Magyar nyelvű eredménykimutatás és mérleg internetes kitöltő szoftver, menüsorral.
Magyar nyelvű online alkalmazás a privát közzétételi beszámolók megtekintéséhez
Angol nyelvű online alkalmazás a privát közzétételi beszámolók megtekintéséhez
Német nyelvű online alkalmazás a privát közzétételi beszámolók megtekintéséhez
14107375 adószámhoz tartozó html és pdf dokumentumok: kiegészítő melléklet, taggyűlési határozat, könyvvizsgálói vélemény, mérleg, eredménykimutatás
ide kattintva a jelenlegi dokumentum a google fordító fejléce nélkül jeleníthető meg, tehát kinyomtathatóvá tehető
Ide kattintva kinyomtathatja ezt az oldalt, ahol a nyomtatás történhet papírra, vagy pdf printerre
Ide kattintva a Google fordító segítségével a jelenlegi dokumentum angol nyelven jeleníthető meg, ahol további nyelvek közül lehet választani
A dokumenum megjelenítése gépi fordítás nélkül, az eredeti nyelven. Kattintson a jobb oldali egérgombbal, és válassza a megnyitás új ablakban lehetőséget.
| A társaság neve: | Madis Consulting Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság |
| Rövid cégnév: | — |
| Székhelye: | 1204 Budapest Alsó határút 107-109. B. ház. 1. em. 10. |
| Telephelyek: | — |
| Cégjegyzék-szám: | 01-09-889239 |
| Illetékes cégbíróság: | Fővárosi Törvényszék Cégbírósága |
| Bejegyzés kelte: | 2007.11.26. |
| KSH-szám: | 14107375-6202-113-01 |
| Gazdálkodási forma: | Korlátolt felelősségű társaság |
| Főtevékenység: | Információ-technológiai szaktanácsadás |
| Adószám: | 14107375-2-43 |
| Adózási információk: | A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmazhatnak. Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik. |
|
Könyvvizsgálat: |
A tárgyévi beszámoló adatai – mivel arra sem a gazdálkodási forma, sem a nagyságrendek, sem más jogszabályi előírás alapján kötelezettség nincs – könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva. |
|
Személyes adatok: |
A beszámoló aláírására jogosult, és a beszámolót beküldő magánszemélyeknek a nevükön túli összes személyes adata a Cégszolgálat honlapján, jelen beszámoló online beküldésére felhasznált elektronikus űrlapon található. |
Tulajdonosi szerkezet
A vállalkozás tulajdonosai és részesedésük hányada:
| Név | % |
|---|---|
| Farkas Béla | 76 |
| Szente István | 24 |
A vállalkozás tevékenységének bemutatása
Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban, az NAV felé történt
bejelentés alapján, külön lapon tartalmazza.
A társaság informatikai szolgáltató tevékenységet, informatikai technológiai tanácsadást folytat, színvonalában igyekszik az uniós normáknak megfelelni. A jelentős Európai Unió felé irányuló exporttevékenység miatt Németországban fióktelepet létesített.
Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése:
A társaság számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló
2000. évi C. törvényben meghatározott előírásoknak a megbízható és valós kép kialakítása érdekében történő alkalmazása.
A számviteli alapelvektől a cég eltérést nem tervez. A nyilvántartások vezetése és a beszámoló elkészítése a
vállalkozás folytatása elvén alapul, az eszközök és a kötelezettségek értékelésénél az óvatosság elvének
figyelembevételével jár el a társaság. A beszámoló tartalmazza a fióktelep által realizált tevékenység eredményét.
Könyvvezetés
A vállalkozás nem működtet elkülönült vezetői számvitelt:
nem használja a 6-7. számlaosztályt, következésképpen „B” típusú,
forgalmi költséges eredménykimutatást nem készít.
| Könyvvezetés módja: | Kettős könyvvitel |
| Beszámoló formája: | Egyszerűsített éves beszámoló „A” változat |
| Eredménykimutatás: | Összköltség eljárással („A” típusú) |
Mérlegkészítés időpontja:
A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események,
körülmények hatásait tartalmazza.
Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31.
A mérlegkészítés időpontja általában legkésőbb a tárgyévet követő év március 31.,
rendkívüli körülmények által indokolt esetben a közzétételre nyitva álló határidőt megelőző nap.
A jelenlegi, 2016 gazdasági évre: 2017. március 31.
Az eszközök és források értékelésének általános szabályai
A mérlegben szereplő tételek értékének kiindulási alapja a bekerülési érték, tartalmát a
számviteli törvény határozza meg. A mérlegben az eszközök és források könyv szerinti
értéken szerepelnek, azaz bekerülési értéket az alábbiak módosítják:
A vállalkozás nem él a piaci értéken való értékelés lehetőségével, továbbá nem alkalmazza a
terven felüli értékcsökkenés, illetve az értékvesztés visszaírását. Ezen túlmenően a társaság
nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével, elsősorban azért, mert a társaság gazdasági
eseményei között nem számottevő a pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos gazdasági
esemény. A külföldi pénznemben kifejezett tételek értékelése (nyilvántartásba vételkor,
mérleg-fordulónapon, pénzügyi teljesítésük napján)
MNB-középárfolyamon történik.
A vállalkozás a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek mérleg-fordulónapi
összevont árfolyam-különbözetét akkor minősíti jelentősnek, ha az eléri az értékesítés nettó
árbevételének a 2 %-át.
Készletek
A vállalkozás szolgáltatási tevékenységet folytat, készlettel nem rendelkezik.
Leltározási szabályok
Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az
általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem
változtak.
Pénzkezelési szabályok
A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az
előző üzleti évhez képest nem változtak.
Követelések
A követelések az adós által elismert összegben szerepelnek a könyvekben. Az üzleti év
mérlegfordulónapján fennálló pénzügyileg nem rendezett követelésnél az egyéb ráfordítások terhére
értékvesztést nem számol el.
A követelések minősítési szempontjai:
Kétes, ha a követelés kiegyenlítése az összeg és az időpont tekintetében bizonytalan.
Behajthatatlan, ha elévült, vagy nincs kitől követelni (pl. az adós megszűnt),
vagy ha a bírósági végrehajtás eredménytelen.
Csőd, felszámolási eljárás esetén a követelés csak a
megegyezés alapján az elengedett összeg erejéig minősül behajthatatlannak.
Értékcsökkenési leírás elszámolása
Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése – az egyedi eszköz várható használata,
ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett
maradványérték figyelembevételével – általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában
történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik.
Az egyes eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a
társasági adótörvény által elfogadott kulcsokkal, ha az összhangban van az adott eszköz
tényleges elhasználódásával.
Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága
Az értékcsökkenési leírás elszámolása – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában –
üzleti évenként egy
alkalommal történik, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését,
mely kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása az azt
megalapozó eseménnyel egyidejűleg, vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.
Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása
A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi
eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben
elszámolásra kerül. Esetükben értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.
Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása
Az 1. számú melléklet tartalmazza az eredmény összetevőit. Tárgyévben a megrendelések száma tovább nőtt, ami az árbevétel további növekedését eredményezte. Az árbevétel jelentős része németországi megrendelőktől származott. A vállalkozás üzemi, üzleti
eredménye meghatározó az eredmény kialakulásában, bázisról tárgyévre 169 %-kal nőtt, míg
ezen eredményt csökkentette a pénzügyi műveletek vesztesége, mely 1%-kal nőtt, és amelyet a az euro árfolyamváltozása indukált. Összesen a
vállalkozás adózott eredménye 32 %-os növekedést mutat. A vállalkozás
árbevétele bázisról tárgyévre 168 %-kal nőtt, eredmény összetevői közül az értékesítés
árbevétele, mint a főtevékenység bevétele a legjelentősebb, az egyéb bevétel, a teljes árbevétel
csupán 0,3 %-át teszi ki. Egyéb ráfordítás az iparűzési adó, a cégautóadó, a tárgyi
eszköz kivezetése, a költségek ellentételezéséhez adott támogatás és a
kerekítési különbözet elszámolásából keletkezett. Az egyéb ráfordítások bázisról tárgyévre 606%-kal növekedtek. A pénzügyi műveletek ráfordítása, mely a devizás tételek realizált nem realizált árfolyamveszteségét és a lízingdíj után fizetendő kamatokat
tartalmazza, 3%-kal csökkent az előző évhez képest. A bevételek összegéből levont
költségek és ráfordítások után megmaradó pénz az, ami a társaságnak a beszámolási időszak
alatt az üzletmenettel kapcsolatos szokásos, felmerült költségeit és kiadásait hivatott fedezni.
A különbözet adja az adózás előtti eredményt. Arányaiban az anyagjellegű ráfordítás jelent
eredményt meghatározó költségtételt a maga 60%-os részarányával.
Költségszerkezet alakulása
A 2. számú melléklet melléklet az egyéb, a pénzügyi, és a rendkívüli tényezőktől megtisztítva, a szokásos üzletmenettel kapcsolatos bevételeket méri össze az üzemi (üzleti) tevékenység költségeivel, és az üzemi (üzleti) tevékenység eredményével, mely utóbbi 32 százalékos növekedést jelent.
A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete
A 3. számú melléklet artalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is. A likviditási ráta és gyorsráta 190% felett van, tehát a vállalkozás likviditása megfelelő.
Összefoglaló
| 2016.12.31. beszámoló fő sorai |
Ezer Ft |
|---|---|
| Jegyzett tőke | 3 000 |
| Saját tőke | 56 773 |
| Adózás előtti eredmény (nyereség) | 49 406 |
| Adófizetési kötelezettség | 10 499 |
| Adózott eredmény (nyereség) | 38 907 |
| Osztalékfizetési javaslat | 30 000 |
Eszközök, források összértékének alakulása
Az 1. számú melléklet lap alja tartalmazza. A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját
tőke a Tőkeerősség mutatója 51%, a Kötelezettségek hányada, azaz az Idegen tőke aránya 37%.
Befektetett pénzügyi eszközzel a vállalkozás nem rendelkezik. A saját - tőke arányos adózott
eredmény megmutatja, hogy egységi sajáttőkére vetítve 69% volt a cég jövedelmezősége. Az eszközök között a forgóeszközök aránya a meghatározó.
Forgóeszközök 2016. december 31. záró értéke
| Forgóeszközök részletezése |
ezer Ft |
|---|---|
| B. Forgóeszközök összesen |
67623 |
| III. KÉSZLETEK |
|
| 1. Anyagok | |
| 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek | |
| 3. Növendék-, hízó és egyéb állatok | |
| 4. Késztermékek | |
| 5. Áruk | |
| 6. Készletekre adott előlegek | |
| III. KÖVETELÉSEK |
28 874 |
| 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) | 21 363 |
| 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben | |
| 3. Követelések jelentős mértékeben tulajdonolt vállalkozással szemben | 948 |
| 4. Követelések egyéb részesedési viszonyú vállalkozással szemben | |
| 5. Váltókövetelések | |
| 6. Egyéb követelések | 6563 |
| 7. Követelések értékelési különbözete | |
| 8. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete | |
| III. ÉRTÉKPAPÍROK |
|
| 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban | |
| 2. Jelentős tulajdoni részesedés | |
| 3. Egyéb részesedés | |
| 4. Saját részvények, saját üzletrészek | |
| 5. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok | |
| 6. Értékpapírok értékelési különbözete | |
| IV. PÉNZESZKÖZÖK |
38749 |
| 1. Pénztár, csekkek | 482 |
| 2. Bankbetétek | 38267 |
Forgóeszközökre vonatkozó kiegészítések:
A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök a bankszámla
2016. év utolsó banki kivonatán szereplő összeggel,
a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe.
Aktív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja után esedékes olyan bevételek, amelyek a mérleggel lezárt időszakkal
számolandók el, a lezárt időszakot illetik meg. Belföldi árbevételként 2016 évet illeti meg 33 216 ezer Ft elhatárolt bevétel, illetve 2017 évet terheli 308 ezer Forint belföldi költség és kamat. Ezen összegek az aktív elhatárolások között vannak nyilvántartva.
Passzív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja előtt elszámolt olyan költségek, ráfordítások, amelyekből csak a következő évben
lesz tényleges pénzkiadás. 2016 évet terheli 13 226 ezer Ft alvállalkozói teljesítmény, amely 2017-ben került kifizetésre, illetve 529 ezer Ft fióktelep könyvvizsgálati díja, melyek a passzív időbeli elhatárolások között találhatóak.
Céltartalékok képzése
A vállalkozás a számviteli törvény 41. §.1. bekezdésében meghatározott esetekben képez
céltartalékot az adózás előtti eredmény terhére az egyéb ráfordítások között.
Követelések, kötelezettségek
Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. A határidőn túli követelések mérlegkészítésig
kiegyenlítésre kerültek. Kétes kintlévőség nem volt.
| EGYÉB KÖVETELÉSEK | ezer Ft |
|---|---|
| Társasági adó túlfizetés | 1805 |
| Fióktelep költségek fedezete | 948 |
| Fióktelep kölcsön | 334 |
| Doris Linne kaució | 233 |
| Gisella Schattenburg kaució | 551 |
| Binder Solar Technik kaució | 92 |
| Gilbert Leiter kaució | 995 |
| Muhamed Planna kaució | 606 |
| Szállító túl - és előfizetések | 1908 |
| Magáncélú kiadás | 34 |
| Önellenőrzési pótlék | 5 |
| Egyéb rövid lejáratú követelések összesen: | 7511 |
| EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK | ezer Ft |
|---|---|
| Személyi jövedelem adó | 384 |
| Kommunális adó fizetési kötelezettség | |
| Foglalkoztatottakkal szembeni tartozás belföld | 2 263 |
| Foglalkoztatottakkal szembeni tartozás külföld | 2 772 |
| Nyugdíjbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége | 303 |
| Fióktelep társasági adó fizetési kötelezettség | 5382 |
| Egészségbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége | 241 |
| Fióktelep kölcsön fizetési kötelezettsége | 348 |
| Fióktelep kötelezettsége anyavállalat felé | 948 |
| Fióktelep béradók | 312 |
| Áfa fizetési kötelezettség belföld | 1056 |
| Áfa fizetési kötelezettség fióktelep | 1677 |
| EHO fizetési kötelezettség | 92 |
| Cégautóadó fizetési kötelezettség | 109 |
| Munkaadói járulék fizetési kötelezettség | |
| Munkavállalói járulék fizetési kötelezettség | |
| Szociális hozzájárulás fizetési kötelezettség | 882 |
| Szakképzési járulék fizetési kötelezettség | 49 |
| Fióktelep Szolidaritási hozzájárulási kötelezettség | 296 |
| Iparűzési adó fizetési kötelezettség belföld | 137 |
| Iparűzési adó fizetési kötelezettség fióktelep | 4395 |
| Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összesen: | 21 646 |
Alkalmazott értékelési eljárások:
Mérleghez kapcsolódó kiegészítések:
Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem
rendelkezik a cég.
2016 évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség ( kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb
kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél.
Céltartalék képzés, illetve felhasználás a tárgyévben nem volt.
Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A beszámolási időszakban elszámolt értékelési különbözet és értékvesztés elszámolása nem
fordult elő.
| Megnevezés | Szellemi | Fizikai | Összes Ft |
|---|---|---|---|
| Bérköltség | 37 284 | 37 284 | |
| Bérjárulékok | 10 306 | 10 306 | |
| Személyi jellegű egyéb kifizetések | 49 536 | 49 536 | |
| SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK: | 97 126 | 97 126 |
Az ügyvezetők díjazásban, külföldi ellátásban részesültek 8 780 ezer forint értékben. A munkaviszonyban ellátott ügyvezető bérköltsége 3 600 ezer forint.
Az üzletvezetés előleget, kölcsönt nem kapott.
Fióktelep eredménye
| Számlaosztály | Időszaki eredmény ezer Ft | ||
| Bevétel | Költség, Ráfordítás | ||
| Árbevétel EU | 93 | 115 901 | |
| Egyéb bevétel | 96 | 0 | |
| Árfolyamnyereség, kamat | 97 | 0 | |
| Anyagköltség | 51 | 269 | |
| Szolgáltatások | 52 | 14 309 | |
| Egyéb szolgáltatás | 53 | 27 | |
| Bérköltség | 54 | 0 | |
| Személyi jellegű egyéb kifizetés | 55 | 38 241 | |
| Bérjárulékok | 56 | 0 | |
| Elszámolt ÉCS | 57 | 29 | |
| Alvállalkozók | 528 | 15 550 | |
| Közvetített szolgáltatás | 81 | 0 | |
| Egyéb ráfordítás | 86 | 11 585 | |
| Árfolyamveszteség, kamat | 87 | 0 | |
| Iparűzési adó | 86 | 0 | |
| Összesen: | 115 901 | 80 010 | |
| főkönyvi eredmény | 35 891 | ||
| Németországi Fióktelep eredménye | 35 891 | ||
Adózás előtti eredményt növelő tételek
| ezer Ft | |
|---|---|
| Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték | 2 489 |
| Céltartalék elismerten felüli része | |
| Adóellenőrzés, önellenőrzés ráfordítása | 78 |
| Értékvesztés elszámolt összege | |
| Adomány elszámolt teljes összege | |
| Egyéb | |
| Összesen | 2 567 |
Adózás előtti eredményt csökkentő tételek
| ezer Ft | |
|---|---|
| Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilvántartás szerinti érték | 2 489 |
| Előző évek elhatárolt veszteségéből adóévben felh. összeg | |
| Céltartalék (előző évi) | |
| Foglalkoztatás növelése | 9 324 |
| Szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény | |
| Képzőművészeti alkotás beszerzése | |
| Adóévben visszaírt értékvesztés | |
| Kis- és középvállalkozások beruházási kedvezménye | |
| Adomány (igazolás alapján) | |
| Összesen | 11 813 |
A beszámoló elkészítéséért felelős
Az évközi adatfeldolgozást számítógéppel, az Infotéka KontírNet könyvviteli programmal a
Lamella-Epis Kft könyvelő idodája végezte. A beszámoló elkészítésével megbízott személy az előírt mérlegképes könyvelői képesítéssel, és a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik.
A beszámolót készítette: Duhonyi Jánosné regisztrációs száma: 196725