KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
A társaság adatai
|
A társaság neve: |
Halászi Kötöttárugyár Kft. |
| Székhelye: |
9228 Halászi Győri út 1. |
| Cégjegyzék-szám: |
08-09-003601 |
|
Illetékes cégbíróság: |
Győri Törvényszék Cégbírósága |
|
Cégbejegyzés: |
1992.01.07. |
|
KSH-szám: |
10564262-1414-113-08 |
|
Gazdálkodási forma: |
Korlátolt felelősségű társaság |
|
Főtevékenység: |
Alsóruházat gyártása bérmunkában |
|
Adószám: |
10564262-2-08 |
Általános kiegészítések
A Kiegészítő Melléklet a Halászi Kötöttárugyár Kft.
2015 január 1-től 2015 december 31-ig terjedő
időszak üzleti tevékenységéről készült.
Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a
többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő
adótörvények szolgáltak.
Tulajdonosi szerkezet
A vállalkozás egyszemélyes tulajdonosa külföldi társaság.
A vállalkozás tevékenységének bemutatása
Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban külön lapon tartalmazza.
A társaság szolgáltató tevékenységet folytat, az anyavállalat részére alsóruházat gyártása bérmunkában.
Számviteli politika
Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése:
A társaság számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló
2000. évi C. törvényben meghatározott előírásoknak a megbízható és valós kép kialakítása érdekében történő alkalmazása.
A számviteli alapelvektől a cég eltérést nem tervez. A nyilvántartások vezetése és a beszámoló elkészítése a
vállalkozás folytatása elvén alapul, az eszközök és a kötelezettségek értékelésénél az óvatosság elvének
figyelembevételével jár el a társaság.
Könyvvezetés
| Könyvvezetés módja:
|
Kettős könyvvitel
|
| Beszámoló formája:
|
Éves beszámoló „A” változat
|
| Eredménykimutatás:
|
Összköltség eljárással („A” típusú)
|
Könyvvezetés pénzneme és nyelve:
A könyvek vezetése magyar forintban történik.
Mérlegkészítés időpontja:
A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események,
körülmények hatásait tartalmazza.
Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31.
A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év február 28.
Eszközök és Források értékelése
Az eszközök és források értékelésének általános szabályai
A mérlegben szereplő tételek értékének kiindulási alapja a bekerülési érték, tartalmát a
számviteli törvény határozza meg. A mérlegben az eszközök és források könyv szerinti
értéken szerepelnek, azaz bekerülési értéket az alábbiak módosítják:
- értékcsökkenés (terv szerinti és terven felüli)
- az árfolyam-különbözetek elszámolása
A vállalkozás nem él a piaci értéken való értékelés lehetőségével ésa valós értéken történő értékelés lehetőségével. A külföldi pénznemben kifejezett tételek értékelése MNB-középárfolyamon történik.
Készletek
A saját termelésű készletek értékelése szűkített önköltségi áron történik.
Követelések
A követelések az adós által elismert összegben szerepelnek a könyvekben. Az üzleti év
mérlegfordulónapján fennálló pénzügyileg nem rendezett követelésnél az egyéb ráfordítások terhére
értékvesztést nem számolt el.
Amortizációs politika
Értékcsökkenési leírás elszámolása
Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik.
Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása
Az 50 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi
eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben
elszámolásra kerül.
Az eredménykimutatás és a mérleg elemzése
Az 1-3 melléklet mutatószámai segítségével összehasonlítható a tárgyév és az előző év gazdálkodása.
A táblázatokban összegszerű és százalékos adatok találhatók.
Mindegyik kiértékelő tábla rendelkezik egy fő sorral, amelyhez a többi sor értékadatainak
mind a tárgyév, mind az előző év oszlopában százalékos összehasonlítások tartoznak.
A táblák utolsó oszlopa a tárgyév sorait az előző évi bázissal hasonlítja össze.
A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete
A 3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá
a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is.
Összefoglaló: a társaság veszteséges gazdálkodásának oka: az olasz megrendelések csökkenése, és az emiatt szükségessé vált elbocsájtások.
|
2015.12.31. beszámoló fő sorai |
Ezer Ft
|
|
Jegyzett tőke
|
50 110 |
|
Saját tőke
|
55 771 |
|
Adózás előtti eredmény (veszteség)
|
– 41 034 |
|
Adófizetési kötelezettség
|
212 |
|
Adózott eredmény (veszteség)
|
– 41 246 |
|
Mérleg szerinti eredmény (veszteség)
|
– 41 246 |
|
Osztalékfizetési javaslat
|
0 |
Eszközök, források összértékének alakulása
Az 1. számú melléklet lap alja tartalmazza.
A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját tőke a Tőkeerősség mutatója,
a Kötelezettségek hányadát pedig Idegen tőke aránya mutatószámnak nevezik.
Befektetett pénzügyi eszközzel a vállalkozás
nem rendelkezik.
Általános előírások, kiegészítések
Alkalmazott értékelési eljárások:
-
a követelések az eredeti számlázott értéken kerültek kimutatásra
- a társaság bankbetétjének számlakivonattal történő egyeztetése megtörtént;
- időbeli elhatárolások a számviteli törvény szerint történtek.
- a kötelezettségek a beérkezett számlák szerinti értéken kerültek kimutatásra;
- A számviteli eljárásban bekövetkezett változások: a társaságnak az év során valamennyi tétele
az előző évvel összehasonlítható, össze nem hasonlítható adat, tételátrendezések nem voltak.
Tételes előírások, kiegészítések
Mérleghez kapcsolódó kiegészítések:
Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem
rendelkezik a cég.
2015. évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél.
Céltartalék képzés, illetve felhasználás a tárgyévben nem volt.
Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A beszámolási időszakban elszámolt értékelési különbözet és értékvesztés elszámolása nem
fordult elő.
Tájékoztató kiegészítések:
A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma
34
fő, melyből 33 fő fizikai állományú.
2015. évben a megrendelések drasztikus csökkenése miatt 16 fő került elbocsátásra. A felmondási idő és végkielégítés
kifizetése nagyon megterhelte a társaságot.
A személyi ráfordítások a következők szerint alakultak:
| Megnevezés |
Szellemi
|
Fizikai
|
Összes Ft |
| Bérköltség |
2520 |
68434
|
70954 |
| Bérjárulékok |
731 |
19757
|
20488 |
| Személyi jellegű egyéb kifizetések |
197 |
5362
|
5559 |
| SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK:
|
3348 |
93553
|
97001
|
Az ügyvezető díjazásban nem részesült. Az üzletvezetés előleget, kölcsönt nem kapott.
Társasági adóalapot módosító tételek
Adózás előtti eredményt növelő tételek
|
|
ezer Ft |
| Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték
|
4600 |
| Céltartalék elismerten felüli része
|
|
| Adóellenőrzés, önellenőrzés ráfordítása
|
|
| Egyéb
|
79 |
| Összesen
|
4679 |
Adózás előtti eredményt csökkentő tételek
|
|
ezer Ft |
| Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilvántartás szerinti érték
|
517 |
| Kis- és középvállalkozások beruházási kedvezménye
|
|
| Adomány (igazolás alapján)
|
|
| Összesen
|
517 |
Mérlegen kívüli tételek:
1.
Függő kötelezettségek nem terhelik a társaságot.
2.
Jövőbeni kötelezettségek sem terhelik a társaságot.
3.
Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettség nem terheli a társaságot.
4.
Zálogjoggal biztosított kötelezettsége a társaságnak nincsen.
5. A mérlegben nem szereplő, de a pénzügyi helyzet szempontjából lényeges
kötelezettség nem terheli a társaságot.
A beszámoló elkészítéséért felelős
A beszámoló elkészítésével megbízott személy a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel rendelkezik.
A beszámolót készítette: TAX-ÓVÁR Könyvvizsgáló és Könyvelő KFT
Könyvvizsgáló Kamara
regisztrációs száma: 000913