Társas vállalkozások tevékenységeinek lekérdezése

Adószám	Név
12321423-2-43	PONCZ ÉPÍTŐIPARI KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG

TEÁOR'08:
8230	Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése
6920	Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység
6820	Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése
6810	Saját tulajdonú ingatlan adásvétele
4752	Vasáru-, festék-, üveg-kiskereskedelem
4690	Vegyestermékkörű nagykereskedelem
4673	Fa-, építőanyag-, szaniteráru-nagykereskedelem
4663	Bányászati-, építőipari gép nagykereskedelme
4662	Szerszámgép-nagykereskedelem
4613	Fa-, építési anyag ügynöki nagykereskedelme
4399	Egyéb speciális szaképítés m.n.s.
4334	Festés, üvegezés
4333	Padló-, falburkolás
4332	Épületasztalos-szerkezet szerelése
4331	Vakolás
4329	Egyéb épületgépészeti szerelés
4322	Víz-, gáz-, fűtés-, légkondicionáló-szerelés
4321	Villanyszerelés
4313	Talajmintavétel, próbafúrás
4311	Bontás
4211	Út, autópálya építése
4120	Lakó- és nem lakó épület építése
4110	Épületépítési projekt szervezése

PONCZ Építőipari Korlátolt Felelősségű Társaság 1. sz. melléklet Egyszerűsített Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" AZ EREDMÉNY FŐBB ÖSSZETEVŐI 2015.12.31. 2016.12.31. % A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 15 - 10% 3 495  117% - 24X B. Pénzügyi műveletek eredménye - 163  110% - 503 - 17%  340% C. Adózás előtti eredmény - 148  100% 2 992  100% - 20X D. Adózott eredmény - 1 620  11X 1 380  46% - 932% Az eredményt meghatározó bevételek 90 058 127 849  142% Értékesítés nettó árbevétele 89 826  100% 126 888  99%  141% Egyéb bevételek 226  0% 473  0%  1% Pénzügyi műveletek bevételei 6  0% 488  0%  1% Költségek és ráfordítások 707 1 842  261% Egyéb ráfordítások 538  76% 851  46%  120% Pénzügyi műveletek ráfordításai 169  24% 991  54%  140% Bevételek és ráfordítások egyenlege 89 351 126 007  141% Egyenleg + Aktivált saját teljesítmények értéke 89 351 126 007  141% Anyagjellegű ráfordítások 71 878  80% 101 210  80%  113% Személyi jellegű ráfordítások 16 304  18% 20 485  16%  23% Értékcsökkenési leírás 1 317  1% 1 320  1%  1% Adózás előtti eredmény - 148 - 0% 2 992  2%  3% Eszközök (Aktívák) összesen 21 515 38 253  178% A. Befektetett eszközök 3 940  18% 4 357  11%  20% B. Forgóeszközök 16 975  79% 33 601  88%  156% C. Aktív időbeli elhatárolások 600  3% 295  1%  1% Források (Passzívák) összesen 21 515 38 253  178% D. Saját tőke 7 027  33% 8 407  22%  39% E. Céltartalékok           F. Kötelezettségek 14 410  67% 29 774  78%  138% G. Passzív időbeli elhatárolások 78  0% 72  0%  0%

© 2016 xc.hu

PONCZ Építőipari Korlátolt Felelősségű Társaság 2. sz. melléklet Egyszerűsített Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" Bevételek százalékos megoszlása 2015.12.31. 2016.12.31. % Értékesítés nettó árbevétele 89 826  100% 126 888  100%  141% Aktivált saját teljesítmények értéke           Bruttó árbevétel (termelési érték) 89 826  100% 126 888  100%  141% Egyéb bevételek 226  0% 473  0%  1%   KÖLTSÉGSZERKEZET (Összköltség eljárással) Üzemi (üzleti) tevékenység összes árbevétele 90 052 127 361  141% Anyagjellegű ráfordítások 71 878  80% 101 210  79%  112% Személyi jellegű ráfordítások 16 304  18% 20 485  16%  23% Értékcsökkenési leírás 1 317  1% 1 320  1%  1% Egyéb ráfordítások 538  1% 851  1%  1% Összes költség és ráfordítás 90 037  100% 123 866  97%  138%     Nettó árbevétel (Aktivált saját teljesítmények nélkül) 90 052 127 361  141% Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 15  0% 3 495  3%  4%

© 2016 xc.hu

PONCZ Építőipari Korlátolt Felelősségű Társaság 3. sz. melléklet Egyszerűsített Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" Forgási időtartamok napokban 2015.12.31. (365) 2016.12.31. (366) Beszedés időtartama: követelések / átlagos napi árbevétel 49 86 Forgóeszközök / árbevétel 1 napra 69 97 Készletek / átlagos napi árbevétel 12 8 Készletek / anyagjellegű ráfordítás napi átlaga 15 10   A pénzügyi helyzet rövidtávú mutatói Rövid lejáratú kötelezettségek 14 410 29 774  207% Likviditási mutató Forgóeszközök 16 975  118% 33 601  113%  233% Likviditási gyorsráta Forgóeszközök - Készletek 14 036  97% 30 755  103%  213% Pénzhányad Pénzeszközök + Értékpapírok 1 950  14% 845  3%  6% Hitelfedezettségi mutató Követelések 12 086  84% 29 910  100%  208% Dinamikus likviditás Üzemi tevékenység eredménye 15  0% 3 495  12%  24%   Vagyoni helyzet és tőkeszerkezet Saját tőke 7 027 8 407  120% Befektetett eszközök 3 940  56% 4 357  52%  62% Tárgyi eszközök 3 940  56% 4 357  52%  62% Kötelezettségek 14 410  205% 29 774  354%  424% Jegyzett tőke 3 000  43% 3 000  36%  43% Nyereség-visszaforgatás aránya (Tőkenövekedés mértéke) - 1 620 - 23% 1 380  16%  20% Sajáttőke-arányos adózott eredmény (ROE) - 1 620 - 23% 1 380  16%  20%   Jövedelmezőségi mutatók Értékesítés nettó árbevétele 89 826 126 888  141% Árbevétel-arányos adózott eredmény (ROS) - 1 620 - 2% 1 380  1%  2% Mérlegfőösszeg (Összes eszköz) 21 515 38 253  178% Eszközhatékonyság: Eszköz-arányos adózott eredmény (ROA) - 1 620 - 8% 1 380  4%  6% Forgóeszközök - Rövid lejáratú kötelezettségek 2 565 3 827  149% Múködőtőke-arányos adózott eredmény - 1 620 - 63% 1 380  36%  54%   Alaptőke jövedelmezősége Jegyzett tőke 3 000 3 000  100% Adózott eredmény - 1 620 - 54% 1 380  46%  46%

© 2016 xc.hu

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

A társaság adatai

A társaság neve:	PONCZ Építőipari Korlátolt Felelősségű Társaság
Rövid cégnév:	—
Székhelye:	1224 Budapest Bartók Béla út 36.
Telephelyek:	—
Cégjegyzék-szám:	01-09-665491
Illetékes cégbíróság:	Fővárosi Törvényszék Cégbírósága
Bejegyzés kelte:	1997.11.25.
KSH-szám:	12321423-4120-113-01
Gazdálkodási forma:	Korlátolt felelősségű társaság
Főtevékenység:	Lakó- és nem lakó épület építése
Adószám:	12321423-2-43
Adózási információk:	A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmaznak. Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik. A társaság 2016. üzleti évben a Kisvállalati adó törvény szerint teljesíti adókötelezettségét.
Könyvvizsgálat:	A tárgyévi beszámoló adatai – mivel arra sem a gazdálkodási forma, sem a nagyságrendek, sem más jogszabályi előírás alapján kötelezettség nincs – könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva.
Személyes adatok:	A beszámoló aláírására jogosult, és a beszámolót beküldő magánszemélyeknek a nevükön túli összes személyes adata a Cégszolgálat honlapján, jelen beszámoló online beküldésére felhasznált elektronikus űrlapon található.

  Általános kiegészítések
A Kiegészítő Melléklet a PONCZ Építőipari Korlátolt Felelősségű Társaság 2016 január 1-től 2016 december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak.

Tulajdonosi szerkezet
A vállalkozás tulajdonosai és részesedésük hányada:

Név	%
Poncz József	100

A vállalkozás tevékenységének bemutatása
Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban, az APEH felé történt bejelentés alapján, külön lapon tartalmazza. A társaság építőipari kivitelező tevékenységet folytat, főtevékenysége: lakó-és nem lakóépületek  felújítása.  Szolgáltatásaink színvonalában igyekszünk az uniós normáknak megfelelni. A társaság árbevételét a piaci verseny miatt nyomott árak határolják be, míg eredményességét a monopolisztikus, sok esetben hatósági ár jellegű költségek veszélyeztetik. A forint árfolyamának hektikus változása a társaság gazdálkodását nem befolyásolta.

  Számviteli politika

Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése:
A társaság számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott előírásoknak a megbízható és valós kép kialakítása érdekében történő alkalmazása. A számviteli alapelvektől a cég eltérést nem tervez. A nyilvántartások vezetése és a beszámoló elkészítése a vállalkozás folytatása elvén alapul, az eszközök és a kötelezettségek értékelésénél az óvatosság elvének figyelembevételével jár el a társaság.

Könyvvezetés
A vállalkozás nem működtet elkülönült vezetői számvitelt: nem használja a 6-7. számlaosztályt, következésképpen „B” típusú, forgalmi költséges eredménykimutatást nem készít.

Könyvvezetés módja:	Kettős könyvvitel
Beszámoló formája:	Egyszerűsített éves beszámoló „A” változat
Eredménykimutatás:	Összköltség eljárással („A” típusú)

Könyvvezetés pénzneme és nyelve: A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése estén a magyar nyelvű szöveg az irányadó.

Mérlegkészítés időpontja:
A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait tartalmazza. Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31. A mérlegkészítés időpontja általában általában április 30, legkésőbb a tárgyévet követő év május 31. A jelenlegi, 2016 gazdasági évre: 2017. május 3.

 
Eszközök és Források értékelése

Az eszközök és források értékelésének általános szabályai
A mérlegben szereplő tételek értékének kiindulási alapja a bekerülési érték, tartalmát a számviteli törvény határozza meg. A mérlegben az eszközök és források könyv szerinti értéken szerepelnek, azaz bekerülési értéket az alábbiak módosítják:

• értékcsökkenés (terv szerinti és terven felüli)
• értékvesztés
• hitelezési veszteségként való leírás
• az árfolyam-különbözetek elszámolása

A vállalkozás nem él a piaci értéken való értékelés lehetőségével, továbbá nem alkalmazza a terven felüli értékcsökkenés, illetve az értékvesztés visszaírását. Ezen túlmenően a társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével, elsősorban azért, mert a társaság gazdasági eseményei között nem számottevő a pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos gazdasági esemény. A külföldi pénznemben kifejezett tételek értékelése (nyilvántartásba vételkor, mérleg-fordulónapon, pénzügyi teljesítésük napján)  MNB-középárfolyamon történik. A vállalkozás a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek mérleg-fordulónapi összevont árfolyam-különbözetét akkor minősíti jelentősnek, ha az eléri az értékesítés nettó árbevételének a 2 %-át.

Készletek
A vásárolt készletek tényleges beszerzési áron szerepelnek a mérlegben, csökkentve a számviteli törvény szerint elszámolandó értékvesztés összegével. A saját termelésű készletek értékelése szűkített önköltségi áron történik.

Leltározási szabályok
Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak magfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Pénzkezelési szabályok
A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Követelések
A követelések az adós által elismert összegben szerepelnek a könyvekben. Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló pénzügyileg nem rendezett követelésnél az egyéb ráfordítások terhére értékvesztést elszámol.
A követelések minősítési szempontjai:
Kétes, ha a követelés kiegyenlítése az összeg és az időpont tekintetében bizonytalan. Behajthatatlan, ha elévült, vagy nincs kitől követelni (pl. az adós megszűnt), vagy ha a bírósági végrehajtás eredménytelen. Csőd, felszámolási eljárás esetén a követelés csak a megegyezés alapján az elengedett összeg erejéig minősül behajthatatlannak.

  Amortizációs politika

Értékcsökkenési leírás elszámolása
Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése – az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével – általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Az egyes eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvény által elfogadott kulcsokkal, ha az összhangban van az adott eszköz tényleges elhasználódásával.

Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága
Az értékcsökkenési leírás elszámolása – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában – üzleti évenként egy alkalommal történik, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.

Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása
A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Esetükben értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.

  Az eredménykimutatás és a mérleg elemzése
Az 1-3 melléklet mutatószámai segítségével külön magyarázat nélkül könnyedén összehasonlítható a tárgyév és az előző év gazdálkodása. A táblázatokban összegszerű és százalékos adatok találhatók. Mindegyik kiértékelő tábla rendelkezik egy fő sorral, amelyhez a többi sor értékadatainak mind a tárgyév, mind az előző év oszlopában százalékos összehasonlítások tartoznak. A táblák utolsó oszlopa a tárgyév sorait az előző évi bázissal hasonlítja össze.

Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása
Az 1. számú melléklet tartalmazza az eredmény összetevőit: az vállalkozás üzemi, üzleti eredménye meghatározó az eredmény kialakulásában, bázisról tárgyévre 249 %-kal nőtt, míg ezen eredményt csökkentette a pénzügyi műveletek vesztesége, mely 3%-kal nőtt. Összesen a vállalkozás adózás előtti eredménye több, mint 20 %-os növekedést mutat és az előző évi veszteség után a tárgyévben a vállalkozás adózott nyeresége 1380 ezer Forint. A vállalkozás árbevétele bázisról tárgyévre 142 %-kal nőtt, eredmény összetevői közül az értékesítés árbevétele, mint a főtevékenység bevétele a legjelentősebb, mely az előző évhez képest 141%-kal nőtt. Az egyéb bevétel, mely káreseménnyel kapcsolatos kártérítésből áll, a teljes árbevétel csupán 0,3 %-át teszi ki, csakúgy mint a pénzügyi műveletek bevétele, amely kölcsönadott összegek kamataiból származik.  Egyéb ráfordítás az iparűzési adó, a cégautóadó, a tárgyi eszköz terven felüli értékcsökkenése, a költségek ellentételezéséhez adott támogatás és a kerekítési különbözet elszámolásából keletkezett.  Az egyéb ráfordítások bázisról tárgyévre 120 %-kal növekedtek. A pénzügyi műveletek ráfordítása, mely a fizetendő kamatokat tartalmazza, 140%-kal növekedett az előző évhez képest. A bevételek összegéből levont költségek és ráfordítások után megmaradó pénz az, ami a társaságnak a beszámolási időszak alatt az üzletmenettel kapcsolatos szokásos, felmerült költségeit és kiadásait hivatott fedezni. A különbözet adja az adózás előtti eredményt. Arányaiban az anyagjellegű ráfordítás  jelent eredményt meghatározó költségtételt a maga 80%-os részarányával.

Költségszerkezet alakulása
A 2. számú melléklet az egyéb, a pénzügyi, és a rendkívüli tényezőktől megtisztítva, a szokásos üzletmenettel kapcsolatos bevételeket méri össze az üzemi (üzleti) tevékenység költségeivel, és az üzemi (üzleti) tevékenység eredményével, mely utóbbi 4 százalékpontos növekedést jelent.

A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete
A 3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is. A likviditási ráta és gyorsráta 200% felett van, tehát a vállalkozás likviditása megfelelő.

Összefoglaló

2016.12.31. beszámoló fő sorai	Ezer Ft
Jegyzett tőke	3 000
Saját tőke	8 407
Adózás előtti eredmény (nyereség)	2 992
Adófizetési kötelezettség	1 612
Adózott eredmény (nyereség)	1 380
Osztalékfizetési javaslat	0

 

Eszközök, források összértékének alakulása
Az 1. számú melléklet lap alja tartalmazza. A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját tőke a Tőkeerősség mutatója 22%, a Kötelezettségek hányada, azaz az Idegen tőke aránya 78%.
Befektetett pénzügyi eszközzel a vállalkozás nem rendelkezik. A saját - tőke arányos adózott eredmény  megmutatja, hogy egységi sajáttőkére vetítve 16% volt a cég jövedelmezősége. 

Forgóeszközök 2016. december 31. záró értéke

Forgóeszközök részletezése	ezer Ft
B. Forgóeszközök összesen	33 601
III. KÉSZLETEK	2 846
1. Anyagok
2. Befejezetlen termelés és félkész termékek
3. Növendék-, hízó és egyéb állatok
4. Késztermékek
5. Áruk
6. Készletekre adott előlegek
III. KÖVETELÉSEK	29 910
1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)
2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
3. Követelések jelentős mértékeben tulajdonolt vállalkozással szemben
4. Követelések egyéb részesedési viszonyú vállalkozással szemben
5. Váltókövetelések
6. Egyéb követelések
7. Követelések értékelési különbözete
8. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
III. ÉRTÉKPAPÍROK
1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban
2. Jelentős tulajdoni részesedés
3. Egyéb részesedés
4. Saját részvények, saját üzletrészek
5. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
6. Értékpapírok értékelési különbözete
IV. PÉNZESZKÖZÖK	845
1. Pénztár, csekkek	845
2. Bankbetétek

Forgóeszközökre vonatkozó kiegészítések:
Az áruk és a forgóeszközök közötti készletekről a tételes leltárfelvételre december 31.-én került sor. A leltár kiértékelésekor a tényleges készletérték FIFO módszerrel került meghatározásra. A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök a bankszámla 2016. év utolsó banki kivonatán szereplő összeggel, a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe.

 

Aktív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja után esedékes olyan kamatbevételek illetve fizetendő kamatok kerültek elhatárolásra, amelyek a mérleggel lezárt időszakkal számolandók el, a lezárt időszakot illetik meg.

Passzív időbeli elhatárolások
Elhatárolásra került a mérleg fordulónapja előtt elszámolt olyan költség, amelyekből csak a következő évben lesz tényleges pénzkiadás.

Céltartalékok képzése
A vállalkozás a számviteli törvény 41. §.1. bekezdésében meghatározott esetekben képez céltartalékot az adózás előtti eredmény terhére az egyéb ráfordítások között.

Követelések, kötelezettségek
Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. A határidőn túli vevő követelésekre a társaság 134 ezer Forint értékvesztést számolt el. Tárgyévben keletkezett kétes kintlévőség nem volt.

EGYÉB KÖVETELÉSEK	ezer Ft
Társasági adó túlfizetés
Készletre adott előleg	1880
Munkavállalóknak nyújtott kölcsön	9467

EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK	ezer Ft
Személyi jövedelem adó	432
Kommunális adó fizetési kötelezettség
Foglalkoztatottakkal szembeni tartozás
Nyugdíjbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége	306
Egészségbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége	251
START kártyához kapcsolódó járulékok fizetési kötelezettsége
Magánnyugdíjpénztári tagdíjak fizetési kötelezettsége
Egyéb befizetési kötelezettségek	14
Áfa fizetési kötelezettség	537
Egészségügyi hozzájárulás fizetési kötelezettség
Innovációs járulék fizetési kötelezettség
Környezetvédelmi termékdíj fizetési kötelezettség
Munkaadói járulék fizetési kötelezettség
Munkavállalói járulék fizetési kötelezettség
Rehabilitációs járulék fizetési kötelezettség
Szakképzési járulék fizetési kötelezettség
Vállalkozói járulék fizetési kötelezettség
Iparűzési adó fizetési kötelezettség	226
Kisvállalati adó fizetési kötelezettség	284

 
Általános előírások, kiegészítések

Alkalmazott értékelési eljárások:

• a követelések az eredeti számlázott értéken kerültek kimutatásra
• a társaság bankbetétjének számlakivonattal történő egyeztetése megtörtént;
• időbeli elhatárolások voltak a társaságnál
• a kötelezettségek a beérkezett számlák szerinti értéken kerültek kimutatásra;
• A számviteli eljárásban bekövetkezett változások: a társaságnak az év során valamennyi tétele az előző évvel összehasonlítható, össze nem hasonlítható adat, tételátrendezések nem voltak.

Tételes előírások, kiegészítések

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések:
Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem rendelkezik a cég. 2016 évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség ( kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. Céltartalék képzés, illetve felhasználás a tárgyévben nem volt.

Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A beszámolási időszakban elszámolt értékelési különbözet elszámolása nem fordult elő. A határidőn túli, tárgyév előtti időszakban keletkezett vevő követelésekre a társaság 134 ezer Forint értékvesztést számolt el.

Tájékoztató kiegészítések:
A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma 18 fő, melyből 16 fő fizikai állományú.
A személyi ráfordítások a következők szerint alakultak:

Megnevezés	Szellemi	Fizikai	Összes Ft
Bérköltség	3 960	15 999	19 959
Bérjárulékok
Személyi jellegű egyéb kifizetések	58	468	526
SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK:	4 018	16 467	20 484

 Munkaviszonyban ellátott ügyvezető bérköltsége 2 400 ezer forint.
Az üzletvezetés előleget, kölcsönt nem kapott.

 
Társasági adóalapot módosító tételek

Adózás előtti eredményt növelő tételek

	ezer Ft
Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték
Céltartalék elismerten felüli része
Adóellenőrzés, önellenőrzés ráfordítása
Értékvesztés elszámolt összege
Adomány elszámolt teljes összege
Egyéb
Összesen

Adózás előtti eredményt csökkentő tételek

	ezer Ft
Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilvántartás szerinti érték
Előző évek elhatárolt veszteségéből adóévben felh. összeg
Céltartalék (előző évi)
Fejlesztési tartalék
Szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény
Képzőművészeti alkotás beszerzése
Adóévben visszaírt értékvesztés
Kis- és középvállalkozások beruházási kedvezménye
Adomány (igazolás alapján)
Összesen

Mérlegen kívüli tételek:
1. Függő kötelezettségek nem terhelik a társaságot.
2. Jövőbeni kötelezettségek sem terhelik a társaságot.
3. Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettség nem terheli a társaságot.
4. Zálogjoggal biztosított kötelezettsége a társaságnak nincsen.
5. A mérlegben nem szereplő, de a pénzügyi helyzet szempontjából lényeges kötelezettség nem terheli a társaságot.

A beszámoló elkészítéséért felelős
Az évközi adatfeldolgozást számítógéppel, az Infotéka KontírNet könyvviteli programmal a Lamella-Epis Kft könyvelő irodája végezte. A beszámoló elkészítésével megbízott személy az előírt mérlegképes könyvelői képesítéssel és a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámolót készítette: Duhonyi Jánosné, regisztrációs száma: 196725