Kiegészítő melléklet

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

 

A társaság neve:	ÉLŐFÖLD Kereskedelmi Feldolgozó  és Szolgáltató Szövetkezet
Rövid cégnév:	Élőföld Szövetkezet
Székhelye:	6753 Szeged-Tápé, Déva utca 22.
Telephelyek:	6795 Bordány, Bordánydűlő 1/B
Cégjegyzék-szám:	06-02-000394
Illetékes cégbíróság:	Szegedi Törvényszék Cégbírósága
Bejegyzés kelte:	1995.11.09.
KSH-szám:	11095691-4120-129-06
Gazdálkodási forma:	Egyéb szövetkezet
Főtevékenység:	Lakó- és nem lakó épület építése
Adószám:	11095691-2-06
Adózási információk:	A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmazzák. Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik.
Könyvvizsgálat:	A tárgyévi beszámoló adatai könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva.
Személyes adatok:	A beszámoló aláírására jogosult, a beszámolót beküldő magánszemély neve és összes személyes adata a Cégszolgálat honlapján, jelen beszámoló online beküldésére felhasznált elektronikus űrlapján megtalálható.

 Általános kiegészítések
A Kiegészítő Melléklet a ÉLŐFÖLD Szövetkezet 2016 január 01-től 2016 december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak.

Tulajdonosi szerkezet: 100 %-ban belföldi magánszemélyek

A vállalkozás tevékenységének bemutatása

Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban, a NAV felé történt bejelentés alapján, külön lapon tartalmazza.

Számviteli politika                Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése:

A társaság számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott előírásoknak a megbízható és valós kép kialakítása érdekében történő alkalmazása. A számviteli alapelvektől a Szövetkezet nem tért el. A nyilvántartások vezetése és a beszámoló elkészítése a vállalkozás folytatása elvén alapul, az eszközök és a kötelezettségek értékelésénél az óvatosság elvének figyelembevételével járunk el.

Könyvvezetés

A beszámoló formája: Egyszerűsített éves beszámoló „A” változat
A Szövetkezet nem használja a 6-7. számlaosztályt.  Eredménykimutatás formája: „A” típusú, Összköltség eljárással készült. 

Könyvvezetés pénzneme és nyelve: A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. 

Mérlegkészítés időpontja: A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait tartalmazza. Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31. A mérlegkészítés időpontja általában legkésőbb a tárgyévet követő év április 30. A jelenlegi, 2016 gazdasági évre: 2017. május 5.

Eszközök és Források értékelése   Az eszközök és források értékelésének általános szabályai

A mérlegben szereplő tételek értékének kiindulási alapja a bekerülési érték, tartalmát a számviteli törvény határozza meg. A mérlegben az eszközök és források könyv szerinti értéken szerepelnek,  bekerülési értéket az alábbiak módosítják:

·                     értékcsökkenés (terv szerinti és terven felüli)

·                     értékvesztés 240eFT értékben

A vállalkozás nem él a piaci értéken való értékelés lehetőségével, továbbá nem alkalmazta a terven felüli értékcsökkenés, illetve az értékvesztés visszaírását. Ezen túlmenően a társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével.

Készletek nincsenek

Leltározási szabályok

Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak magfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Pénzkezelési szabályok    A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Követelések    A követelések az adós által elismert összegben szerepelnek a könyvekben. Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló követelésnél 240eFt értékvesztést számoltunk el. 

Amortizációs politika                        Értékcsökkenési leírás elszámolása
Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése – az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével – az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Az egyes eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvény által elfogadott kulcsokkal, amennyibe az összhangban van az adott eszköz tényleges elhasználódásával.

Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága   Az értékcsökkenési leírás elszámolása – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában – üzleti évenként  egy alkalommal történik, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. Ilyen esemény a 2016-os évben nem volt.

Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása  A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Esetükben értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.

Az eredménykimutatás és a mérleg elemzése Az 1-3 melléklet mutatószámai segítségével külön magyarázat nélkül összehasonlítható a tárgyév és az előző év gazdálkodása. A táblázatokban összegszerű és százalékos adatok találhatók. Mindegyik kiértékelő tábla rendelkezik egy fő sorral, amelyhez a többi sor értékadatainak mind a tárgyév, mind az előző év oszlopában százalékos összehasonlítások tartoznak. A táblák utolsó oszlopa a tárgyév sorait az előző évi bázissal hasonlítja össze.

Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása Az 1. számú melléklet az eredmény főbb összetevőit emeli ki, majd keletkezésüket elemzi. Az eredményt meghatározó bevételek tartalmazzák az összes bevételi kategóriát. Ezek: az árbevétel, mint a főtevékenység bevétele, az egyéb bevétel, mely kerekítési diferenciát. A pénzügyi műveletek bevételei nincsenek. Rendkívüli bevétel nincs. Egyéb ráfordítás az iparűzési és gépjárműadó, a kerekítési különbözet és az értékvesztés. Nem a vállalkozás érdekében felmerülő kiadás civil szervezeteknek adott  42eFt támogatás. A pénzügyi műveletek ráfordítása nincs. A bevételek összegéből levont költségek és ráfordítások után megmaradó pénz az, ami a társaságnak a beszámolási időszak alatt az üzletmenettel kapcsolatos szokásos, felmerült költségeit és kiadásait hivatott fedezni. A különbözet adja az adózás előtti eredményt. A táblázatból el lehet dönteni, hogy arányaiban az anyagjellegű, vagy a személyi jellegű ráfordítás jelent-e eredményt meghatározó költségtételt.

Költségszerkezet alakulása A 2. számú melléklet az egyéb, a pénzügyi, és a rendkívüli tényezőktől megtisztítva, a szokásos üzletmenettel kapcsolatos bevételeket méri össze az üzemi (üzleti) tevékenység költségeivel, és az üzemi (üzleti) tevékenység eredményével.

A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete A 3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is.

Összefoglaló

2016.12.31. beszámoló fő sorai	Ezer Ft
Jegyzett tőke	9 056
Saját tőke	30 500
Adózás előtti eredmény (nyereség)	24
Adófizetési kötelezettség	15
Adózott eredmény (nyereség)	9
Osztalékfizetési javaslat	0

Eszközök, források összértékének alakulása Az 1. számú melléklet lap alja tartalmazza. Ezeket a mutatókat a szakirodalomban külön nevesítik. A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját tőke a Tőkeerősség mutatója, a Kötelezettségek hányadát pedig Idegen tőke aránya mutatószámnak nevezik.

Befektetett pénzügyi eszközzel a vállalkozás nem rendelkezik.   

Forgóeszközök 2016. december 31. záró értéke

Forgóeszközök részletezése	ezer Ft
B. Forgóeszközök összesen	1 212
III. KÖVETELÉSEK	785
6. Egyéb követelések	785
IV. PÉNZESZKÖZÖK	427
1. Pénztár, csekkek	26
2. Bankbetétek	401

Forgóeszközökre vonatkozó kiegészítések: Az áruk és a forgóeszközök közötti készletek nincsenek. A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök a bankszámla 2016. év utolsó banki kivonatán szereplő összeggel, a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe.

 Aktív időbeli elhatárolások               400eFt

A mérleg fordulónapja után esedékes olyan bevétel, amelyek a mérleggel lezárt időszakkal számolandók el, a lezárt időszakot illetik meg.

Passzív időbeli elhatárolások nincsenek

Céltartalékok képzése                        nem volt

Követelések, kötelezettségek Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. A határidőn túli követelések mérlegkészítésig kiegyenlítésre kerültek. Kétes kintlévőségre értékvesztést számoltunk el 240eFT értékben.

EGYÉB KÖVETELÉSEK	ezer Ft
Társasági adó                                                                            túlfizetés	13
EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK	ezer Ft
Táppénz hozzájárulási kötelezettség	24
Egészségbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége             túlfizetés	32
Áfa fizetési kötelezettség	116
Iparűzési adó fizetési kötelezettség Bordány	25
Szakképzési járulék fizetési kötelezettség                              túlfizetés	1
Iparűzési adó fizetési kötelezettség Szeged                            túlfizetés	6

Tételes előírások, kiegészítések  Mérleghez kapcsolódó kiegészítések: Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem rendelkezik a cég. 2016 évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség ( kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél.

Tájékoztató kiegészítések:    A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma 1 fő, melyből 1 fő fizikai állományú. 

A személyi ráfordítások a következők szerint alakultak: 

Megnevezés	Összes Ft
Bérköltség	953
Bérjárulékok	184
Személyi jellegű egyéb kifizetések	26
SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK:	1163

Az ügyvezető elnök díjazásban nem részesült. Az üzletvezetés előleget, kölcsönt nem kapott.

Társasági adóalapot módosító tételek

Adózás előtti eredményt növelő tételek	ezer Ft
Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték	2 128
Értékvesztés elszámolt összege	240
Adomány elszámolt teljes összege	42
Összesen	2 410

Adózás előtti eredményt csökkentő tételek	ezer Ft
Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilvántartás szerinti érték	2 128
Előző évek elhatárolt veszteségéből adóévben felhasznált összeg	153
Összesen	2 281

Mérlegen kívüli tételek: nincsenek
A beszámoló elkészítéséért felelős elnök.
A beszámoló elkészítésével megbízott személy az előírt mérlegképes könyvelői képesítéssel és a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik.
A beszámolót készítette: Tiszai Tímea  regisztrációs száma: 149635