A KORONA Kereskedelmi és Vállalkozási Zrt. 2016. évi éves beszámolójának

kiegészítő melléklete

I. Általános rész

 

A KORONA Zrt. 2006. augusztus 10-től elnevezésében is jelzetten zártkörű részvénytársaságként működik. A társaság első számú vezetője és képviselője, a beszámoló aláírója Dr. Madarász László vezérigazgató, a Társaság egyik fő részvényese. A másik fő részvényes Dr Várszegi András.

 

A Zrt. a 2016-os üzleti év gazdasági eseményeit december 31-i fordulónappal számolta el. A beszámoló mérlegből, eredmény-kimutatásból és kiegészítő mellékletből áll. Az éves beszámolót kiegészíti az üzleti jelentés, valamint a következő év üzletpolitikai célkitűzéseit írásban is megfogalmazzuk és csatoljuk a beszámolóhoz.

 

Az éves beszámoló készítésének időpontja 2017. március 20.

A számviteli törvényt 2016. január 01-től hatályos előírásainak megfelelően módosítottuk a számlarendünket és a számlatükrünket. A mérleg és eredmény kimutatásunk a bázis és a tárgyévi tételek összehasonlíthatóságát maradéktalanul biztosítja. A megváltozott éves beszámoló kritériumok közül a KORONA Zrt. a mérlegfőösszeg (2.000 millió Ft alatt) és az éves nettó árbevétel (2.400 millió Ft alatt) vonatkozásában számai alapján csak egyszerűsített beszámoló készítésére kötelezett, de társaságunk ennek ellenére az üzleti jelentését és a Cash- Flow kimutatását is elkészítette.

Beszámolónkat a számviteli politikánkban korábban rögzített elveknek és eljárásoknak megfelelően készítettük el.

Néhány, főbb csoportra vonatkozó eljárást röviden ismertetünk.

Az eszközök és források leltározása az általános szabályok szerint történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

 A befektetett eszközöket egyedi beszerzési áron tartjuk nyilván és értékcsökkenésüket lineáris módon számoljuk el. A 100.000,- Ft alatti egyedi értékű eszközök esetében alkalmazzuk az azonnali leírást. Élünk a Társasági és osztalékadó tv. nyújtotta 50 %-os leírási lehetőséggel az új beszerzésű eszközök esetében. Egyébként az eszközök leírásának meghatározásánál figyelembe vesszük az eszköz hasznos élettartamát és a Társasági és osztalékadó tv. 1-es és 2-es mellékletében meghatározottakat. Így külön számoljuk el a számviteli tv. szerinti, illetve az adótörvény szerinti értékcsökkenést. A terven felüli értékcsökkenés leírás lehetőségével a tárgyévben nem éltünk.

 

Anyag- és árukészleteinket 2016. december 31-i fordulónappal, a IV. negyedévben felvett leltárakban kimutatott egyedi vagy súlyozott beszerzési áron számított értékben szerepeltetjük a mérlegben.

Követeléseinket a valós, elismert értéken mutatjuk ki, s azok kötelezettségeinkkel együtt rendezett folyószámla nyilvántartáson alapulnak.

Az éves beszámoló mérlegét a számviteli törvénynek megfelelően az „A” változat szerint, az eredmény-kimutatást az „A” jelű forgalmi költség eljárás változat szerint készítjük el, de csatoljuk az összköltség eljárású változatot is, így eleget téve a költségek nemek szerinti bemutatásának.

 Ellenőrzéseink során jelentős összegű hibát nem tártunk fel.

1./    Vagyoni, pénzügyi helyzet

 

A beszámoló által felölelt időszak gazdálkodásának eredményessége meghaladta az elvárásokat, az adózott eredmény a tavalyi értéknek a 102,8 %-ára növekedett. A 87,6 millió Ft adózott eredmény ez évben is számottevően járult hozzá a saját tőke növekedéséhez, amely így már meghaladja az 1.835 millió Ft-ot (bázisindex 104,3 %). A mögötte rejlő vagyon több mint 1 milliárd Ft értékben ingatlanokban testesült meg. Számuk és piaci értékük növekszik, jóllehet ez évben a befektetett eszközök, és azon belül az ingatlanok állománya nettó értékben csökkent az elszámolt értékcsökkenések miatt. A tulajdonosoknak az ingatlanvagyon gyarapítása és nem eladása a jelenlegi célja.

2016-ban vásároltunk két ingatlant is (Székesfehérvár, Móri út 36. és 38.), de mivel társasház építést kezdtünk a telkeken, ezért ezeket a tételeket a készletek között tartjuk nyílván.

A tőkenövekedésnek köszönhetően évről-évre javult a saját tőke által fedezett eszközök és készletek mutatója, jelenleg 142,2 %, tavaly 137,8 %, azt megelőzően 128,3 % volt.

 2016. évi beruházásaink értéke 11.998.574,- Ft volt.

Ingatlannal kapcsolatban egy előtető készült a Széchenyi utcában (95.000,- Ft) és közmű teljesítmény növelési hozzájárulás kifizetése történt (495.000,- Ft) bérlői kérésre.

Bolti berendezések és gépek közül a Balatonvilágosi klíma csere (349.500,- Ft) és a DISZKONT Áruház térelhatároló rácsos szerkezete (985.914,- Ft) volt jelentősebb tétel.

Központi berendezések, gépek: beszerzésre került 1 db. Toyota Avensis új személygépkocsi 9.092.645,- Ft, 1 db. mobiltelefon 139.370,- Ft és 1 db. nyomtató 114.600,- Ft.

 A 100 eFt alatti azonnal leírható eszközök beszerzése 747.545,- FT-ot tett ki.

 A vállalkozás 2016-ban is kivételesen szilárd pénzügyi helyzetben gazdálkodhatott. Likvid eszközei továbbra is nagyarányúak és növekvőek. A Cég banki minősítése az elmúlt évben is első osztályú volt.

Az év végére a CHF beruházási hitelünket teljes egészében visszafizettük és a mérlegkészítés időpontjáig a bank zálogjoga is törlésre került. Így valamennyi ingatlanunk tehermentessé vált.

 

2./    Piaci pozíciók:

 

A KORONA Zrt. a kiskereskedelem és a bérbeadás területén fejtette ki tevékenységét 2016-ban is, az elmúlt évekhez hasonlóan.

Működési területe nem változott, Székesfehérvár történelmi belvárosa és a városmagon kívül a megyeszékhely több pontján elosztva helyezkedik el.

Székhelye és egyben a központi igazgatás helyszíne a Várkörút 44-46. szám alatti irodaház.

 

Jelenlétünk a város kereskedelmi életében hosszú időre nyúlik vissza, szerepünk évekig meghatározó volt, mára más a pozíciónk a sok versenytárs között. Piaci részesedésünket a kiskereskedelem területén nem, de a bérbeadási területen növelhetjük, és növeljük folyamatosan. A kiadható helyiségek száma mára a százas nagyságrendet közelíti.

A vezetés már régen felismerte, hogy ez hozhat leginkább fejlődést, hiszen a haszon-ráfordítás vonatkozásában ez a tevékenység sokkal eredményesebb, mint a sok élő és holt munkával valamint terheivel járó kiskereskedelem.

Természetesen ennek feltétele az is, hogy a bérleményeket igénybevevő partnerek rendszeresen fizessék a kiszámlázott bérleti díjakat. A bérlőkkel kapcsolatos teendőkre, így a tartozások behajtására is a kereskedelmi igazgató figyel.

A kiadott és üres helyiségeink aránya jónak mondható, de az évvégén a Magyar Telekom által visszaadott bérlemény díjkiesése sajnos jelentős tétel lesz (kb.: 20 millió Ft.)

A jövőre vonatkozó üzletpolitikai elképzeléseket és fejlesztéseket a beszámolóval egyidejűleg készített ilyen irányú írásos anyag tartalmazza.

II. SPECIÁLIS RÉSZ

3./    Mérleghez kapcsolódó kiegészítések:

 A befektetett eszközök változásáról a korábbi részben már írtunk. A tárgyi eszközök és szoftverek állományának 2016. évi alakulását és értékcsökkenésének elszámolását az 1. számú melléklet szemlélteti. A beszámoló évének forgalmi és készletmutatóit az üzleti jelentésben elemezzük részletesen.

Sajnos vevőállományunk 2016-ban az előző évi csökkenés után ismételten növekedett 135,5 M Ft-ról 166,9 M Ft-ra. A növekedésből 10 M Ft-os tétel volt a KNYKK Zrt. munkaruha vásárlása, amely a ruházati boltjaink forgalmát jelentősen javította, a Pegasus bérlőnktől pedig csak 2017.01.02-án folyt be 13 millió Ft a bérleti díj elmaradására, ezen felül két bérlőnk (Hutox Kft, Dorka Divat Kft.) halmozott fel jelentősebb tartozást, e két adósunkkal 2017-ben kötöttünk írásbeli megállapodást a helyzet rendezésére.

 Az egyéb követelések is több mint 1 MFt-tal növekedtek.

A mérleg 160,8 MFt-os értékpapír állománya a visszavásárolt 29,1 MFt-os saját részvényeken túl az alábbi tételekből áll:

KBC Securites portfóliónk (OTP Supra, Concorde Colombus, USD, VOO S&P 500 ETF)	111,7 MFt
OTP értékpapír Zrt. (OTP Supra)	20,0 MFt

 

 

Források:

 

A jegyzett tőke a tárgyidőszakban nem változott, lekötött tartalékot ez évben sem különítettünk el már, 2010. volt az utolsó ilyen év, a felhasználása teljes mértékben megtörtént.

A társaság tőkeszerkezete változatlan, a visszavásárolt részvényeken felül továbbra is magánszemélyek birtokában van a részvények 100,0 %-a.

 

A saját tőke tulajdonosi összetétele 2016.12.31-én az alábbi volt:

 

Megnevezés	Adatok eFt-ban
Magánszemély osztalék elsőbbségi részvény	5.730
Magánszemély törzs részvény	325.070
Magánszemélyek összesen	330.800
Visszavásárolt saját részvény	29.140
Jegyzett tőke mindösszesen	359.940
Eredménytartalék	1.381.784
Tőketartalék	5.771
Adózott eredmény	87.631
Saját tőke mindösszesen	1.835.126

A KORONA Zártkörűen Működő Részvénytársaság részvényeit fajta, darabszám, sorszám és névérték szerint a 2. sz. melléklet szemlélteti.

Céltartalékot garanciális és egyéb kötelezettségekre, várható, jövőbeni költségekre nem képeztünk.

Egyéb, rövid lejáratú kötelezettségeink az év utolsó időszaki adó- és járulékfizetési kötelezettségeiből 21,3 millió Ft értékben, a decemberi, ki nem fizetett munkabérből és terheiből 12,4 millió Ft nagyságrendben, valamint 23,4 millió Ft kaucióként befizetett összegből állnak.

A szállítóállomány a mérlegben a bázishoz képest 493 eFt csökkent, ez lényegében változatlan nagyságrendű külső forrás.

A vevőktől kapott előlegek összege az év végén a KNYKK Zrt-vel kötött munkaruha megállapodás okán nőtt ilyen jelentős mértékben.

 Tartalmát tekintve a passzív időbeli elhatárolások ez évben is a tárgyévi eredmény utáni prémium és közterhei, valamint a folyamatos szolgáltatású közüzemi díjak mérleg fordulónapon még ki nem fizetett összegeit foglalják magukban. Halasztott bevétel már csak a TIP-TOP Cipőáruházra kapott támogatás maradt meg 2,0 MFt értékben.

 

4./    Az eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések:

 

A két alaptevékenység által hozott eredményt a 3. sz. melléklet jól mutatja. Az értékesítés bruttó eredménye társasági szinten 277,9 millió Ft, mely 100,7 %-os teljesítésnek felel meg az elmúlt évhez viszonyítottan.

A bérbeadási tevékenységünk bruttó eredményből számított részaránya lényegében változatlan maradt 71,2 %.

A bruttó eredmény alakulását részletesebben az üzleti jelentés taglalja.

 

A költség nemeket vizsgálva megállapíthatjuk, hogy az anyag jellegű ráfordítások 11,3 MFt-al, amortizáció 4,9 MFt-tal csökkent, csupán a személyi jellegű ráfordítások növekedtek minimális 0,8 MFt-os összeggel.

Az üzleti tevékenység eredményének csökkenését (3,7 MFt), tehát nem az általunk befolyásolható költségek növekedése, hanem a Székesfehérvári Önkormányzat drasztikus (éves 6 MFt) építményadó emelése okozta.

 

A pénzügyi műveletek eredménye a 2015. évi minimális 45 eFt-ról 9.695 eFt növekedett. A két legnagyobb bevételt hozó tétel, a lejárt CHF kötvény 5,5 MFt-os és az értékesített IBM részvényeink 1,8 MFt-os árfolyamnyeresége volt, de az ideiglenesen adott kölcsöneink (NÓGRÁDKER Zrt., Brench Kft.) után beszedett kamat is 2,7 MFt-ot tett ki.

 

A Társaság teljes munkaidőre számított átlagos állományi létszáma 2 fővel csökkent, 57,1 fő. A 9. sz. mellékletből az egyéb munkaügyi statisztikai adatokon kívül az is kiolvasható, hogy az 1 főre jutó átlagkereset havi szinten 246.987,- Ft-ról 253.294,- Ft-ra, 2,6 %-kal nőtt.

Az Igazgatóság, valamint a felső vezetés tagjainak a 2016. évben kifizetett díjazását, valamint a személyi jellegű egyéb kifizetéseket fő állománycsoportonként a 8. sz. melléklet mutatja be.

Itt közöljük a KORONA Zrt. Igazgatósága tagjainak nevét és lakóhelyét is.

A vállalkozás pénzjövedelme (Cash Flow) mely az adózott eredmény és az értékcsökkenés összegeként jelentkezik, 2015-ban 125.060 ezer Ft, 2016-ban 137.585 eFt. Ez a változás elsősorban a nagyobb adózott eredményből adódóan 110,0 %-ra való növekedést, azaz 12.525 ezer Ft-tal nagyobb belső forrást jelent a cég számára.

A teljes Cash Flow kimutatást a 9. sz. mellékletben csatoljuk.

 

 

A 2016. évi adózott eredményünk tehát 87.631 eFt. A megnövekedett saját tőke állományunk biztosítja a közgyűlés által elfogadásra kerülő osztalék fedezetét.

A mérleg fordulónapját követően olyan lényeges esemény nem következett be, amely a tényleges körülmények megítélését befolyásolná, módosítaná. A vállalkozás vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzetének alátámasztásául a 12, 13, 14-es számú mellékletekben bemutatjuk a főbb gazdasági mutatók alakulását.

A beszámoló összeállítása a számviteli törvény előírásainak megfelelően történt, a törvénytől való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel.

 

A 2016. évi mérleg főösszeg: 1.977.967 ezer Ft. Az éves beszámoló leltárakkal, főkönyvi kivonattal alátámasztott, valós adatokon alapul.

 

 

Székesfehérvár, 2017. április 15.

 

                                                                       KORONA Kereskedelmi és Vállalkozási

                                                                        Zártkörűen Működő Részvénytársaság

                                                                                         Igazgatósága