Társas vállalkozások tevékenységeinek lekérdezése

Adószám	Név
12222300-2-13	LAMELLA-EPIS SZOLGÁLTATÓ KORLÁTOLT FEL.TÁRS.

TEÁOR'08:
8560	Oktatást kiegészítő tevékenység
8532	Szakmai középfokú oktatás
8531	Általános középfokú oktatás
8219	Fénymásolás, egyéb irodai szolgáltatás
8211	Összetett adminisztratív szolgáltatás
7490	M.n.s. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység
7120	Műszaki vizsgálat, elemzés
7112	Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás
7111	Építészmérnöki tevékenység
7022	Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás
6920	Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység
6312	Világháló-portál szolgáltatás
6311	Adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás
6201	Számítógépes programozás
5829	Egyéb szoftverkiadás
5821	Számítógépes játék kiadása
4778	Egyéb m.n.s. új áru kiskereskedelme
4752	Vasáru-, festék-, üveg-kiskereskedelem
4741	Számítógép, periféria, szoftver kiskereskedelme
4662	Szerszámgép-nagykereskedelem
4613	Fa-, építési anyag ügynöki nagykereskedelme
4511	Személygépjármű-, könnyűgépjármű kereskedelem
4399	Egyéb speciális szaképítés m.n.s.
4391	Tetőfedés, tetőszerkezet-építés
4332	Épületasztalos-szerkezet szerelése
4329	Egyéb épületgépészeti szerelés
4312	Építési terület előkészítése
4311	Bontás
4299	Egyéb m.n.s. építés
4120	Lakó- és nem lakó épület építése
3832	Hulladék újrahasznosítása
3831	Használt eszköz bontása
3299	Egyéb m.n.s. feldolgozóipari tevékenység
2849	Egyéb szerszámgép gyártása
2599	M.n.s. egyéb fémfeldolgozási termék gyártása
2591	Acél tárolóeszköz gyártása
2573	Szerszámgyártás
2562	Fémmegmunkálás
2561	Fémfelület-kezelés
2512	Fém épületelem gyártása

"LAMELLA-EPIS" Szolgáltató 1. sz. melléklet Korlátolt Felelősségű Társaság Egyszerűsített Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" AZ EREDMÉNY FŐBB ÖSSZETEVŐI 2015.12.31. 2016.12.31. % A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 4 983  106% 3 144  101%  67% B. Pénzügyi műveletek eredménye - 269 - 6% - 39 - 1% - 1% C. Adózás előtti eredmény 4 714  100% 3 105  100%  66% D. Adózott eredmény 2 825  60% 1 420  46%  30% Az eredményt meghatározó bevételek 64 312 64 436  100% Értékesítés nettó árbevétele 63 858  99% 62 856  98%  98% Egyéb bevételek 226  0% 912  1%  1% Pénzügyi műveletek bevételei 228  0% 668  1%  1% Költségek és ráfordítások 3 520 2 533  72% Egyéb ráfordítások 3 023  86% 1 826  72%  52% Pénzügyi műveletek ráfordításai 497  14% 707  28%  20% Bevételek és ráfordítások egyenlege 60 792 61 903  102% Egyenleg + Aktivált saját teljesítmények értéke 59 992 62 830  105% Anyagjellegű ráfordítások 29 596  49% 30 838  49%  51% Személyi jellegű ráfordítások 23 361  39% 25 081  40%  42% Értékcsökkenési leírás 2 321  4% 3 806  6%  6% Adózás előtti eredmény 4 714  8% 3 105  5%  5% Eszközök (Aktívák) összesen 41 650 46 673  112% A. Befektetett eszközök 8 757  21% 11 306  24%  27% B. Forgóeszközök 32 799  79% 25 621  55%  62% C. Aktív időbeli elhatárolások 94  0% 9 746  21%  23% Források (Passzívák) összesen 41 650 46 673  112% D. Saját tőke 24 098  58% 25 518  55%  61% E. Céltartalékok           F. Kötelezettségek 17 552  42% 21 076  45%  51% G. Passzív időbeli elhatárolások     79  0%  0%

© 2016 xc.hu

"LAMELLA-EPIS" Szolgáltató 2. sz. melléklet Korlátolt Felelősségű Társaság Egyszerűsített Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" Bevételek százalékos megoszlása 2015.12.31. 2016.12.31. % Értékesítés nettó árbevétele 63 858  101% 62 856  97%  99% Aktivált saját teljesítmények értéke - 800 - 1% 927  1%  1% Bruttó árbevétel (termelési érték) 63 058  100% 63 783  99%  101% Egyéb bevételek 226  0% 912  1%  1%   KÖLTSÉGSZERKEZET (Összköltség eljárással) Üzemi (üzleti) tevékenység összes árbevétele 63 284 64 695  102% Anyagjellegű ráfordítások 29 596  47% 30 838  48%  49% Személyi jellegű ráfordítások 23 361  37% 25 081  39%  40% Értékcsökkenési leírás 2 321  4% 3 806  6%  6% Egyéb ráfordítások 3 023  5% 1 826  3%  3% Összes költség és ráfordítás 58 301  92% 61 551  95%  97%     Nettó árbevétel (Aktivált saját teljesítmények nélkül) 64 084 63 768  100% Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 4 983  8% 3 144  5%  5%

© 2016 xc.hu

"LAMELLA-EPIS" Szolgáltató 3. sz. melléklet Korlátolt Felelősségű Társaság Egyszerűsített Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" Forgási időtartamok napokban 2015.12.31. (365) 2016.12.31. (366) Beszedés időtartama: követelések / átlagos napi árbevétel 151 96 Forgóeszközök / árbevétel 1 napra 187 149 Készletek / átlagos napi árbevétel 24 33 Készletek / anyagjellegű ráfordítás napi átlaga 52 67   A pénzügyi helyzet rövidtávú mutatói Rövid lejáratú kötelezettségek 17 552 18 821  107% Likviditási mutató Forgóeszközök 32 799  187% 25 621  136%  146% Likviditási gyorsráta Forgóeszközök - Készletek 28 598  163% 19 996  106%  114% Pénzhányad Pénzeszközök + Értékpapírok 2 211  13% 3 594  19%  20% Hitelfedezettségi mutató Követelések 26 387  150% 16 402  87%  93% Dinamikus likviditás Üzemi tevékenység eredménye 4 983  28% 3 144  17%  18%   Vagyoni helyzet és tőkeszerkezet Saját tőke 24 098 25 518  106% Befektetett eszközök 8 757  36% 11 306  44%  47% Tárgyi eszközök 8 757  36% 11 306  44%  47% Kötelezettségek 17 552  73% 21 076  83%  87% Jegyzett tőke 3 000  12% 3 000  12%  12% Nyereség-visszaforgatás aránya (Tőkenövekedés mértéke) 2 825  12% 1 420  6%  6% Sajáttőke-arányos adózott eredmény (ROE) 2 825  12% 1 420  6%  6%   Jövedelmezőségi mutatók Értékesítés nettó árbevétele 63 858 62 856  98% Árbevétel-arányos adózott eredmény (ROS) 2 825  4% 1 420  2%  2% Mérlegfőösszeg (Összes eszköz) 41 650 46 673  112% Eszközhatékonyság: Eszköz-arányos adózott eredmény (ROA) 2 825  7% 1 420  3%  3% Forgóeszközök - Rövid lejáratú kötelezettségek 15 247 6 800  45% Múködőtőke-arányos adózott eredmény 2 825  19% 1 420  21%  9%   Alaptőke jövedelmezősége Jegyzett tőke 3 000 3 000  100% Adózott eredmény 2 825  94% 1 420  47%  47%

© 2016 xc.hu

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

A társaság adatai

A társaság neve:	"LAMELLA-EPIS" Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság
Rövid cégnév:	—
Székhelye:	2335 Taksony Fő út 116.
Telephelyek:	—
Cégjegyzék-szám:	13-09-074419
Illetékes cégbíróság:	Budapest Környéki Törvényszék Cégbírósága
Bejegyzés kelte:	1997.03.27.
KSH-szám:	12222300-4391-113-13
Gazdálkodási forma:	Korlátolt felelősségű társaság
Főtevékenység:	Tetőfedés, tetőszerkezet-építés
Adószám:	12222300-2-13
Adózási információk:	A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmazhatnak. Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik. A társaság 2016. üzleti évben a Kisvállalati adó törvény szerint teljesíti adókötelezettségét.
Könyvvizsgálat:	A tárgyévi beszámoló adatai – mivel arra sem a gazdálkodási forma, sem a nagyságrendek, sem más jogszabályi előírás alapján kötelezettség nincs – könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva.
Személyes adatok:	A beszámoló aláírására jogosult, és a beszámolót beküldő magánszemélyeknek a nevükön túli összes személyes adata a Cégszolgálat honlapján, jelen beszámoló online beküldésére felhasznált elektronikus űrlapon található.

  Általános kiegészítések
A Kiegészítő Melléklet a "LAMELLA-EPIS" Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság 2016 január 1-től 2016 december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak.

Tulajdonosi szerkezet
A vállalkozás tulajdonosai és részesedésük hányada:

Név	%
Duhonyi János	35
Duhonyi Jánosné	35
Duhonyi Krisztina Mária	15
Duhonyi Tamás János	15

A vállalkozás tevékenységének bemutatása
Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban, az Adóhivatal felé történt bejelentés alapján, külön lapon tartalmazza. A társaság tetőszerkezetépítési építőipari tevékenységet folytat. Egyéb tevékenységek: könyvelési szolgáltatás és bádogosipari termékek kiskereskedelme. A forint árfolyamának változása a társaság gazdálkodását kis mértékben befolyásolta.

  Számviteli politika

Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése:
A társaság számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott előírásoknak a megbízható és valós kép kialakítása érdekében történő alkalmazása. A számviteli alapelvektől a cég eltérést nem tervez. A nyilvántartások vezetése és a beszámoló elkészítése a vállalkozás folytatása elvén alapul, az eszközök és a kötelezettségek értékelésénél az óvatosság elvének figyelembevételével jár el a társaság. A számviteli politikában meghatározott kivételes nagyságú, vagy előfordulású bevételek, költségek és ráfordítások a 2016. évi gazdálkodás során nem fordultak elő.

Könyvvezetés
A vállalkozás nem működtet elkülönült vezetői számvitelt: nem használja a 6-7. számlaosztályt, következésképpen „B” típusú, forgalmi költséges eredménykimutatást nem készít.

Könyvvezetés módja:	Kettős könyvvitel
Beszámoló formája:	Egyszerűsített éves beszámoló „A” változat
Eredménykimutatás:	Összköltség eljárással („A” típusú)

Könyvvezetés pénzneme és nyelve: A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése estén a magyar nyelvű szöveg az irányadó.

Mérlegkészítés időpontja:
A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait tartalmazza. Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31. A mérlegkészítés időpontja általában legkésőbb a tárgyévet követő év április 30, rendkívüli körülmények által indokolt esetben a közzétételre nyitva álló határidőt megelőző nap. A jelenlegi, 2016 gazdasági évre: 2017. április 30.

 
Eszközök és Források értékelése

Az eszközök és források értékelésének általános szabályai
A mérlegben szereplő tételek értékének kiindulási alapja a bekerülési érték, tartalmát a számviteli törvény határozza meg. A mérlegben az eszközök és források könyv szerinti értéken szerepelnek, azaz bekerülési értéket az alábbiak módosítják:

• értékcsökkenés (terv szerinti és terven felüli)
• értékvesztés
• hitelezési veszteségként való leírás
• az árfolyam-különbözetek elszámolása

A vállalkozás nem él a piaci értéken való értékelés lehetőségével,  azonban alkalmazza a terven felüli értékcsökkenés, illetve az értékvesztés visszaírását. Ezen túlmenően a társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével, elsősorban azért, mert a társaság gazdasági eseményei között nem számottevő a pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos gazdasági esemény. A külföldi pénznemben kifejezett tételek értékelése (nyilvántartásba vételkor, mérleg-fordulónapon, pénzügyi teljesítésük napján) MNB-középárfolyamon történik. A vállalkozás a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek mérleg-fordulónapi összevont árfolyam-különbözetét akkor minősíti jelentősnek, ha az eléri az értékesítés nettó árbevételének a 2 %-át.

Készletek
A vásárolt készletek tényleges beszerzési áron szerepelnek a mérlegben, csökkentve a számviteli törvény szerint elszámolandó értékvesztés összegével. A saját termelésű készletek értékelése szűkített önköltségi áron történik.

Leltározási szabályok
Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak magfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Pénzkezelési szabályok
A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Követelések
A követelések az adós által elismert összegben szerepelnek a könyvekben. Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló pénzügyileg nem rendezett követelésnél az egyéb ráfordítások terhére értékvesztést számol el.
A követelések minősítési szempontjai:
Kétes, ha a követelés kiegyenlítése az összeg és az időpont tekintetében bizonytalan. Behajthatatlan, ha elévült, vagy nincs kitől követelni (pl. az adós megszűnt), vagy ha a bírósági végrehajtás eredménytelen. Csőd, felszámolási eljárás esetén a követelés csak a megegyezés alapján az elengedett összeg erejéig minősül behajthatatlannak.

  Amortizációs politika

Értékcsökkenési leírás elszámolása
Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése – az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével – általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Az egyes eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvény által elfogadott kulcsokkal, ha az összhangban van az adott eszköz tényleges elhasználódásával.

Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága
Az értékcsökkenési leírás elszámolása – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában – üzleti évenként egy alkalommal történik, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.

Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása
A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Esetükben értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.

  Az eredménykimutatás és a mérleg elemzése
Az 1-3 melléklet mutatószámai segítségével külön magyarázat nélkül könnyedén összehasonlítható a tárgyév és az előző év gazdálkodása. A táblázatokban összegszerű és százalékos adatok találhatók. Mindegyik kiértékelő tábla rendelkezik egy fő sorral, amelyhez a többi sor értékadatainak mind a tárgyév, mind az előző év oszlopában százalékos összehasonlítások tartoznak. A táblák utolsó oszlopa a tárgyév sorait az előző évi bázissal hasonlítja össze.

Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása
Az 1. számú melléklet az eredmény főbb összetevőit emeli ki, majd keletkezésüket elemzi. Az eredményt meghatározó bevételek tartalmazzák az összes bevételi kategóriát. Ezek: az árbevétel, mint a főtevékenység bevétele, az egyéb bevétel, mely mögött állhat eszközértékesítés, késedelmi kamatbevétel, esetleg visszautalt illetékbevétel. A pénzügyi műveletek bevételei a vállalkozás pénzeszközeinek forgatásából képződött bevételt, míg a rendkívüli bevétel az eseti jellegű, csak ebben az egyetlen tárgyévben előforduló bevételeket tartalmazhatja. Egyéb ráfordítás általában az iparűzési adó, és a kerekítési különbözet elszámolásából keletkezik. A pénzügyi műveletek ráfordítása átváltási árfolyam veszteség, míg a rendkívüli ráfordítások az eseti kiadásokat jelentik. A bevételek összegéből levont költségek és ráfordítások után megmaradó pénz az, ami a társaságnak a beszámolási időszak alatt az üzletmenettel kapcsolatos szokásos, felmerült költségeit és kiadásait lenne hivatott fedezni. A különbözet adja az adózás előtti eredményt. A táblázatból ránézésre el lehet dönteni, hogy arányaiban az anyagjellegű, vagy a személyi jellegű ráfordítás jelent-e eredményt meghatározó költségtételt.

Költségszerkezet alakulása
A 2. számú melléklet az egyéb, a pénzügyi, és a rendkívüli tényezőktől megtisztítva, a szokásos üzletmenettel kapcsolatos bevételeket méri össze az üzemi (üzleti) tevékenység költségeivel, és az üzemi (üzleti) tevékenység eredményével.

A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete
A 3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is.

Összefoglaló

2016.12.31. beszámoló fő sorai	Ezer Ft
Jegyzett tőke	3 000
Saját tőke	25 518
Adózás előtti eredmény (nyereség)	3 105
Adófizetési kötelezettség	1 685
Adózott eredmény (nyereség)	1 420
Osztalékfizetési javaslat	0

 

Eszközök, források összértékének alakulása
Az 1. számú melléklet lap alja tartalmazza. Ezeket a mutatókat a szakirodalomban külön nevesíteni szokták. A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját tőke a Tőkeerősség mutatója, a Kötelezettségek hányadát pedig Idegen tőke aránya mutatószámnak nevezik.
Befektetett pénzügyi eszközzel a vállalkozás nem rendelkezik.

Forgóeszközök 2016. december 31. záró értéke

Forgóeszközök részletezése	ezer Ft
B. Forgóeszközök összesen	25 621
III. KÉSZLETEK	5 625
1. Anyagok
2. Befejezetlen termelés és félkész termékek	927
3. Növendék-, hízó és egyéb állatok
4. Késztermékek
5. Áruk	4698
6. Készletekre adott előlegek
III. KÖVETELÉSEK	16 402
1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)	13 379
2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
3. Követelések jelentős mértékeben tulajdonolt vállalkozással szemben
4. Követelések egyéb részesedési viszonyú vállalkozással szemben
5. Váltókövetelések
6. Egyéb követelések	3023
7. Követelések értékelési különbözete
8. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
III. ÉRTÉKPAPÍROK	1 747
1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban
2. Jelentős tulajdoni részesedés
3. Egyéb részesedés
4. Saját részvények, saját üzletrészek
5. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	1747
6. Értékpapírok értékelési különbözete
IV. PÉNZESZKÖZÖK	1847
1. Pénztár, csekkek	587
2. Bankbetétek	1260

Forgóeszközökre vonatkozó kiegészítések:
Az áruk és a forgóeszközök közötti készletekről a tételes leltárfelvételre december 31.-én került sor. A leltár kiértékelésekor a tényleges készletérték FIFO módszerrel került meghatározásra. A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök a bankszámla 2016. év utolsó banki kivonatán szereplő összeggel, a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe.

 

Aktív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja után esedékes olyan bevételek, amelyek a mérleggel lezárt időszakkal számolandók el, a lezárt időszakot illetik meg. Külföldi árbevételként 2016 évet illeti meg 9565 ezer Ft elhatárolt bevétel, illetve 2017 évet terheli, 2016 évben megfizetett, 89 ezer Forint belföldi költség és kamat. Ezen összegek az aktív elhatárolások között vannak nyilvántartva.

Passzív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja előtt elszámolt olyan költségek, ráfordítások, amelyekből csak a következő évben lesz tényleges pénzkiadás. 2016 évet terheli 79 ezer Ft telefon, internetszolgáltatás, villanyszolgáltatás költség, mely a passzív időbeli elhatárolások között található.

Céltartalékok képzése
A vállalkozás a számviteli törvény 41. §.1. bekezdésében meghatározott esetekben képez céltartalékot az adózás előtti eredmény terhére az egyéb ráfordítások között.

Követelések, kötelezettségek
Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. A határidőn túli követelésekre értékvesztést számolt el a társaság.

Kisvállalati adó túlfizetés	4
Kölcsönadott pénzeszköz	2 750
ÁFA túlfizetés	230
Szállító túlfizetés	39

EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK	ezer Ft
Személyi jövedelem adó	228
Kommunális adó fizetési kötelezettség
Foglalkoztatottakkal szembeni tartozás	506
Nyugdíjbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége	157
Egészségbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége	124
Letiltás	12
Magánnyugdíjpénztári tagdíjak fizetési kötelezettsége	10
Egyéb befizetési kötelezettségek
Cégautóadó	25
Bérleti díj	3 600
Egészségügyi szolgáltatási járulék fizetési kötelezettség	7
Egészségügyi hozzájárulás fizetési kötelezettség	15
Munkavállalók saját gépjármű használata utáni fizetési kötelezettség	587
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség	81
Munkaadói járulék fizetési kötelezettség
Munkavállalói járulék fizetési kötelezettség
Rehabilitációs járulék fizetési kötelezettség
Garanciális visszatartás	662
Vállalkozói járulék fizetési kötelezettség
Iparűzési adó fizetési kötelezettség	3

 
Általános előírások, kiegészítések

Alkalmazott értékelési eljárások:

• a követelések az eredeti számlázott értéken kerültek kimutatásra
• a társaság bankbetétjének számlakivonattal történő egyeztetése megtörtént;
• időbeli elhatárolások voltak a társaságnál
• a kötelezettségek a beérkezett számlák szerinti értéken kerültek kimutatásra;
• A számviteli eljárásban bekövetkezett változások: a társaságnak az év során valamennyi tétele az előző évvel összehasonlítható, össze nem hasonlítható adat, tételátrendezések nem voltak.

Tételes előírások, kiegészítések

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések:
Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem rendelkezik a cég. 2016 évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség ( kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. Céltartalék képzés, illetve felhasználás a tárgyévben nem volt.

Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A beszámolási időszakban elszámolt értékelési különbözet elszámolása nem fordult elő. A társaság a belföldi vevőkövetelésekre 604 ezer Ft, a garanciális követelésekre 351 ezer Ft összeg értékvesztést számolt el.

Tájékoztató kiegészítések:
A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma 9 fő, melyből 5 fő fizikai állományú.
A személyi ráfordítások a következők szerint alakultak:

Megnevezés	Szellemi	Fizikai	Összes Ft
Bérköltség	4 750	6 340	11090
Bérjárulékok		209	209
Személyi jellegű egyéb kifizetések	1540	12242	13782
SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK:	6290	18791	25081

Az ügyvezetők díjazásban nem részesültek. A munkaviszonyban ellátott ügyvezetők bérköltsége 1 590 ezer forint, illetve 1363 ezer forint. Az üzletvezetés előleget, kölcsönt nem kapott.

 
Társasági adóalapot módosító tételek

Adózás előtti eredményt növelő tételek

	ezer Ft
Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték
Céltartalék elismerten felüli része
Adóellenőrzés, önellenőrzés ráfordítása
Értékvesztés elszámolt összege
Adomány elszámolt teljes összege
Egyéb
Összesen

Adózás előtti eredményt csökkentő tételek

	ezer Ft
Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilvántartás szerinti érték
Előző évek elhatárolt veszteségéből adóévben felh. összeg
Céltartalék (előző évi)
Fejlesztési tartalék
Szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény
Képzőművészeti alkotás beszerzése
Adóévben visszaírt értékvesztés
Kis- és középvállalkozások beruházási kedvezménye
Adomány (igazolás alapján)
Összesen

Mérlegen kívüli tételek:
1. Függő kötelezettségek nem terhelik a társaságot.
2. Jövőbeni kötelezettségek sem terhelik a társaságot.
3. Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettség nem terheli a társaságot.
4. Zálogjoggal biztosított kötelezettsége a társaságnak nincsen.
5. A mérlegben nem szereplő, de a pénzügyi helyzet szempontjából lényeges kötelezettség nem terheli a társaságot.

A beszámoló elkészítéséért felelős
Az évközi adatfeldolgozást számítógéppel, az Infotéka Kontír 2000 könyvviteli programmal a Lamella-Epis Kft könyvelő irodája végezte. A beszámoló elkészítésével megbízott személy az előírt mérlegképes könyvelői képesítéssel és a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik.
A beszámolót készítette: Duhonyi Jánosné regisztrációs száma: 196725