KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

A társaság adatai

A társaság neve:	Madis Consulting Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság
Rövid cégnév:	Madis Consulting KFT.
Székhelye:	1026 Budapest Cirok utca 9. B. ép. 3.
Telephelyek:	1133 Budapest Váci út 116-118. 5. em. DE-94060 Pocking am Stadtplatz 1.
Cégjegyzék-szám:	01-09-889239
Illetékes cégbíróság:	Fővárosi Törvényszék Cégbírósága
Bejegyzés kelte:	2007.11.26.
KSH-szám:	14107375-6202-113-01
Gazdálkodási forma:	Korlátolt felelősségű társaság
Főtevékenység:	Információ-technológiai szaktanácsadás
Adószám:	14107375-2-41
Adózási információk:	A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmazhatnak.
Könyvvizsgálat:	A vállalkozás a számviteli törvény alapján könyvvizsgálatra kötelezett.

 

 
1. Általános tájékoztatás

A Kiegészítő Melléklet a Madis Consulting Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság 2022 január 1-től 2022 december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak.

 

 

Tulajdonosi szerkezet
A vállalkozás tulajdonosai és részesedésük hányada:

 

Név	%
Szente István	24
Farkas Béla	76

A beszámoló aláírására jogosult: Szente István ügyvezető

A beszámolót összeállította: Duhonyi Jánosné, regisztrációs száma: 196725

A könyvvizsgáló adatai:

PR Kontír Audit Kft (1115. Budapest, Bartók Béla út 152/H)

Cég kamarai bejegyzés száma: 001829
Személyében felelős könyvvizsgáló: Szigeti Ilona Gyöngyi, regisztrációs száma: MKVK 004046

A beszámoló auditálásán kívül a könyvvizsgáló a tárgy évben más szolgáltatást nem nyújtott a Társaságnak.

2. A számviteli politika alkalmazása

2.1. A könyvvezetés módja

A Madis Consulting Kft. könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása külső könyvelőiroda végzi.

2.2. Könyvvezetés és a beszámoló pénzneme

A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre.

2.3. Alkalmazott számviteli szabályok

Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások és a Madis Consulting Kft. kialakított számvitelipolitikája szerint került összeállításra, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel.

2.4. A számviteli politika tárgyévi változása

A tárgyévben a Madis Consulting Kft. számviteli politikájában olyan változás nem történt, amely a valós és megbízható kép megítélését érdemben befolyásolta volna.

2.5. Beszámoló választott formája és típusa

A Madis Consulting Kft. a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan egyszerűsített éves beszámolót készít.

Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás.

A Madis Consulting Kft. az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban a mérleget A változatban állította össze.

A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó.

2.6. Mérlegkészítés választott időpontja

A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A mérlegkészítés választott időpontja:2023. május 18.

2.7. Jelentős összegű hibák értelmezése

Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, de legalább az 1 millió.Ft, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra.

2.8. Jelentős összegű különbözetek értelmezése

Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy az egyes tételeknél a jelentős összeg alsó értékhatára: utolsó lezárt év beszámolója mérlegfőösszegének 2%-át vagy saját tőke 20%-át meghaladó összeg minősül.

A fenti értékhatárt meg nem haladó összeg a számviteli elszámolás, az értékelés szempontjából nem minősül jelentős összegnek.

2.9. Devizás tételek értékelése

A beszámoló devizanemétől eltérő pénzértékre szóló, vagy idegen deviza alapú eszközök és kötelezettségek, - kivéve a beszámoló devizaneméért vásárolt valutát, devizát - valamint bevételek és ráfordítások értékének meghatározása egységesen - a jogszabály által megengedett kivételekkel a számviteli politikában rögzített módon való eltéréssel - a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történik. A társaság év közben a devizás kiadások értékelését FIFO módszerrel végzi.

A devizás tételek értékelése az előző üzleti évhez képest - az esetleges jogszabályi előírások esetleges változásainak hatásain túl - nem változott.

2.10. Értékcsökkenési leírás elszámolása

Értékcsökkenési leírás módja

Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik.

Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága

Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban éves rendszerességgel kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.

Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása

A 200 E Ft, vagy ennek megfelelő devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.

Nem jelentős maradványérték

A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke nem haladja meg a bekerülési érték 10%-át.

Terven felüli értékcsökkenés elszámolása

Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 E Ft-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget.

Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása

Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módjában, az alkalmazott eljárásokban az esetleges jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számviteli politikai döntések miatt további változások az előző üzleti évhez képest nem történtek.

2.11. Értékvesztések elszámolása

Értékvesztés elszámolására - az előző üzleti évhez hasonlóan - akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartós és jelentős. Jelentősnek minősül a 100 E Ft-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó különbözet.

2.12. Vásárolt készletek értékelése

A vásárolt készletek - az előző üzleti évhez hasonlóan - a mérlegben a tényleges bekerülési értékben jelennek meg.

2.13. Céltartalék-képzés szabályai

A Madis Consulting Kft. garanciális és egyéb kötelezettségek fedezetére, valamint a várható, jelentős, időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre céltartalékot az általános szabályok szerint képez.

2.14. Leltározási szabályok

Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

3. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések

3.1. Előző évek módosítása

A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés jelentősnek minősülő hibát tárt fel, ezért háromoszlopos mérleg készült, ahol a középső oszlop tartalmazza az előző éveket érintő korrekciókat. A mérleg tárgyévi adatai korábbi időszakra vonatkozóan korrekciókat legfeljebb nem jelentősnek minősülő mértékben tartalmaznak.

 3.2. Össze nem hasonlítható adatok

A Madis Consulting Kft. mérlegében az adatok összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adataival.

3.3. Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek

Olyan, a mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, a fordulónapon nem volt.

3.4. Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek

A Madis Consulting Kft. pénzügyi helyzetének megítéléséhez szükséges, lényeges kockázatot vagy előnyt jelentős - mérlegen kívüli vagy a mérlegben nem szereplő, a számviteli törvény által külön bemutatni nem rendelt, de bemutatást kívánó - tételek bemutatásra kerültek.

3.5. A jelentős mérleg- és eredménykimutatás sorainak bemutatása

A Számviteli politika alapján jelentősnek minősülő tételek meghatározása:

Mérlegben: a mérlegfőösszeg 20 %-a

Eredménykimutatásban: az árbevétel 10 %-a

Tárgyi eszközök jelentős tételei

A mérleg tárgyidőszaki adatai között jelentős tárgyi eszköz nem szerepel. 

Befektetett pénzügyi eszközök jelentős tételei

A mérleg tárgyidőszaki adatai között jelentős Befektetett pénzügyi eszköz nem szerepel.

Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban

A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokban tartósan adott kölcsön jogcímen követelés anya- vagy leányvállalattal, fiókteleppel szemben nem állt fenn.

Követelések jelentős tételei

A mérlegben szereplő követelések közül a jelentősnek minősülő tételek összege és azok – elnevezésének megfelelő – tartalma az alábbi táblázatban kerülnek bemutatásra:

Követelések jelentős tételei (1000HUF)	Összeg
Egyéb követelés	200 552

Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló pénzügyileg nem rendezett követelésnél az egyéb ráfordítások terhére értékvesztést nem számol el.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben követelés nem állt fenn.

Értékpapírok jelentős tételei

A mérleg tárgyidőszaki adatai között forgatási célú Értékpapír nem szerepel.

 

Pénzeszközök jelentős tételei

Pénzeszközök jelentős tételei (1000HUF)	Összeg
Bankbetétek	386 720

 

3.6. Saját tőke

Saját tőke jelentős tételei

A mérlegben szereplő saját tőke elemek közül a jelentősnek minősülő tételek összege és azok – elnevezésének megfelelő – tartalma az alábbi táblázatban kerülnek bemutatásra:

Saját tőke jelentős tételei (1000HUF)	Összeg
Eredménytartalék korábbi évek	208 188
Adózott eredmény 2022	377 686

Visszavásárolt saját üzletrészek

A társaság a tárgyévben saját üzletrészeivel nem rendelkezett, saját üzletrészt sem közvetlenül, sem közvetve nem szerzett meg és nem idegenített el.

Értékelési tartalék jelentős tételei

A mérleg tárgyidőszaki adatai között Értékelési tartalék nem szerepel.

3.7. Céltartalékok

Céltartalékok jelentős tételei

A vállalkozás céltartalékot nem képez.

3.8. Kötelezettségek

Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek

A mérleg tárgyidőszaki adatai között öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettség nem szerepel.

Biztosított kötelezettségek

A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között zálogjoggal biztosított kötelezettség nem szerepel.

Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tételei

A mérleg tárgyidőszaki adatai között Hátrasorolt kötelezettség nem szerepel.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben tartós kötelezettség nem állt fenn.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben rövid lejáratú kötelezettség nem állt fenn.

 A rövid lejáratú kötelezettségek között jelentős tétel:

 

Rövid lejáratú kötelezettség jelentős tételei (1000HUF)	Összeg
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek	217 028

 

4. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

4.1. Előző évek módosítása

A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés jelentősnek minősülő hibát nem tárt fel. Az eredménykimutatás tárgyévi adatai korábbi időszakra vonatkozóan korrekciókat legfeljebb nem jelentősnek minősülő mértékben tartalmaznak.

4.2. Összehasonlíthatóság

A Madis Consulting Kft. eredménykimutatásában az adatok összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adataival.

A Madis Consulting Kft adófizetési kötelezettsége körében - az esetleges jogszabályi változások hatásain túl -nem történt olyan változás, mely az eredménykimutatás egyes adatainak összehasonlításában korrekciót kívánna.

4.3. Bevételek

Árbevétel jelentős tételei

Az értékesítés nettó árbevételében a - forgalmi adatként - jelentősnek minősülő tárgyidőszaki tételek összege és azok - elnevezésének megfelelő - tartalma az alábbi táblázatban kerülnek bemutatásra:

Értékesítés nettó árbevétele jelentős tételei (1000HUF)	Összeg
Értékesítés nettó árbevétele	1 685 068
-        ebből Belföldi értékesítés nettó árbevétele	867 300
-        ebből Exportértékesítés nettó árbevétele	817 768
(Németországi fióktelep értékesítés nettó árbevétele)	759 686

Kivételes nagyságú vagy előfordulású bevételek

A tárgyidőszakban bemutatást kívánó, kivételes nagyságú vagy előfordulású bevétel nem került elszámolásra.

4.4. Ráfordítások

Ráfordítások alakulása

A Madis Consulting Kft. ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat:

  

	Előző időszak	Előző időszak	Tárgyidőszak	Tárgyidőszak
Ráfordítás kategória	1000HUF	%	1000HUF	%
Anyagjellegű ráfordítások	381 557	49,51	428 124	33,95
Személyi jellegű ráfordítások	363 536	47,17	802 333	63,62
Értékcsökkenési leírás	17 140	2,22	19 556	1,55
Egyéb ráfordítások	8 472	1,1	11 181	0,89
Ráfordítások összesen	770 705	100	1 261 194	100

Anyagjellegű ráfordítások jelentős tételei

Az anyagjellegű ráfordításokban a - forgalmi adatként - jelentősnek minősülő tárgyidőszaki tételek összege és azok - elnevezésének megfelelő - tartalma az alábbi táblázatban kerülnek bemutatásra:

  

Anyagjellegű ráfordítások jelentős tételei (1000HUF)	Összeg
Igénybe vett szolgáltatások értéke	178 539
Eladott közvetített szolgáltatás értéke	227 392
ebből alvállalkozói teljesítés	227 392

 Személyi jellegű ráfordítások jelentős tételei

A személyi jellegű ráfordításokban a jelentősnek minősülő tárgyidőszaki tételek nem voltak.  

Személyi jellegű ráfordítások jelentős tételei (1000HUF)	Összeg
Bérköltség (alkalmazottak munkabére)	379 108
Személyi jellegű egyéb kifizetések	328 993

 

Egyéb ráfordítások jelentős tételei

Az egyéb ráfordításokban a - forgalmi adatként - jelentősnek minősülő tárgyidőszaki tételek nincsenek.

5. Tájékoztató adatok

5.1. Kapcsolt felekkel bonyolított ügyletek

 A beszámolási időszakban az Madis Consulting  Kft. bevétele kapcsolt féllel lényeges, bemutatást kívánó, nem a szokásos piaci feltételek között megvalósuló ügyletet nem bonyolított.

 5.2. Vezető tisztségviselők előlegei, kölcsönei, garanciái

A vezető tisztségviselők részére az üzleti évben 263.200 Euró kölcsön folyósítása történt, mely még a tárgyévben a kamatokkal együtt visszafizetésre is került. Nevükben garancia vállalására nem került sor.  A társasvállalkozói jogviszonyban ellátott ügyvezető bérköltsége 12 000 ezer forint volt.

5.3. Létszámadatok

A foglalkoztatott munkavállalók átlagos létszámának állomány csoportonként bontása nem releváns, az összesített létszámadatok alakulását mutatja be az alábbi táblázat:

Átlagos állományi létszám megoszlása

	Előző időszak	Tárgyidőszak
Átlagos statisztikai állományi létszám (fő)	30	49

 5.4. Mérlegen kívüli tételek

A mérlegben nem szereplő, de a pénzügyi helyzet szempontjából lényeges egyéb kötelezettség nem terheli a társaságot.

   5.5. COVID-19 és az orosz-ukrán konfliktus hatása

A COVID-19 koronavírus világjárvány és az orosz-ukrán konfliktus okozta helyzet a Madis Consulting Kft. gazdálkodására is hatást gyakorol, de az a gazdálkodás folytatásával kapcsolatban lényeges ismert bizonytalanságot nem jelent.

 Budapest 2023.  május 30.

Szente István

  ügyvezető