KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

A társaság adatai

A társaság neve:	Halászi Kötöttárugyár Kft.
Székhelye:	9228 Halászi   Győri út 1.
Cégjegyzék-szám:	08-09-003601
Illetékes cégbíróság:	Győri Törvényszék Cégbírósága
Cégbejegyzés:	1992.01.07.
KSH-szám:	10564262-1414-113-08
Gazdálkodási forma:	Korlátolt felelősségű társaság
Főtevékenység:	Alsóruházat gyártása bérmunkában
Adószám:	10564262-2-08

  Általános kiegészítések
A Kiegészítő Melléklet a Halászi Kötöttárugyár Kft. 2015 január 1-től 2015 december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak.

Tulajdonosi szerkezet
A vállalkozás egyszemélyes   tulajdonosa külföldi társaság.

                       

A vállalkozás tevékenységének bemutatása
Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban külön lapon tartalmazza. A társaság szolgáltató  tevékenységet folytat, az anyavállalat részére alsóruházat gyártása bérmunkában.

Számviteli politika

Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése:
A társaság számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott előírásoknak a megbízható és valós kép kialakítása érdekében történő alkalmazása. A számviteli alapelvektől a cég eltérést nem tervez. A nyilvántartások vezetése és a beszámoló elkészítése a vállalkozás folytatása elvén alapul, az eszközök és a kötelezettségek értékelésénél az óvatosság elvének figyelembevételével jár el a társaság.

Könyvvezetés

Könyvvezetés módja:	Kettős könyvvitel
Beszámoló formája:	Éves beszámoló „A” változat
Eredménykimutatás:	Összköltség eljárással („A” típusú)

Könyvvezetés pénzneme és nyelve: A könyvek vezetése magyar forintban történik.

Mérlegkészítés időpontja:
A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait tartalmazza. Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31. A mérlegkészítés időpontja  a tárgyévet követő év február 28.

 
Eszközök és Források értékelése

Az eszközök és források értékelésének általános szabályai
A mérlegben szereplő tételek értékének kiindulási alapja a bekerülési érték, tartalmát a számviteli törvény határozza meg. A mérlegben az eszközök és források könyv szerinti értéken szerepelnek, azaz bekerülési értéket az alábbiak módosítják:

• értékcsökkenés (terv szerinti és terven felüli)
• az árfolyam-különbözetek elszámolása

A vállalkozás nem él a piaci értéken való értékelés lehetőségével ésa valós értéken történő értékelés lehetőségével.  A külföldi pénznemben kifejezett tételek értékelése  MNB-középárfolyamon történik.

Készletek
A saját termelésű készletek értékelése szűkített önköltségi áron történik.

Követelések
A követelések az adós által elismert összegben szerepelnek a könyvekben. Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló pénzügyileg nem rendezett követelésnél az egyéb ráfordítások terhére értékvesztést nem számolt el.

Amortizációs politika

Értékcsökkenési leírás elszámolása
Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik.

Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása
Az 50 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül.

  Az eredménykimutatás és a mérleg elemzése
Az 1-3 melléklet mutatószámai segítségével összehasonlítható a tárgyév és az előző év gazdálkodása. A táblázatokban összegszerű és százalékos adatok találhatók. Mindegyik kiértékelő tábla rendelkezik egy fő sorral, amelyhez a többi sor értékadatainak mind a tárgyév, mind az előző év oszlopában százalékos összehasonlítások tartoznak. A táblák utolsó oszlopa a tárgyév sorait az előző évi bázissal hasonlítja össze.

A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete
A 3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is.

Összefoglaló: a társaság veszteséges gazdálkodásának oka: az olasz megrendelések csökkenése, és az emiatt szükségessé vált elbocsájtások.

2015.12.31. beszámoló fő sorai	Ezer Ft
Jegyzett tőke	50 110
Saját tőke	55 771
Adózás előtti eredmény (veszteség)	– 41 034
Adófizetési kötelezettség	212
Adózott eredmény (veszteség)	– 41 246
Mérleg szerinti eredmény (veszteség)	– 41 246
Osztalékfizetési javaslat	0

Eszközök, források összértékének alakulása
Az 1. számú melléklet lap alja tartalmazza. A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját tőke a Tőkeerősség mutatója, a Kötelezettségek hányadát pedig Idegen tőke aránya mutatószámnak nevezik.
Befektetett pénzügyi eszközzel a vállalkozás nem rendelkezik.

Általános előírások, kiegészítések

Alkalmazott értékelési eljárások:

• a követelések az eredeti számlázott értéken kerültek kimutatásra
• a társaság bankbetétjének számlakivonattal történő egyeztetése megtörtént;
• időbeli elhatárolások a számviteli törvény szerint történtek.
• a kötelezettségek a beérkezett számlák szerinti értéken kerültek kimutatásra;
• A számviteli eljárásban bekövetkezett változások: a társaságnak az év során valamennyi tétele az előző évvel összehasonlítható, össze nem hasonlítható adat, tételátrendezések nem voltak.

  Tételes előírások, kiegészítések

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések:
Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem rendelkezik a cég. 2015. évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. Céltartalék képzés, illetve felhasználás a tárgyévben nem volt.

Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A beszámolási időszakban elszámolt értékelési különbözet és értékvesztés elszámolása nem fordult elő.

Tájékoztató kiegészítések:

Megnevezés	Szellemi	Fizikai	Összes Ft
Bérköltség	2520	68434	70954
Bérjárulékok	731	19757	20488
Személyi jellegű egyéb kifizetések	197	5362	5559
SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK:	3348	93553	97001

Az ügyvezető díjazásban nem részesült. Az üzletvezetés előleget, kölcsönt nem kapott.

 
Társasági adóalapot módosító tételek

Adózás előtti eredményt növelő tételek

	ezer Ft
Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték	4600
Céltartalék elismerten felüli része
Adóellenőrzés, önellenőrzés ráfordítása
Egyéb	79
Összesen	4679

Adózás előtti eredményt csökkentő tételek

	ezer Ft
Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilvántartás szerinti érték	517
Kis- és középvállalkozások beruházási kedvezménye
Adomány (igazolás alapján)
Összesen	517

Mérlegen kívüli tételek:
1. Függő kötelezettségek nem terhelik a társaságot.
2. Jövőbeni kötelezettségek sem terhelik a társaságot.
3. Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettség nem terheli a társaságot.
4. Zálogjoggal biztosított kötelezettsége a társaságnak nincsen.
5. A mérlegben nem szereplő, de a pénzügyi helyzet szempontjából lényeges kötelezettség nem terheli a társaságot.

A beszámoló elkészítéséért felelős
A beszámoló elkészítésével megbízott személy  a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel rendelkezik.
A beszámolót készítette: TAX-ÓVÁR Könyvvizsgáló és Könyvelő KFT
Könyvvizsgáló Kamara regisztrációs száma: 000913