2017.12.31 Kiértékelő táblázatok 14107375 Madis Consulting Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság

Ez – ha nem blokkolta – a Google reklámok helye. Ezekre kattintva néhány forint jövedelemhez juttathatja az oldal üzemeltetőjét.

Madis Consulting Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság
A cég 12 üzleti évének beszámolóját 2025.12.31 fordulónapig erre a hivatkozásra, vagy az emblémára kattintva lehet megnyitni.

Magyar nyelvű eredménykimutatás és mérleg internetes kitöltő szoftver, menüsorral.

Magyar nyelvű online alkalmazás a privát közzétételi beszámolók megtekintéséhez

Angol nyelvű online alkalmazás a privát közzétételi beszámolók megtekintéséhez

Német nyelvű online alkalmazás a privát közzétételi beszámolók megtekintéséhez

14107375 adószámhoz tartozó html és pdf dokumentumok: kiegészítő melléklet, taggyűlési határozat, könyvvizsgálói vélemény, mérleg, eredménykimutatás

ide kattintva a jelenlegi dokumentum a google fordító fejléce nélkül jeleníthető meg, tehát kinyomtathatóvá tehető

Ide kattintva kinyomtathatja ezt az oldalt, ahol a nyomtatás történhet papírra, vagy pdf printerre

Ide kattintva a Google fordító segítségével a jelenlegi dokumentum angol nyelven jeleníthető meg, ahol további nyelvek közül lehet választani

A dokumenum megjelenítése gépi fordítás nélkül, az eredeti nyelven. Kattintson a jobb oldali egérgombbal, és válassza a megnyitás új ablakban lehetőséget.

1	4	1	0	7	3	7	5	6	2	0	2	1	1	3	0	1
Statisztikai számjel
0	1	-	0	9	-	8	8	9	2	3	9
Cégjegyzék szám


A vállalkozás neve:	Madis Consulting Kereskedelmi és Szolgáltató
	Korlátolt Felelősségű Társaság
A vállalkozás címe:	1204 Budapest, Alsó határút 107-109. B. lház. 1. em. 10.

Egyszerűsített Éves Beszámoló
"A" változat
Beszámolási időszak:	2017. január 1. - 2017. december 31.
Előző időszak:	2016. január 01. - 2016. december 31.
Beszámoló készítés oka:	Üzleti évet záró beszámoló

Keltezés:	Budapest, 2018. május 17.
		P.H.	a vállalkozás vezetője
			(képviselője)
© 2008-2018 KZG xc.hu

Társas vállalkozások tevékenységeinek lekérdezése

Adószám	Név
14107375-2-43	MADIS CONSULTING KERESKEDELMI ÉS SZOLGÁLTATÓ KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG

TEÁOR'08:
7022	Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás
6202	Információ-technológiai szaktanácsadás


Madis Consulting Kereskedelmi és Szolgáltató		1. sz. melléklet
Korlátolt Felelősségű Társaság
Egyszerűsített Éves Beszámoló
"A" változat	Pénzegység: "ezer Forint"

AZ EREDMÉNY FŐBB ÖSSZETEVŐI		2016.12.31.		2017.12.31.		%
A.	Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye	49 823	101%	72 312	102%	146%
B.	Pénzügyi műveletek eredménye	- 417	- 1%	- 1 680	- 2%	- 3%
C.	Adózás előtti eredmény	49 406	100%	70 633	100%	143%
D.	Adózott eredmény	38 907	79%	67 752	96%	137%

Az eredményt meghatározó bevételek	394 240		461 802		117%
Értékesítés nettó árbevétele	380 587	97%	438 235	95%	111%
Egyéb bevételek	13 490	3%	22 976	5%	6%
Pénzügyi műveletek bevételei	163	0%	591	0%	0%

Költségek és ráfordítások	17 141		32 400		189%
Egyéb ráfordítások	16 561	97%	30 130	93%	176%
Pénzügyi műveletek ráfordításai	580	3%	2 270	7%	13%

Bevételek és ráfordítások egyenlege	377 099		429 402		114%

Egyenleg + Aktivált saját teljesítmények értéke	377 099		429 402		114%
Anyagjellegű ráfordítások	228 076	60%	249 660	58%	66%
Személyi jellegű ráfordítások	97 128	26%	104 584	24%	28%
Értékcsökkenési leírás	2 489	1%	4 525	1%	1%
Adózás előtti eredmény	49 406	13%	70 633	16%	19%

Eszközök (Aktívák) összesen		111 735		199 074		178%
A.	Befektetett eszközök	10 588	9%	18 506	9%	17%
B.	Forgóeszközök	67 623	61%	151 940	76%	136%
C.	Aktív időbeli elhatárolások	33 524	30%	28 628	14%	26%

Források (Passzívák) összesen		111 735		199 074		178%
D.	Saját tőke	56 773	51%	94 525	47%	85%
E.	Céltartalékok
F.	Kötelezettségek	41 207	37%	88 905	45%	80%
G.	Passzív időbeli elhatárolások	13 755	12%	15 644	8%	14%


Madis Consulting Kereskedelmi és Szolgáltató		2. sz. melléklet
Korlátolt Felelősségű Társaság
Egyszerűsített Éves Beszámoló
"A" változat	Pénzegység: "ezer Forint"

Bevételek százalékos megoszlása	2016.12.31.		2017.12.31.		%
Értékesítés nettó árbevétele	380 587	97%	438 235	95%	111%
Aktivált saját teljesítmények értéke
Bruttó árbevétel (termelési érték)	380 587	97%	438 235	95%	111%
Egyéb bevételek	13 490	3%	22 976	5%	6%


Üzemi (üzleti) tevékenység összes árbevétele	394 077		461 211		117%
KÖLTSÉGSZERKEZET (Összköltség eljárással)
Anyagjellegű ráfordítások	228 076	58%	249 660	54%	63%
Személyi jellegű ráfordítások	97 128	25%	104 584	23%	27%
Értékcsökkenési leírás	2 489	1%	4 525	1%	1%
Egyéb ráfordítások	16 561	4%	30 130	7%	8%
Összes költség és ráfordítás	344 254	87%	388 899	84%	99%


Nettó árbevétel (Aktivált saját teljesítmények nélkül)	394 077		461 211		117%

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye	49 823	13%	72 312	16%	18%


Madis Consulting Kereskedelmi és Szolgáltató		3. sz. melléklet
Korlátolt Felelősségű Társaság
Egyszerűsített Éves Beszámoló
"A" változat	Pénzegység: "ezer Forint"

Forgási időtartamok napokban	2016.12.31. (366)	2017.12.31. (365)
Beszedés időtartama: követelések / átlagos napi árbevétel	28	54
Forgóeszközök / árbevétel 1 napra	65	127
Készletek / átlagos napi árbevétel	0	0
Készletek / anyagjellegű ráfordítás napi átlaga	0	0


Rövid lejáratú kötelezettségek		34 868		78 837		226%
A pénzügyi helyzet rövidtávú mutatói
Likviditási mutató	Forgóeszközök	67 623	194%	151 940	193%	436%
Likviditási gyorsráta	Forgóeszközök - Készletek	67 623	194%	151 940	193%	436%
Pénzhányad	Pénzeszközök + Értékpapírok	38 749	111%	87 448	111%	251%
Hitelfedezettségi mutató	Követelések	28 874	83%	64 492	82%	185%
Dinamikus likviditás	Üzemi tevékenység eredménye	49 823	143%	72 312	92%	207%


Saját tőke	56 773		94 525		166%
Vagyoni helyzet és tőkeszerkezet
Befektetett eszközök	10 588	19%	18 506	20%	33%
Tárgyi eszközök	10 092	18%	16 686	18%	29%
Kötelezettségek	41 207	73%	88 905	94%	157%
Jegyzett tőke	3 000	5%	3 000	3%	5%
Nyereség-visszaforgatás aránya (Tőkenövekedés mértéke)	8 907	16%	67 752	72%	119%
Sajáttőke-arányos adózott eredmény (ROE)	38 907	69%	67 752	72%	119%


Értékesítés nettó árbevétele	380 587		438 235		115%
Jövedelmezőségi mutatók
Árbevétel-arányos adózott eredmény (ROS)	38 907	10%	67 752	15%	18%

Mérlegfőösszeg (Összes eszköz)	111 735		199 074		178%
Eszközhatékonyság: Eszköz-arányos adózott eredmény (ROA)	38 907	35%	67 752	34%	61%

Forgóeszközök - Rövid lejáratú kötelezettségek	32 755		73 103		223%
Múködőtőke-arányos adózott eredmény	38 907	119%	67 752	93%	207%


Jegyzett tőke	3 000		3 000		100%
Alaptőke jövedelmezősége
Adózott eredmény	38 907	13X	67 752	23X	23X

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

A társaság adatai

A társaság neve:	Madis Consulting Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság
Rövid cégnév:	—
Székhelye:	1204 Budapest Alsó határút 107-109. B. lház. 1. em. 10.
Külföldi telephely:	Németország 94060 Pocking, Am Stadtplatz 1.
Cégjegyzék-szám:	01-09-889239
Illetékes cégbíróság:	Fővárosi Törvényszék Cégbírósága
Bejegyzés kelte:	2007.11.26.
KSH-szám:	14107375-6202-113-01
Gazdálkodási forma:	Korlátolt felelősségű társaság
Főtevékenység:	Információ-technológiai szaktanácsadás
Adószám:	14107375-2-43
Adózási információk:	A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmazhatnak. Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik.
Könyvvizsgálat:	A vállalkozás a számviteli törvény alapján könyvvizsgálatra kötelezett.
Személyes adatok:	A beszámoló aláírására jogosult, a könyvvizsgáló, és a beszámolót beküldő magánszemélyeknek a nevükön túli összes személyes adata a Cégszolgálat honlapján, jelen beszámoló online beküldésére felhasznált elektronikus űrlapon található.

Általános kiegészítések

A Kiegészítő Melléklet a Madis Consulting Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság 2017 január 1-től 2017 december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak.

Tulajdonosi szerkezet
A vállalkozás tulajdonosai és részesedésük hányada:

Név	%
Szente István	24
Farkas Béla	76

A vállalkozás tevékenységének bemutatása

Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban, az Adóhivatal felé történt bejelentés alapján, külön lapon tartalmazza. A társaság termelő tevékenységet folytat, főbb termékei: Szolgáltatásaink: Információ-technológiai szaktanácsadás, szoftver fejlesztés,színvonalában igyekszünk az uniós normáknak megfelelni. A társaság árbevételének egy része a németországi fióktelepnél Euro devizanemben realizálódott. A külföldi fióktelep gazdálkodását, és annak eredményét a beszámoló forintra átszámolva teljes egészében tartalmazza.A forint árfolyamának hektikus változása a társaság gazdálkodásának nem kedvezett.

Számviteli politika

Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése:

A társaság számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott előírásoknak a megbízható és valós kép kialakítása érdekében történő alkalmazása. A számviteli alapelvektől a cég eltérést nem tervez. A nyilvántartások vezetése és a beszámoló elkészítése a vállalkozás folytatása elvén alapul, az eszközök és a kötelezettségek értékelésénél az óvatosság elvének figyelembevételével jár el a társaság. A számviteli politikában meghatározott kivételes nagyságú, vagy előfordulású bevételek, költségek és ráfordítások a 2017. évi gazdálkodás során nem fordultak elő.

Könyvvezetés

A vállalkozás nem működtet elkülönült vezetői számvitelt: nem használja a 6-7. számlaosztályt, következésképpen „B” típusú, forgalmi költséges eredménykimutatást nem készít.

Könyvvezetés módja:	Kettős könyvvitel
Beszámoló formája:	Egyszerűsített éves beszámoló „A” változat
Eredménykimutatás:	Összköltség eljárással („A” típusú)

Könyvvezetés pénzneme és nyelve: A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése estén a magyar nyelvű szöveg az irányadó.

Mérlegkészítés időpontja:

A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait tartalmazza. Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31. A mérlegkészítés időpontja általában legkésőbb a tárgyévet követő év április 30, rendkívüli körülmények által indokolt esetben a közzétételre nyitva álló határidőt megelőző nap. A jelenlegi, 2017 gazdasági évre: 2018. május 17.

Eszközök és Források értékelése

Az eszközök és források értékelésének általános szabályai

A mérlegben szereplő tételek értékének kiindulási alapja a bekerülési érték, tartalmát a számviteli törvény határozza meg. A mérlegben az eszközök és források könyv szerinti értéken szerepelnek, azaz bekerülési értéket az alábbiak módosítják:

értékcsökkenés (terv szerinti és terven felüli)
értékvesztés
hitelezési veszteségként való leírás
az árfolyam-különbözetek elszámolása

A vállalkozás nem él a piaci értéken való értékelés lehetőségével, továbbá nem alkalmazza a terven felüli értékcsökkenés, illetve az értékvesztés visszaírását. Ezen túlmenően a társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével, elsősorban azért, mert a társaság gazdasági eseményei között nem számottevő a pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos gazdasági esemény. A külföldi pénznemben kifejezett tételek értékelése (nyilvántartásba vételkor, mérleg-fordulónapon, pénzügyi teljesítésük napján) MNB-középárfolyamon történik. A vállalkozás a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek mérleg-fordulónapi összevont árfolyam-különbözetét akkor minősíti jelentősnek, ha az eléri az értékesítés nettó árbevételének a 2 %-át.

Készletek
Vásárolt, illetve saját termelésű készlettel a vállalkozás nem rendelkezik.

Leltározási szabályok

Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak magfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Pénzkezelési szabályok
A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Követelések

A követelések az adós által elismert összegben szerepelnek a könyvekben. Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló pénzügyileg nem rendezett követelésnél az egyéb ráfordítások terhére értékvesztést nem számol el.

A követelések minősítési szempontjai:

Kétes, ha a követelés kiegyenlítése az összeg és az időpont tekintetében bizonytalan.Behajthatatlan, ha elévült, vagy nincs kitől követelni (pl. az adós megszűnt), vagy ha a bírósági végrehajtás eredménytelen. Csőd, felszámolási eljárás esetén a követelés csak a megegyezés alapján az elengedett összeg erejéig minősül behajthatatlannak.

Amortizációs politika

Értékcsökkenési leírás elszámolása

Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése – az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével – általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Az egyes eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvény által elfogadott kulcsokkal, ha az összhangban van az adott eszköz tényleges elhasználódásával.

Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága

Az értékcsökkenési leírás elszámolása – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában – üzleti évenként egy alkalommal történik, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.

Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása

A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Esetükben értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.

Az eredménykimutatás és a mérleg elemzése

Az 1-3 melléklet mutatószámai segítségével külön magyarázat nélkül könnyedén összehasonlítható a tárgyév és az előző év gazdálkodása. A táblázatokban összegszerű és százalékos adatok találhatók. Mindegyik kiértékelő tábla rendelkezik egy fő sorral, amelyhez a többi sor értékadatainak mind a tárgyév, mind az előző év oszlopában százalékos összehasonlítások tartoznak. A táblák utolsó oszlopa a tárgyév sorait az előző évi bázissal hasonlítja össze.

Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása

Az 1. számú melléklet az eredmény főbb összetevőit emeli ki, majd keletkezésüket elemzi. Az eredményt meghatározó bevételek tartalmazzák az összes bevételi kategóriát. Ezek: az árbevétel, mint a főtevékenység bevétele, az egyéb bevétel, mely mögött állhat eszközértékesítés, késedelmi kamatbevétel, esetleg visszautalt illetékbevétel. A pénzügyi műveletek bevételei a vállalkozás pénzeszközeinek forgatásából képződött bevételt, míg a rendkívüli bevétel az eseti jellegű, csak ebben az egyetlen tárgyévben előforduló bevételeket tartalmazhatja. Egyéb ráfordítás általában az iparűzési adó, alapítványi támogatás, fióktelepi ráfordítás valamint kerekítési különbözet elszámolásából keletkezik. A pénzügyi műveletek ráfordítása átváltási árfolyam veszteség és a lízingelt eszközök után fizetett kamat kiadásokat jelentik. A bevételek összegéből levont költségek és ráfordítások után megmaradó pénz az, ami a társaságnak a beszámolási időszak alatt az üzletmenettel kapcsolatos szokásos, felmerült költségeit és kiadásait lenne hivatott fedezni. A különbözet adja az adózás előtti eredményt. A táblázatból ránézésre el lehet dönteni, hogy arányaiban az anyagjellegű, vagy a személyi jellegű ráfordítás jelent-e eredményt meghatározó költségtételt.

Költségszerkezet alakulása

A 2. számú melléklet az egyéb, a pénzügyi, és a rendkívüli tényezőktől megtisztítva, a szokásos üzletmenettel kapcsolatos bevételeket méri össze az üzemi (üzleti) tevékenység költségeivel, és az üzemi (üzleti) tevékenység eredményével.

A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete

A 3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is.

Összefoglaló

2017.12.31. beszámoló fő sorai	Ezer Ft
Jegyzett tőke	3 000
Saját tőke	94 525
Adózás előtti eredmény (nyereség)	70 633
Adófizetési kötelezettség	2 881
Adózott eredmény (nyereség)	67 752
Osztalékfizetési javaslat	35 000

Eszközök, források összértékének alakulása

Az 1. számú melléklet lap alja tartalmazza. Ezeket a mutatókat a szakirodalomban külön nevesíteni szokták. A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját tőke a Tőkeerősség mutatója, a Kötelezettségek hányadát pedig Idegen tőke aránya mutatószámnak nevezik.

Befektetett pénzügyi eszközzel a vállalkozás rendelkezik.

Forgóeszközök 2017. december 31. záró értéke

Forgóeszközök részletezése	ezer Ft
B. Forgóeszközök összesen
III. KÉSZLETEK
1. Anyagok
2. Befejezetlen termelés és félkész termékek
3. Növendék-, hízó és egyéb állatok
4. Késztermékek
5. Áruk
6. Készletekre adott előlegek
III. KÖVETELÉSEK
1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)	33361
2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
3. Követelések jelentős mértékeben tulajdonolt vállalkozással szemben	22915
4. Követelések egyéb részesedési viszonyú vállalkozással szemben
5. Váltókövetelések
6. Egyéb követelések	8216
7. Követelések értékelési különbözete
8. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
III. ÉRTÉKPAPÍROK
1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban
2. Jelentős tulajdoni részesedés
3. Egyéb részesedés
4. Saját részvények, saját üzletrészek
5. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
6. Értékpapírok értékelési különbözete
IV. PÉNZESZKÖZÖK
1. Pénztár, csekkek	2556
2. Bankbetétek	84892

Forgóeszközökre vonatkozó kiegészítések:

Az áruk és a forgóeszközök közötti készletekről a tételes leltárfelvételre december 31.-én került sor. A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök a bankszámla 2017. év utolsó banki kivonatán szereplő összeggel, a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe.

Aktív időbeli elhatárolások

A mérleg fordulónapja után esedékes olyan bevételek, amelyek a mérleggel lezárt időszakkal számolandók el, a lezárt időszakot illetik meg.

Passzív időbeli elhatárolások

A mérleg fordulónapja előtt elszámolt olyan költségek, ráfordítások, amelyekből csak a következő évben lesz tényleges pénzkiadás.

Céltartalékok képzése

A vállalkozás a számviteli törvény 41. §.1. bekezdésében meghatározott esetekben képez céltartalékot az adózás előtti eredmény terhére az egyéb ráfordítások között.

Követelések, kötelezettségek

Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. A határidőn túli követelések mérlegkészítésig kiegyenlítésre kerültek. Kétes kintlévőség nem volt.

EGYÉB KÖVETELÉSEK	ezer Ft
Iparűzési adó túlfizetés	505
Társasági adó túlfizetés	1055
NAV önellenőrzési pótlék	5

EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK	ezer Ft
Személyi jövedelem adó	607
Cégautó adó kötelezettség	100
Foglalkoztatottakkal szembeni tartozás	6973
Nyugdíjbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége	396
Egészségbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége	318
Szociális hozzájárulási adó kötelezettsége	896
Magánnyugdíjpénztári tagdíjak fizetési kötelezettsége
Egyéb befizetési kötelezettségek
Áfa fizetési kötelezettség	6727
Egészségügyi hozzájárulás fizetési kötelezettség	208
Innovációs járulék fizetési kötelezettség
Környezetvédelmi termékdíj fizetési kötelezettség
Munkaadói járulék fizetési kötelezettség
Munkavállalói járulék fizetési kötelezettség
Németországi fióktelep adó és Áfa fizetési kötelezettség	12822
Szakképzési járulék fizetési kötelezettség	61
Vállalkozói járulék fizetési kötelezettség
Iparűzési adó fizetési kötelezettség

Általános előírások, kiegészítések

Alkalmazott értékelési eljárások:

a követelések az eredeti számlázott értéken kerültek kimutatásra
a társaság bankbetétjének számlakivonattal történő egyeztetése megtörtént;
időbeli elhatárolások a tárgyévet érintő bevételeket és költségeket tartalmazzák.
a kötelezettségek a beérkezett számlák szerinti értéken kerültek kimutatásra;
A számviteli eljárásban bekövetkezett változások: a társaságnak az év során valamennyi tétele az előző évvel összehasonlítható, össze nem hasonlítható adat, tételátrendezések nem voltak.

Tételes előírások, kiegészítések

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések:

Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem rendelkezik a cég. 2017 évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség ( kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. Céltartalék képzés, illetve felhasználás a tárgyévben nem volt.

Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A beszámolási időszakban elszámolt értékelési különbözet és értékvesztés elszámolása nem fordult elő.

Tájékoztató kiegészítések:
A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma 13 fő, melyből nincs fizikai állományú.
A személyi ráfordítások a következők szerint alakultak:

Megnevezés	Szellemi	Összes Ft
Bérköltség	42462	42462
Bérjárulékok	9436	9436
Személyi jellegű egyéb kifizetések	52686	52686
SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK:	104584	104584

A munkaviszonyban ellátott ügyvezető bérköltsége 966 ezer forint.
Az üzletvezetés előleget, kölcsönt nem kapott.

Társasági adóalapot módosító tételek

Adózás előtti eredményt növelő tételek

	ezer Ft
Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték	4525
Céltartalék elismerten felüli része
Adóellenőrzés, önellenőrzés ráfordítása
Értékvesztés elszámolt összege
Adomány elszámolt teljes összege
Egyéb	155
Összesen

Adózás előtti eredményt csökkentő tételek

	ezer Ft
Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilvántartás szerinti érték	5146
Előző évek elhatárolt veszteségéből adóévben felh. összeg
Céltartalék (előző évi)
Fejlesztési tartalék
Szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény
Képzőművészeti alkotás beszerzése
Adóévben visszaírt értékvesztés
Kis- és középvállalkozások beruházási kedvezménye
Adomány (igazolás alapján)
Összesen

Mérlegen kívüli tételek:
1. Függő kötelezettségek nem terhelik a társaságot.
2. Jövőbeni kötelezettségek sem terhelik a társaságot.
3. Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettség nem terheli a társaságot.
4. Zálogjoggal biztosított kötelezettsége a társaságnak nincsen.
5. A mérlegben nem szereplő, de a pénzügyi helyzet szempontjából lényeges kötelezettség nem terheli a társaságot.

Németországi fióktelep és belföldi tevékenység bemutatása
Az alábbi táblázatokban látható a bevételek és költségek telephelyenkénti alakulása:

Fióktelep Németo.	Magyarországi könyvelés szerint		Fióktelep No.-i könyvelése szerint
	Bevételek (e Ft)	Költségek (eFt)	EUR
Könyvelt árbevétel	154 983		501 084,46
Pénzügyi műv.bevétele
Anyagktg		601	1 961,86
Igénybe vett szolg		42 365	137 666,07
Egyéb szolg.		45	146,73
Szem.jell.kifiz.		50 900	164 495,33
Anyacég ktg.megosztás e.ráf		22 915	73 887,10
Összesen:	154 983	116 826	122 927,37
Fióktelep kalkulált eredménye:	38 157 e Ft	123 032 EUR	122 927,37 EUR

Az németországi könyvelés szerinti, euróban számított fióktelepi eredmény és a belföldi könyvelés szerinti fióktelepi eredmény közötti különbség az árfolyam különbözetből adódik.

Belföldi tevékenység	Bevételek (e Ft)	Költségek (e Ft)
Könyvelt bevétel	283 251
Egyéb bev.	22 976
Pénzügyi műv.bev.	591
Pénzügyi műv.ráf.		2 270
Anyagktg		2 432
Igénybe vett szolg.		15 823
Egyéb szolg.		2 967
Alvállalkozó		185 400
Bérktg		42 462
Szem.jell.kif.		1 785
Bérjárulék		9 436
Értékcsökk.leírás		4 525
Elábé		27
Egyéb ráford.		6 913
8677 Ráfordításként elsz.Áfa		302
Összesen:	306 818	274 342
Belföld kalkulált eredménye:	32 476 e Ft

A beszámoló elkészítéséért felelős

A beszámoló elkészítésével megbízott személy az előírt mérlegképes könyvelői képesítéssel és a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik.

A beszámolót készítette: Duhonyi Jánosné regisztrációs száma: 196725

Készült: Taksony, 2018.05.17.

Készítette: Duhonyi Jánosné Elfogadta: Farkas Béla

könyvelő ügyvezető

Azonosító:
Jelszó: