Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban, az Adóhivatal felé történt
bejelentés alapján, külön lap tartalmazza.
A társaság a 2017-es évben, árbevételének jelentős részét 3-adik országnak nyújtott szolgáltatásból és kereskedelmi értékesítésből szerezte. Állandó belföldi munkája ipari létesítmény takarításából van.
Mérlegkészítés időpontja: A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események,
körülmények hatásait tartalmazza.
Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31.
A mérlegkészítés időpontja általában legkésőbb a tárgyévet követő év április 30,
rendkívüli körülmények által indokolt esetben a közzétételre nyitva álló határidőt megelőző nap.
A jelenlegi, 2017 gazdasági évre: 2018. május 28.
Az eszközök és források értékelésének általános szabályai
A mérlegben szereplő tételek értékének kiindulási alapja a bekerülési érték, tartalmát a
számviteli törvény határozza meg.
A vállalkozás nem alkalmazott terven felüli értékcsökkenést.
A külföldi pénznemben kifejezett tételek értékelése (nyilvántartásba vételkor,
mérleg-fordulónapon, pénzügyi teljesítésük napján) MNB-középárfolyamon történik.
A vállalkozás a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek mérleg-fordulónapi
összevont árfolyam-különbözetét akkor minősíti jelentősnek, ha az eléri az értékesítés nettó
árbevételének a 2 %-át.
Készletek nincsenek
Az eszközök és források leltározása
az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az
általános szabályoknak magfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem
változtak.
Pénzkezelési szabályok
A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az
előző üzleti évhez képest nem változtak.
Követelések
A követelések az adós által elismert összegben szerepelnek a könyvekben. Az üzleti év
mérlegfordulónapján fennálló pénzügyileg nem rendezett követelésnél az egyéb ráfordítások terhére 240eFt értékvesztést számolt el.
A követelések minősítési szempontjai:
Kétes, ha a követelés kiegyenlítése az összeg és az időpont tekintetében bizonytalan.
Behajthatatlan, ha elévült, vagy nincs kitől követelni (pl. az adós megszűnt),
vagy ha a bírósági végrehajtás eredménytelen.
Csőd, felszámolási eljárás esetén a követelés csak a
megegyezés alapján az elengedett összeg erejéig minősül behajthatatlannak.
Értékcsökkenési leírás elszámolása
Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése – az egyedi eszköz várható használata,
ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett
maradványérték figyelembevételével – az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában
történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik.
Az egyes eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok általában megegyeznek a
társasági adótörvény által elfogadott kulcsokkal, amennyiben az összhangban van az adott eszköz
tényleges elhasználódásával.
Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága
Az értékcsökkenési leírás elszámolása – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában –
üzleti évenként egy
alkalommal történik, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését,
mely kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása az azt
megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.
Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása
A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi
eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben
elszámolásra kerül. Esetükben értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.
Az eredménykimutatás és a mérleg elemzése
Az 1-3 melléklet mutatószámai segítségével összehasonlítható a tárgyév és az előző év gazdálkodása.
A táblázatokban összegszerű és százalékos adatok találhatók.
Mindegyik kiértékelő tábla rendelkezik egy fő sorral, amelyhez a többi sor értékadatainak
mind a tárgyév, mind az előző év oszlopában százalékos összehasonlítások tartoznak.
A táblák utolsó oszlopa a tárgyév sorait az előző évi bázissal hasonlítja össze.
Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása Az 1. számú melléklet az eredmény főbb összetevőit emeli ki, majd keletkezésüket elemzi.
Az eredményt meghatározó bevételek tartalmazzák az összes bevételi kategóriát.
Ezek: az árbevétel, mint a főtevékenység bevétele, az egyéb bevétel, mely mögött elengedett követelés áll és kerekítési differencia áll. A pénzügyi műveletek bevételei a vállalkozás pénzeszközeinek forgatásából képződött bevételt ebben a tárgyévben előforduló bevételeket tartalmazhatja.
Egyéb ráfordítás az iparűzési adó, és a kerekítési különbözet elszámolásából keletkezik, valamint adomány 25eFT és 23eFT bírság.
A pénzügyi műveletek ráfordítása, átváltási árfolyam veszteség nem volt. A bevételek összegéből levont költségek és ráfordítások után megmaradó pénz az, ami a
társaságnak a beszámolási időszak alatt az üzletmenettel kapcsolatos szokásos,
felmerült költségeit és kiadásait hivatott fedezni.
A különbözet adja az adózás előtti eredményt.
A táblázatból el lehet dönteni, hogy arányaiban az anyagjellegű, vagy a személyi jellegű
ráfordítás jelent-e eredményt meghatározó költségtételt.
Költségszerkezet alakulása
a 2. számú melléklet az egyéb, a pénzügyi, és a rendkívüli tényezőktől megtisztítva,
a szokásos üzletmenettel kapcsolatos bevételeket méri össze az üzemi (üzleti) tevékenység költségeivel,
és az üzemi (üzleti) tevékenység eredményével.
A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete
A 3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá
a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is.
|
2017.12.31. beszámoló fő sorai |
Ezer Ft
|
|
Jegyzett tőke
|
9 056 |
|
Saját tőke
|
32 055 |
|
Adózás előtti eredmény (nyereség)
|
1 593 |
|
Adófizetési kötelezettség
|
31 |
|
Adózott eredmény (nyereség)
|
1 562 |
|
Osztalékfizetési javaslat
|
0 |
Eszközök, források összértékének alakulása
Az 1. számú melléklet lap alja tartalmazza. Ezeket a mutatókat a szakirodalom külön nevesíti.
A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját tőke a Tőkeerősség mutatója,
a Kötelezettségek hányadát pedig Idegen tőke aránya mutatószámnak nevezik.
Befektetett pénzügyi eszközzel a Szövetkezet nem rendelkezik.
| Forgóeszközök 2017. december 31. záró értéke |
ezer Ft
|
B. Forgóeszközök összesen
|
23662 |
III. KÉSZLETEK
|
0 |
III. KÖVETELÉSEK
|
22295 |
| 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) |
21774 |
| 6. Egyéb követelések |
521 |
III. ÉRTÉKPAPÍROK
|
0 |
IV. PÉNZESZKÖZÖK
|
1367 |
| 1. Pénztár, csekkek |
776 |
| 2. Bankbetétek |
591 |
Forgóeszközökre vonatkozó kiegészítések:
Az áruk és a forgóeszközök közötti készletek nincsenek. A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök a bankszámla
2017. év utolsó banki kivonatán szereplő összeggel,
a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe. Vevőkövetelések mérlegzárásig rendezettek
Aktív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja után esedékes olyan bevételek, amelyek a mérleggel lezárt időszakkal
számolandók el, a lezárt időszakot illetik meg, 400eFt .
Passzív időbeli elhatárolások nincsenek
Céltartalékok képzése nem volt
Követelések, kötelezettségek
Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. A határidőn túli követelések mérlegkészítésig
kiegyenlítésre kerültek. Kétes kintlévőségre értékvesztést számoltunk el.
| EGYÉB KÖVETELÉSEK
|
ezer Ft |
| Társasági adó túlfizetés
|
27 |
| EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
|
ezer Ft |
|
Személyi jövedelem adó túlfizetés |
5 |
|
Nyugdíjbiztosítási járulék túlfizetés |
4 |
|
Egészségbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége |
4 |
|
Áfa fizetési kötelezettség |
459 |
|
Szakképzési járulék fizetési kötelezettség |
1 |
|
Iparűzési adó fizetési kötelezettség |
22 |
Alkalmazott értékelési eljárások:
A számviteli eljárásban bekövetkezett változások: a társaságnak az év során valamennyi tétele
az előző évvel összehasonlítható, össze nem hasonlítható adat, tételátrendezések nem voltak.
Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem
rendelkezik a cég.
2017 évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség ( kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb
kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél.
Tájékoztató kiegészítések:
A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma 1 fő, melyből 1 fő fizikai állományú.
A személyi ráfordítások a következők szerint alakultak:
| Megnevezés |
Fizikai
|
| Bérköltség |
291 |
| Bérjárulékok |
39 |
| Közösségi alap kiadásai |
101 |
| SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK:
|
430 |
Az ügyvezető elnök díjazásban nem részesült. Más jogviszonyában biztosított.Az üzletvezetés előleget, kölcsönt nem kapott.
| TAO előtti eredményt növelő tételek
|
ezer Ft |
| Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték
|
2038 |
| Értékvesztés elszámolt összege
|
240 |
| Adomány elszámolt teljes összege
|
25 |
| bírság |
24 |
| TAO előtti eredményt csökkentő tételek
|
ezer Ft |
| Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilvántartás szerinti érték
|
2038 |
| Előző évek elhatárolt veszteségéből adóévben felh. összeg
|
484 |
| Új eszközök értéke |
674 |
| Adóévben visszaírt értékvesztés
|
240 |
| Kis- és középvállalkozások beruházási kedvezménye
|
61 |
| Adomány (igazolás alapján)
|
25 |
Mérlegen kívüli tételek: nincsenek
A beszámoló elkészítéséért felelős az elnök.
A beszámoló elkészítésével megbízott személy az előírt mérlegképes könyvelői képesítéssel
és a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel rendelkezik.
A beszámolót készítette: Tiszai Tímea regisztrációs száma: 199382