás előtti eredményt csökkentő tételek
|
|
ezer Ft |
| Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilvántartás szerinti érték
|
74923
|
| Előző évek elhatárolt veszteségéből adóévben felh. összeg
|
5744
|
| Céltartalék (előző évi)
|
0
|
| Fejlesztési tartalék
|
0
|
| Adóévben visszaírt értékvesztés
|
0
|
| Összesen
|
80667
|
Mérlegen kívüli tételek:
1.
Függő kötelezettségek nem terhelik a társaságot.
2.
Jövőbeni kötelezettségek sem terhelik a társaságot.
3.
Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettsége a társaságnak a hosszú lejáratú beruházási hiteleiből:100.182 eFt.
4.
Zálogjoggal biztosított kötelezettségei a társaságnak a bankhitelek.
5.
A mérlegben nem szereplő, de a pénzügyi helyzetértékelés szempontjából számításba vehető vitatott kötelezettség össz
ege : 3.146 eFt