| A társaság neve: | Aniver-Euro Húsipari és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság |
| Rövid cégnév: | — |
| Székhelye: | 3928 Tiszatardos Kossuth Lajos utca 47. |
| Telephelyek: | — |
| Cégjegyzék-szám: | 05-09-020702 |
| Illetékes cégbíróság: | Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Bíróság mint Cégbíróság |
| Cégbejegyzés:: | 2008.02.20. |
| KSH-szám: | 14220218-1011-113-05 |
| Gazdálkodási forma: | Korlátolt felelősségű társaság |
| Főtevékenység: | Húsfeldolgozás, -tartósítás |
| Adószám: | 14220218-2-05 |
| Adózási információk: | A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmazhatnak. Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik. |
|
Könyvvizsgálat: |
A társaság 2010. éves beszámolóját az Expert-Audit Számviteli és Gazdálkodástanácsadói Kft HU 3530 Miskolc, Vörösmarty utca 142. nyilvántartásba-vételi száma: 001664, személy szerint Hadobás Istvánné 3711 Szirmabesenyő, Kölcsey utca 55. MKVK száma: 001733. A 2010. éves beszámoló könyvvizsgálatának díja: 600 eFt |
|
Személyes adatok: |
Nyitrai Zsolt ügyvezető 3593 Hejőbába, Széchenyi utca 63. Veres Csaba ügyvezető 4225 Debrecen, Rózsavölgy utca 168. |
Tulajdonosi szerkezet
A vállalkozás tulajdonosai belföldi és külföldi magánszemélyek. Tulajdoni hányad:
| Név | % |
|---|---|
|
Asztalos Anita |
24 |
|
Veres Csaba |
26 |
| Achim Geissert |
26 |
| Matthias Lutz |
24 |
A vállalkozás tevékenységének bemutatása
Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban külön lapon tartalmazza.
A társaság fő tevékenysége: húsfeldolgozás, Németországban húsipari üzemben végez munkát vállalkozási szerződés keretében. A társaság a 2010. gazdasági évben 539.102 eFt árbevételt realizált, a gazdálkodás adózás előtti eredménye 20.106 eFt
Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése:
A társaság számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló
2000. évi C. törvényben meghatározott előírásoknak a megbízható és valós kép kialakítása érdekében történő alkalmazása.
A számviteli alapelvektől a cég eltérést nem tervez. A nyilvántartások vezetése és a beszámoló elkészítése a
vállalkozás folytatása elvén alapul, az eszközök és a kötelezettségek értékelésénél az óvatosság elvének
figyelembevételével jár el a társaság.
Könyvvezetés
| Könyvvezetés módja: | Kettős könyvvitel |
| Beszámoló formája: | Éves beszámoló „A” változat |
| Eredménykimutatás: | Összköltség eljárással („A” típusú) |
Mérlegkészítés időpontja:
A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események,
körülmények hatásait tartalmazza.
Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31.
A mérlegkészítés időpontja általában legkésőbb a tárgyévet követő év április 30,
rendkívüli körülmények által indokolt esetben a közzétételre nyitva álló határidőt megelőző nap.
A jelenlegi, 2010 gazdasági évre: 2011. augusztus 16.
Az eszközök és források értékelésének általános szabályai
A mérlegben szereplő tételek értékének kiindulási alapja a bekerülési érték, tartalmát a
számviteli törvény határozza meg. A mérlegben az eszközök és források könyv szerinti
értéken szerepelnek, azaz bekerülési értéket az alábbiak módosítják:
A vállalkozás nem él a piaci értéken való értékelés lehetőségével, továbbá nem alkalmazza a
terven felüli értékcsökkenés, illetve az értékvesztés visszaírását. Ezen túlmenően a társaság
nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével, elsősorban azért, mert a társaság gazdasági
eseményei között nem számottevő a pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos gazdasági
esemény. A külföldi pénznemben kifejezett tételek értékelése (nyilvántartásba vételkor,
mérleg-fordulónapon, pénzügyi teljesítésük napján)
MNB-középárfolyamon történik.
A vállalkozás a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek mérleg-fordulónapi
összevont árfolyam-különbözetét minden esetben elszámoljuk.
Készletek
A vásárolt készletek tényleges beszerzési áron szerepelnek a mérlegben, csökkentve a
számviteli törvény szerint elszámolandó értékvesztés összegével.
A saját termelésű készletek értékelése szűkített önköltségi áron történik. A társaságnak nincsenek sem saját termelésű sem vásárolt készletei
Leltározási szabályok
Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az
általános szabályoknak magfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem
változtak.
Pénzkezelési szabályok
A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az
előző üzleti évhez képest nem változtak.
Követelések
A követelések az adós által elismert összegben szerepelnek a könyvekben. Az üzleti év
mérlegfordulónapján fennálló pénzügyileg nem rendezett követelésnél az egyéb ráfordítások terhére
értékvesztés elszámolása nem vált szükségessé.
A követelések minősítési szempontjai:
Kétes
, ha a követelés kiegyenlítése az összeg és az időpont tekintetében bizonytalan.
Behajthatatlan, ha elévült, vagy nincs kitől követelni (pl. az adós megszűnt),
vagy ha a bírósági végrehajtás eredménytelen.
Csőd, felszámolási eljárás esetén a követelés csak a
megegyezés alapján az elengedett összeg erejéig minősül behajthatatlannak.
Értékcsökkenési leírás elszámolása
Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése – az egyedi eszköz várható használata,
ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett
maradványérték figyelembevételével – általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában
történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik.
Az egyes eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a
társasági adótörvény által elfogadott kulcsokkal, ha az összhangban van az adott eszköz
tényleges elhasználódásával.
Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága
Az értékcsökkenési leírás elszámolása – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában –
üzleti évenként egy
alkalommal történik, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését,
mely kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása az azt
megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.
Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása
A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi
eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben
elszámolásra kerül.
Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása
Az 1. számú melléklet az eredmény főbb összetevőit emeli ki, majd keletkezésüket elemzi.
Az eredményt meghatározó bevételek tartalmazzák az összes bevételi kategóriát.
Ezek: az árbevétel, mint a főtevékenység bevétele, az egyéb bevétel, mely mögött állhat eszközértékesítés,
késedelmi kamatbevétel, esetleg visszautalt illetékbevétel.
A pénzügyi műveletek bevételei a vállalkozás pénzeszközeinek forgatásából képződött bevételt,
míg a rendkívüli bevétel az eseti jellegű, csak ebben az egyetlen tárgyévben előforduló bevételeket tartalmazhatja.
Egyéb ráfordítás általában az iparűzési adó, és a kerekítési különbözet elszámolásából keletkezik.
A pénzügyi műveletek ráfordítása átváltási árfolyam veszteség, míg a rendkívüli ráfordítások az eseti kiadásokat jelentik.
Költségszerkezet alakulása
A 2. számú melléklet az egyéb, a pénzügyi, és a rendkívüli tényezőktől megtisztítva,
a szokásos üzletmenettel kapcsolatos bevételeket méri össze az üzemi (üzleti) tevékenység költségeivel,
és az üzemi (üzleti) tevékenység eredményével.
A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete
A 3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá
a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is.
Összefoglaló
| 2010.12.31. beszámoló fő sorai |
Ezer Ft |
|---|---|
| Jegyzett tőke | 500 |
| Saját tőke |
50 839 |
| Adózás előtti eredmény (nyereség) | 20 106 |
| Adófizetési kötelezettség |
3006 |
| Adózott eredmény (nyereség) | 17100 |
| Mérleg szerinti eredmény (nyereség) |
17100 |
Eszközök, források összértékének alakulása
Az 1. sz. melléklet tartalmazza.
Forgóeszközök 2010. december 31. záró értéke
| Forgóeszközök részletezése |
ezer Ft |
|---|---|
| B. Forgóeszközök összesen |
104 852 |
| III. KÉSZLETEK |
|
| 1. Anyagok | |
| 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek | |
| 3. Növendék-, hízó és egyéb állatok | |
| 4. Késztermékek | |
| 5. Áruk | |
| 6. Készletekre adott előlegek | |
| III. KÖVETELÉSEK |
88 366 |
| 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) | 6 145 |
| 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben | 29 732 |
| 3. Követelések egyéb részesedési viszonyú vállalkozással szemben | |
| 4. Váltókövetelések | |
| 5. Egyéb követelések | 52760 |
| 6. Követelések értékelési különbözete | |
| 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete | |
| III. ÉRTÉKPAPÍROK |
|
| 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban | |
| 2. Egyéb részesedés | |
| 3. Saját részvények, saját üzletrészek | |
| 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok | |
| 5. Értékpapírok értékelési különbözete | |
| IV. PÉNZESZKÖZÖK |
16 486 |
| 1. Pénztár, csekkek | 5 829 |
| 2. Bankbetétek | 10 657 |
Forgóeszközökre vonatkozó kiegészítések:
A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök a bankszámla
2010. év utolsó banki kivonatán szereplő összeggel,
a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe.
Aktív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja után esedékes olyan bevételek vagy költségek, amelyek a mérleggel lezárt időszakkal
számolandók el, a lezárt időszakot illetik meg.
Passzív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja előtt elszámolt olyan költségek, ráfordítások vagy bevételek, amelyek a következő üzleti évben keletkeznek, de a tárgyévet érintik.
Céltartalékok képzése
A vállalkozás a számviteli törvény 41. §.1. bekezdésében meghatározott esetekben képez
céltartalékot az adózás előtti eredmény terhére az egyéb ráfordítások között. A beszámolási időszakban céltartalék képzésére nem volt szükség.
Követelések, kötelezettségek
Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. Kétes kintlévőség nem volt.
| EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖVETELÉSEK | ezer Ft |
|---|---|
| Társasági adó túlfizetés |
280 |
| Elszámolásra adott előlegek |
655 |
| Munkavállalóval szembeni követelés |
42837 |
| Előlegek elszámolásra |
7577 |
| Áfa követelés |
1322 |
| Egyéb fizetési kötelezettség |
9 |
| Start kártya túlfizetés |
8 |
| Kommunális adó |
72 |
| EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK | ezer Ft |
|---|---|
| Személyi jövedelem adó | 961 |
| Foglalkoztatottakkal szembeni tartozás | 34369 |
| Nyugdíjbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége | 7673 |
| Egészségbiztosítási és munkaerőpiaci járulékok fizetési kötelezettsége | 1688 |
| Magánnyugdíjpénztári tagdíjak fizetési kötelezettsége | 145 |
| Egészségbiztosítási járulék befizetési kötelezettségek | 693 |
| Vállalkozói járulék fizetési kötelezettség |
183 |
| Különadó fizetési kötelezettség |
115 |
| Rehabilitációs járulék fizetési kötelezettség | 565 |
| Szakképzési járulék fizetési kötelezettség | 719 |
| Iparűzési adó fizetési kötelezettség | 4510 |
| Követel egyenlegű bankszámlák |
75 |
| Németországi adók és járulékok |
1055 |
| Egyéb kötelezettség |
3940 |
| Cégautó adó |
80 |
Alkalmazott értékelési eljárások:
Mérleghez kapcsolódó kiegészítések:
Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem
rendelkezik a cég.
2010 évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség ( kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb
kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél.
Céltartalék képzés, illetve felhasználás a tárgyévben nem volt.
Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A beszámolási időszakban elszámolt értékelési különbözet és értékvesztés nem volt
| Megnevezés | Összes Ft |
|---|---|
| Bérköltség | 95481 |
| Bérjárulékok | 30542 |
| Személyi jellegű egyéb kifizetések | 241605 |
| SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK: | 367628 |
Adózás előtti eredményt növelő tételek
| ezer Ft | |
|---|---|
| Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték | 2754 |
| Mulasztási bírság | 84 |
| Reprezentációs költség | 479 |
| Összesen | 3317 |
Adózás előtti eredményt csökkentő tételek
| ezer Ft | |
|---|---|
| Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilvántartás szerinti érték | 2754 |
| Összesen | 2754 |