| 87. | II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (88.-95. sorok) | | | |
| 88. | 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök | | | |
| 89. | 2. Átváltoztatható kötvények | | | |
| 90. | 3. Tartozások kötvénykibocsátásból | | | |
| 91. | 4. Beruházási és fejlesztési hitelek | | | |
| 92. | 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek | | | |
| 93. | 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben | | | |
| 94. | 7. Tartós köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben | | | |
| 95. | 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek | | | |
| 96. | III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (97,99-108. sorok) | | | |
| 97. | 1. Rövid lejáratú kölcsönök | | | |
| 98. | Ebből: az átváltoztatható kötvények | | | |
| 99. | 2. Rövid lejáratú hitelek | | | |
| 100. | 3. Vevőtől kapott előlegek | | | |
| 101. | 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) | | | |
| 102. | 5. Váltótartozások | | | |
| 103. | 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben | | | |
| 104. | 7. Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben | | | |
| 105. | 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek | | | |
| 106. | 9. Kötelezettségek értékelési különbözete | | | |
| 107. | 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete | | | |
| 108. | 11. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adó tartozás | | | |
| 109. | G. Passzív időbeli elhatárolások (110-113. sorok) | | | |
| 110. | 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása | | | |
| 111. | 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása | | | |
| 112. | 3. Halasztott bevételek | | | |
| 113. | FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (61.+77.+81.+109. sor) | | | |