Kiegészítő melléklet

Társas vállalkozások tevékenységeinek lekérdezése

Adószám	Név
12205532-2-13	HERR-A KERESKEDELMI ÉS SZOLGÁLTATÓ KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG "FELSZÁMOLÁS ALATT"

TEÁOR'08:
9609	M.n.s. egyéb személyi szolgáltatás
9604	Fizikai közérzetet javító szolgáltatás
9511	Számítógép, -periféria javítása
9004	Művészeti létesítmények működtetése
9003	Alkotóművészet
9002	Előadó-művészetet kiegészítő tevékenység
9001	Előadó-művészet
8559	M.n.s. egyéb oktatás
8553	Járművezető-oktatás
8299	M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás
8121	Általános épülettakarítás
7810	Munkaközvetítés
7739	Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése
7712	Gépjárműkölcsönzés (3,5 tonna fölött)
7711	Személygépjármű kölcsönzése
7430	Fordítás, tolmácsolás
7420	Fényképészet
7320	Piac-, közvélemény-kutatás
7312	Médiareklám
7311	Reklámügynöki tevékenység
7220	Társadalomtudományi, humán kutatás, fejlesztés
7219	Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés
7120	Műszaki vizsgálat, elemzés
7112	Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás
7022	Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás
7010	Üzletvezetés
6832	Ingatlankezelés
6831	Ingatlanügynöki tevékenység
6820	Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése
6810	Saját tulajdonú ingatlan adásvétele
6629	Biztosítás, nyugdíjalap egyéb kiegészítő tevékenysége
6619	Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység
6499	M.n.s. egyéb pénzügyi közvetítés
6391	Hírügynökségi tevékenység
6311	Adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás
6209	Egyéb információ-technológiai szolgáltatás
6203	Számítógép-üzemeltetés
6202	Információ-technológiai szaktanácsadás
5829	Egyéb szoftverkiadás
5819	Egyéb kiadói tevékenység
5811	Könyvkiadás
5590	Egyéb szálláshely-szolgáltatás
5530	Kempingszolgáltatás
5520	Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás
5510	Szállodai szolgáltatás
5229	Egyéb szállítást kiegészítő szolgáltatás
5224	Rakománykezelés
4942	Költöztetés
4941	Közúti áruszállítás
4799	Egyéb nem bolti, piaci kiskereskedelem
4779	Használtcikk bolti kiskereskedelme
4778	Egyéb m.n.s. új áru kiskereskedelme
4775	Illatszer-kiskereskedelem
4759	Bútor, világítási eszköz, egyéb háztartási cikk kiskereskedelme
4752	Vasáru-, festék-, üveg-kiskereskedelem
4711	Élelmiszer jellegű bolti vegyes kiskereskedelem
4690	Vegyestermékkörű nagykereskedelem
4675	Vegyi áru nagykereskedelme
4674	Fémáru, szerelvény, fűtési berendezés nagykereskedelme
4666	Egyéb irodagép, -berendezés nagykereskedelme
4665	Irodabútor-nagykereskedelem
4651	Számítógép, periféria, szoftver nagykereskedelme
4649	Egyéb háztartási cikk nagykereskedelme m.n.s.
4646	Gyógyszer, gyógyászati termék nagykereskedelme
4645	Illatszer nagykereskedelme
4644	Porcelán-, üvegáru-, tisztítószer-nagykereskedelem
4643	Elektronikus háztartási cikk nagykereskedelme
4642	Ruházat, lábbeli nagykereskedelme
4641	Textil-nagykereskedelem
4639	Élelmiszer, ital, dohányáru vegyes nagykereskedelme
4637	Kávé-, tea-, kakaó-, fűszer-nagykereskedelem
4633	Tejtermék, tojás, zsiradék nagykereskedelme
4632	Hús-, húskészítmény nagykereskedelme
4619	Vegyes termékkörű ügynöki nagykereskedelem
4618	Egyéb termék ügynöki nagykereskedelme
4617	Élelmiszer, ital, dohányáru ügynöki nagykereskedelme
4616	Textil, ruházat, lábbeli, bőráru ügynöki nagykereskedelme
4615	Bútor, háztartási áru, fémáru ügynöki nagykereskedelme
4614	Gép, hajó, repülőgép ügynöki nagykereskedelme
4613	Fa-, építési anyag ügynöki nagykereskedelme
4612	Alapanyag, üzemanyag ügynöki nagykereskedelme
4611	Mezőgazdasági termék ügynöki nagykereskedelme
4520	Gépjárműjavítás, -karbantartás
4399	Egyéb speciális szaképítés m.n.s.
4391	Tetőfedés, tetőszerkezet-építés
4339	Egyéb befejező építés m.n.s.
4334	Festés, üvegezés
4333	Padló-, falburkolás
4332	Épületasztalos-szerkezet szerelése
4331	Vakolás
4329	Egyéb épületgépészeti szerelés
4322	Víz-, gáz-, fűtés-, légkondicionáló-szerelés
4321	Villanyszerelés
4312	Építési terület előkészítése
4311	Bontás
4213	Híd, alagút építése
4120	Lakó- és nem lakó épület építése
4110	Épületépítési projekt szervezése
3312	Ipari gép, berendezés javítása
3109	Egyéb bútor gyártása
2620	Számítógép, perifériás egység gyártása
2320	Tűzálló termék gyártása
2015	Műtrágya, nitrogénvegyület gyártása
1812	Nyomás (kivéve: napilap)
1723	Irodai papíráru gyártása
1092	Hobbiállat-eledel gyártása
1091	Haszonállat-eledel gyártása
1082	Édesség gyártása

HERR-A Kereskedelmi és Szolgáltató 1. sz. melléklet Korlátolt Felelősségű Társaság Egyszerűsített Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" AZ EREDMÉNY FŐBB ÖSSZETEVŐI 2022.12.31. 2023.12.31. % A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye - 2 491  100% 7 484  100% - 300% B. Pénzügyi műveletek eredménye           C. Adózás előtti eredmény - 2 491  100% 7 484  100% - 300% D. Adózott eredmény - 2 499  100% 7 035  94% - 282% Az eredményt meghatározó bevételek 80 732 29 906  37% Értékesítés nettó árbevétele 44 099  55% 29 906  100%  37% Egyéb bevételek 36 633  45%       Pénzügyi műveletek bevételei           Költségek és ráfordítások 42 520 257  1% Egyéb ráfordítások 42 520  100% 257  100%  1% Pénzügyi műveletek ráfordításai           Bevételek és ráfordítások egyenlege 38 212 29 649  78% Egyenleg + Aktivált saját teljesítmények értéke 38 212 29 649  78% Anyagjellegű ráfordítások 37 467  98% 18 560  63%  49% Személyi jellegű ráfordítások 3 122  8% 3 586  12%  9% Értékcsökkenési leírás 114  0% 19  0%  0% Adózás előtti eredmény - 2 491 - 7% 7 484  25%  20% Eszközök (Aktívák) összesen 14 836 17 641  119% A. Befektetett eszközök     82  0%  1% B. Forgóeszközök 14 836  100% 17 559  100%  118% C. Aktív időbeli elhatárolások           Források (Passzívák) összesen 14 836 17 641  119% D. Saját tőke 7 063  48% 14 098  80%  95% E. Céltartalékok           F. Kötelezettségek 7 773  52% 3 543  20%  24% G. Passzív időbeli elhatárolások

© 2016 xc.hu

HERR-A Kereskedelmi és Szolgáltató 2. sz. melléklet Korlátolt Felelősségű Társaság Egyszerűsített Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" Bevételek százalékos megoszlása 2022.12.31. 2023.12.31. % Értékesítés nettó árbevétele 44 099  55% 29 906  100%  37% Aktivált saját teljesítmények értéke           Bruttó árbevétel (termelési érték) 44 099  55% 29 906  100%  37% Egyéb bevételek 36 633  45%         KÖLTSÉGSZERKEZET (Összköltség eljárással) Üzemi (üzleti) tevékenység összes árbevétele 80 732 29 906  37% Anyagjellegű ráfordítások 37 467  46% 18 560  62%  23% Személyi jellegű ráfordítások 3 122  4% 3 586  12%  4% Értékcsökkenési leírás 114  0% 19  0%  0% Egyéb ráfordítások 42 520  53% 257  1%  0% Összes költség és ráfordítás 83 223  103% 22 422  75%  28%     Nettó árbevétel (Aktivált saját teljesítmények nélkül) 80 732 29 906  37% Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye - 2 491 - 3% 7 484  25%  9%

© 2016 xc.hu

HERR-A Kereskedelmi és Szolgáltató 3. sz. melléklet Korlátolt Felelősségű Társaság Egyszerűsített Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" Forgási időtartamok napokban 2022.12.31. (365) 2023.12.31. (365) Beszedés időtartama: követelések / átlagos napi árbevétel 18 39 Forgóeszközök / árbevétel 1 napra 123 214 Készletek / átlagos napi árbevétel 0 0 Készletek / anyagjellegű ráfordítás napi átlaga 0 0   A pénzügyi helyzet rövidtávú mutatói Rövid lejáratú kötelezettségek 7 773 3 543  46% Likviditási mutató Forgóeszközök 14 836  191% 17 559  496%  226% Likviditási gyorsráta Forgóeszközök - Készletek 14 836  191% 17 559  496%  226% Pénzhányad Pénzeszközök + Értékpapírok 12 694  163% 14 349  405%  185% Hitelfedezettségi mutató Követelések 2 142  28% 3 210  91%  41% Dinamikus likviditás Üzemi tevékenység eredménye - 2 491 - 32% 7 484  211%  96%   Vagyoni helyzet és tőkeszerkezet Saját tőke 7 063 14 098  200% Befektetett eszközök     82  1%  1% Tárgyi eszközök     82  1%  1% Kötelezettségek 7 773  110% 3 543  25%  50% Jegyzett tőke 3 000  42% 3 000  21%  42% Nyereség-visszaforgatás aránya (Tőkenövekedés mértéke) - 2 499 - 35% 7 035  50%  100% Sajáttőke-arányos adózott eredmény (ROE) - 2 499 - 35% 7 035  50%  100%   Jövedelmezőségi mutatók Értékesítés nettó árbevétele 44 099 29 906  68% Árbevétel-arányos adózott eredmény (ROS) - 2 499 - 6% 7 035  24%  16% Mérlegfőösszeg (Összes eszköz) 14 836 17 641  119% Eszközhatékonyság: Eszköz-arányos adózott eredmény (ROA) - 2 499 - 17% 7 035  40%  47% Forgóeszközök - Rövid lejáratú kötelezettségek 7 063 14 016  198% Múködőtőke-arányos adózott eredmény - 2 499 - 35% 7 035  50%  100%   Alaptőke jövedelmezősége Jegyzett tőke 3 000 3 000  100% Adózott eredmény - 2 499 - 83% 7 035  235%  235%

© 2016 xc.hu

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

A társaság adatai

A társaság neve:	HERR-A Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság
Rövid cégnév:	—
Székhelye:	2011 Budakalász Budai út 133.
Telephelyek:	—
Cégjegyzék-szám:	13-09-162560
Illetékes cégbíróság:	Budapest Környéki Törvényszék Cégbírósága
Bejegyzés kelte:	1998.02.24.
KSH-szám:	12205532-6810-113-13
Gazdálkodási forma:	Korlátolt felelősségű társaság
Főtevékenység:	Saját tulajdonú ingatlan adásvétele
Adószám:	12205532-2-13
Adózási információk:	A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmazhatnak. Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik.
Könyvvizsgálat:	A tárgyévi beszámoló adatai – mivel arra sem a gazdálkodási forma, sem a nagyságrendek, sem más jogszabályi előírás alapján kötelezettség nincs – könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva.
Személyes adatok:	A beszámoló aláírására jogosult, és a beszámolót beküldő magánszemélyeknek a nevükön túli összes személyes adata a Cégszolgálat honlapján, jelen beszámoló online beküldésére felhasznált elektronikus űrlapon található.

  Általános kiegészítések
A Kiegészítő Melléklet a HERR-A Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság 2023 január 01-től 2023 december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak.

Tulajdonosi szerkezet
A vállalkozás tulajdonosai és részesedésük hányada:

Név	%
Borszéki Sándor Attila
Borszéki Sándor Attiláné

A vállalkozás tevékenységének bemutatása
Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban, az Adóhivatal felé történt bejelentés alapján, külön lapon tartalmazza. A társaság építőipari tevékenységet folytat. Szolgáltatásaink színvonalában igyekszünk az uniós normáknak megfelelni. A társaság árbevételét a piaci verseny miatt nyomott árak határolják be, míg eredményességét a monopolisztikus, sok esetben hatósági ár jellegű költségek veszélyeztetik. A forint árfolyamának hektikus változása a társaság gazdálkodásának  nem kedvezett.

  Számviteli politika

Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése:
A társaság számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott előírásoknak a megbízható és valós kép kialakítása érdekében történő alkalmazása. A számviteli alapelvektől a cég eltérést nem tervez. A nyilvántartások vezetése és a beszámoló elkészítése a vállalkozás folytatása elvén alapul, az eszközök és a kötelezettségek értékelésénél az óvatosság elvének figyelembevételével jár el a társaság. A számviteli politikában meghatározott kivételes nagyságú, vagy előfordulású bevételek, költségek és ráfordítások a 2023. évi gazdálkodás során nem fordultak elő.

Könyvvezetés
A vállalkozás nem működtet elkülönült vezetői számvitelt: nem használja a 6-7. számlaosztályt, következésképpen „B” típusú, forgalmi költséges eredménykimutatást nem készít.

Könyvvezetés módja:	Kettős könyvvitel
Beszámoló formája:	Egyszerűsített éves beszámoló „A” változat
Eredménykimutatás:	Összköltség eljárással („A” típusú)

Könyvvezetés pénzneme és nyelve: A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése estén a magyar nyelvű szöveg az irányadó.

Mérlegkészítés időpontja:
A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait tartalmazza. Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31. A mérlegkészítés időpontja általában legkésőbb a tárgyévet követő év április 30, rendkívüli körülmények által indokolt esetben a közzétételre nyitva álló határidőt megelőző nap. A jelenlegi, 2023 gazdasági évre: 2024. május 29.

 
Eszközök és Források értékelése

Az eszközök és források értékelésének általános szabályai
A mérlegben szereplő tételek értékének kiindulási alapja a bekerülési érték, tartalmát a számviteli törvény határozza meg. A mérlegben az eszközök és források könyv szerinti értéken szerepelnek, azaz bekerülési értéket az alábbiak módosítják:

• értékcsökkenés (terv szerinti és terven felüli)
• értékvesztés
• hitelezési veszteségként való leírás
• az árfolyam-különbözetek elszámolása

A vállalkozás nem él a piaci értéken való értékelés lehetőségével, továbbá nem alkalmazza a terven felüli értékcsökkenés, illetve az értékvesztés visszaírását. Ezen túlmenően a társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével, elsősorban azért, mert a társaság gazdasági eseményei között nem számottevő a pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos gazdasági esemény. A külföldi pénznemben kifejezett tételek értékelése (nyilvántartásba vételkor, mérleg-fordulónapon, pénzügyi teljesítésük napján) ? MNB-középárfolyamon történik. A vállalkozás a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek mérleg-fordulónapi összevont árfolyam-különbözetét akkor minősíti jelentősnek, ha az eléri az értékesítés nettó árbevételének a 2 %-át.

Készletek
A vásárolt készletek tényleges beszerzési áron szerepelnek a mérlegben, csökkentve a számviteli törvény szerint elszámolandó értékvesztés összegével. A saját termelésű készletek értékelése szűkített önköltségi áron történik.

Leltározási szabályok
Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak magfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Pénzkezelési szabályok
A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Követelések
A követelések az adós által elismert összegben szerepelnek a könyvekben. Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló pénzügyileg nem rendezett követelésnél az egyéb ráfordítások terhére értékvesztést nem számol el.
A követelések minősítési szempontjai:
Kétes, ha a követelés kiegyenlítése az összeg és az időpont tekintetében bizonytalan. Behajthatatlan, ha elévült, vagy nincs kitől követelni (pl. az adós megszűnt), vagy ha a bírósági végrehajtás eredménytelen. Csőd, felszámolási eljárás esetén a követelés csak a megegyezés alapján az elengedett összeg erejéig minősül behajthatatlannak.

  Amortizációs politika

Értékcsökkenési leírás elszámolása
Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése – az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével – általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Az egyes eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvény által elfogadott kulcsokkal, ha az összhangban van az adott eszköz tényleges elhasználódásával.

Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága
Az értékcsökkenési leírás elszámolása – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában – üzleti évenként egy alkalommal történik, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.

Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása
A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Esetükben értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.

  Az eredménykimutatás és a mérleg elemzése
Az 1-3 melléklet mutatószámai segítségével külön magyarázat nélkül könnyedén összehasonlítható a tárgyév és az előző év gazdálkodása. A táblázatokban összegszerű és százalékos adatok találhatók. Mindegyik kiértékelő tábla rendelkezik egy fő sorral, amelyhez a többi sor értékadatainak mind a tárgyév, mind az előző év oszlopában százalékos összehasonlítások tartoznak. A táblák utolsó oszlopa a tárgyév sorait az előző évi bázissal hasonlítja össze.

Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása
Az 1. számú melléklet az eredmény főbb összetevőit emeli ki, majd keletkezésüket elemzi. Az eredményt meghatározó bevételek tartalmazzák az összes bevételi kategóriát. Ezek: az árbevétel, mint a főtevékenység bevétele, az egyéb bevétel, mely mögött állhat eszközértékesítés, késedelmi kamatbevétel, esetleg visszautalt illetékbevétel. A pénzügyi műveletek bevételei a vállalkozás pénzeszközeinek forgatásából képződött bevételt, míg a rendkívüli bevétel az eseti jellegű, csak ebben az egyetlen tárgyévben előforduló bevételeket tartalmazhatja. Egyéb ráfordítás általában az iparűzési adó, és a kerekítési különbözet elszámolásából keletkezik. A pénzügyi műveletek ráfordítása átváltási árfolyam veszteség. A bevételek összegéből levont költségek és ráfordítások után megmaradó pénz az, ami a társaságnak a beszámolási időszak alatt az üzletmenettel kapcsolatos szokásos, felmerült költségeit és kiadásait lenne hivatott fedezni. A különbözet adja az adózás előtti eredményt. A táblázatból ránézésre el lehet dönteni, hogy arányaiban az anyagjellegű, vagy a személyi jellegű ráfordítás jelent-e eredményt meghatározó költségtételt.

Költségszerkezet alakulása
A 2. számú melléklet az egyéb, a pénzügyi, és a rendkívüli tényezőktől megtisztítva, a szokásos üzletmenettel kapcsolatos bevételeket méri össze az üzemi (üzleti) tevékenység költségeivel, és az üzemi (üzleti) tevékenység eredményével.

A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete
A 3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet, a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is.

Az összehasonlító táblázatok online elérhetősége: xc.hu/12205532

Összefoglaló

2023.12.31. beszámoló fő sorai	Ezer Ft
Jegyzett tőke	3 000
Saját tőke	14 098
Adózás előtti eredmény (nyereség)	7 484
Adófizetési kötelezettség	449
Adózott eredmény (nyereség)	7 035
Osztalékfizetési javaslat	0

 

Eszközök, források összértékének alakulása
Az 1. számú melléklet lap alja tartalmazza. Ezeket a mutatókat a szakirodalomban külön nevesíteni szokták. A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját tőke a Tőkeerősség mutatója, a Kötelezettségek hányadát pedig Idegen tőke aránya mutatószámnak nevezik.
Befektetett pénzügyi eszközzel a vállalkozás ?nem rendelkezik.

Forgóeszközök 2023. december 31. záró értéke

Forgóeszközök részletezése	ezer Ft
B. Forgóeszközök összesen
III. KÉSZLETEK
1. Anyagok
2. Befejezetlen termelés és félkész termékek
3. Növendék-, hízó és egyéb állatok
4. Késztermékek
5. Áruk
6. Készletekre adott előlegek
III. KÖVETELÉSEK
1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)	1.342
2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
3. Követelések jelentős mértékeben tulajdonolt vállalkozással szemben
4. Követelések egyéb részesedési viszonyú vállalkozással szemben
5. Váltókövetelések
6. Egyéb követelések	2.001
7. Követelések értékelési különbözete
8. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
III. ÉRTÉKPAPÍROK
1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban
2. Jelentős tulajdoni részesedés
3. Egyéb részesedés
4. Saját részvények, saját üzletrészek
5. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
6. Értékpapírok értékelési különbözete
IV. PÉNZESZKÖZÖK	14.349
1. Pénztár, csekkek	13.950
2. Bankbetétek	399

Forgóeszközökre vonatkozó kiegészítések:
Az áruk és a forgóeszközök közötti készletekről a tételes leltárfelvételre december 31.-én került sor. A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök a bankszámla 2023. év utolsó banki kivonatán szereplő összeggel, a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe.

 

Aktív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja után esedékes olyan bevételek, amelyek a mérleggel lezárt időszakkal számolandók el, a lezárt időszakot illetik meg.

Passzív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja előtt elszámolt olyan költségek, ráfordítások, amelyekből csak a következő évben lesz tényleges pénzkiadás.

Céltartalékok képzése
A vállalkozás a számviteli törvény 41. §.1. bekezdésében meghatározott esetekben képez céltartalékot az adózás előtti eredmény terhére az egyéb ráfordítások között.

Követelések, kötelezettségek
Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. A határidőn túli követelések mérlegkészítésig kiegyenlítésre kerültek. Kétes kintlévőség nem volt.

EGYÉB KÖVETELÉSEK	ezer Ft
Társasági adó túlfizetés

EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK	ezer Ft
Személyi jövedelem adó	714
Kommunális adó fizetési kötelezettség
Foglalkoztatottakkal szembeni tartozás
Nyugdíjbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége
Egészségbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége
START kártyához kapcsolódó járulékok fizetési kötelezettsége
Magánnyugdíjpénztári tagdíjak fizetési kötelezettsége
Egyéb befizetési kötelezettségek
Áfa fizetési kötelezettség	393
Egészségügyi hozzájárulás fizetési kötelezettség
Innovációs járulék fizetési kötelezettség
Környezetvédelmi termékdíj fizetési kötelezettség
Munkaadói járulék fizetési kötelezettség
Munkavállalói járulék fizetési kötelezettség
Rehabilitációs járulék fizetési kötelezettség
Szakképzési járulék fizetési kötelezettség
Vállalkozói járulék fizetési kötelezettség
Iparűzési adó fizetési kötelezettség	277

 
Általános előírások, kiegészítések

Alkalmazott értékelési eljárások:

• a követelések az eredeti számlázott értéken kerültek kimutatásra
• a társaság bankbetétjének számlakivonattal történő egyeztetése megtörtént;
• időbeli elhatárolások nem voltak a társaságnál
• a kötelezettségek a beérkezett számlák szerinti értéken kerültek kimutatásra;
• A számviteli eljárásban bekövetkezett változások: a társaságnak az év során valamennyi tétele az előző évvel összehasonlítható, össze nem hasonlítható adat, tételátrendezések nem voltak.

Tételes előírások, kiegészítések

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések:
Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem rendelkezik a cég. 2023 évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség ( kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. Céltartalék képzés, illetve felhasználás a tárgyévben nem volt.

Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A beszámolási időszakban elszámolt értékelési különbözet és értékvesztés elszámolása nem fordult elő.

Tájékoztató kiegészítések:
A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma 1 fő, melyből 1 fő fizikai állományú.
A személyi ráfordítások a következők szerint alakultak:

Megnevezés	Szellemi	Fizikai	Összes Ft
Bérköltség			3586
Bérjárulékok
Személyi jellegű egyéb kifizetések
SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK:			3586

Az ügyvezetők díjazásban nem részesültek. A munkaviszonyban ellátott ügyvezető bérköltsége  ezer forint.
Az üzletvezetés előleget, kölcsönt nem kapott.

 
Társasági adóalapot módosító tételek

Adózás előtti eredményt növelő tételek

	ezer Ft
Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték	19
Céltartalék elismerten felüli része
Adóellenőrzés, önellenőrzés ráfordítása
Értékvesztés elszámolt összege
Adomány elszámolt teljes összege
Egyéb
Összesen	19

Adózás előtti eredményt csökkentő tételek

	ezer Ft
Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilvántartás szerinti érték	19
Előző évek elhatárolt veszteségéből adóévben felh. összeg	2.491
Céltartalék (előző évi)
Fejlesztési tartalék
Szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény
Képzőművészeti alkotás beszerzése
Adóévben visszaírt értékvesztés
Kis- és középvállalkozások beruházási kedvezménye
Adomány (igazolás alapján)
Összesen	2.510

Mérlegen kívüli tételek: 
1. Függő kötelezettségek nem terhelik a társaságot.
2. Jövőbeni kötelezettségek sem terhelik a társaságot.
3. Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettség nem terheli a társaságot.
4. Zálogjoggal biztosított kötelezettsége a társaságnak nincsen.
5. A mérlegben nem szereplő, de a pénzügyi helyzet szempontjából lényeges kötelezettség nem terheli a társaságot.

A beszámoló elkészítéséért felelős
A beszámoló elkészítésével megbízott személy az előírt mérlegképes könyvelői képesítéssel és a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik.
A beszámolót készítette: Major Dénes  regisztrációs száma: 000000