KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

A társaság adatai

A társaság neve:	Első Magyar Rendszerház Kereskedelmi és Szolgáltató  Korlátolt Felelősségű Társaság
Rövid cégnév:	EMRH Kft.
Székhelye:	6753 Szeged , Szék utca 1
Telephelyek:	6725 Szeged, Kálvária sugárút 50. 6724 SZEGED FONÓGYÁRI ÚT 14.
Cégjegyzék-szám:	06-09-019688
Illetékes cégbíróság:	Szegedi Törvényszék Cégbírósága
Bejegyzés kelte:	2008.03.27.
KSH-szám:	14264373-7022-113-06
Gazdálkodási forma:	Korlátolt felelősségű társaság
Főtevékenység:	Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás
Adószám:	14264373-2-06
Adózási információk:	A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmazhatnak. Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik.
Könyvvizsgálat:	A tárgyévi beszámoló adatai könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva.
Személyes adatok:	A beszámoló aláírására jogosult, és a beszámolót beküldő magánszemélyeknek a nevükön túli összes személyes adata a Cégszolgálat honlapján, jelen beszámoló online beküldésére felhasznált elektronikus űrlapon található.

 

   Általános kiegészítések

A Kiegészítő Melléklet a Első Magyar Rendszerház Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság 2016 január 01-től 2016 december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak.

Tulajdonosi szerkezet                         A vállalkozás tulajdonosai: belföldi magánszemélyek 100 %.

A vállalkozás tevékenységének bemutatása
Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban, az Adóhivatal felé történt bejelentés alapján, külön lap tartalmazza. A társaság elsődlegesen a Heves-Therm Kft. nyílászárók forgalmazását végzi vevői igényekre szabottan. Másodtevékenysége építőipari munkálatok fővállalkozását végzi alvállalkozók bevonásával, (például: nyílászárók bontása, beépítése), valamint teljes körű árnyékolástechnikai és kaputechnikai megoldások lakossági és projekt kereskedelmével foglalkozik. Fejlesztendő területe a számítástechnikai tanácsadás és ügynöki tevékenység. 

Könyvvezetés Könyvvezetés módja:	Kettős könyvvitel
Beszámoló formája:	Egyszerűsített éves beszámoló „A” változat
Eredménykimutatás:	Összköltség eljárással („A” típusú)

Mérlegkészítés időpontja:
A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait tartalmazza. Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31. A mérlegkészítés időpontja általában legkésőbb a tárgyévet követő év április 30, rendkívüli körülmények által indokolt esetben a közzétételre nyitva álló határidőt megelőző nap. A jelenlegi, 2016 gazdasági évre: 2017. április 25.

Készletek nincsenek

Leltározási szabályok
Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak magfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Pénzkezelési szabályok
A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Követelések
A követelések az adós által elismert összegben szerepelnek a könyvekben. Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló pénzügyileg nem rendezett követelésnél az egyéb ráfordítások terhére értékvesztést nem számolt el. 

A követelések minősítési szempontjai:
Kétes, ha a követelés kiegyenlítése az összeg és az időpont tekintetében bizonytalan.
Behajthatatlan, ha elévült, vagy nincs kitől követelni (pl. az adós megszűnt), vagy ha a bírósági végrehajtás eredménytelen. Csőd, felszámolási eljárás esetén a követelés csak a megegyezés alapján az elengedett összeg erejéig minősül behajthatatlannak.
A követeléseket mérlegzárásig rendezték a kötelezettek.

 Amortizációs politika            Értékcsökkenési leírás elszámolása. Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése – az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével – általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Az egyes eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvény által elfogadott kulcsokkal, mely összhangban van az adott eszköz tényleges elhasználódásával.

Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága
Az értékcsökkenési leírás elszámolása – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában – üzleti évenként  egy alkalommal történik, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.

Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása
A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Esetükben értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.

 Az eredménykimutatás és a mérleg elemzése
Az 1-3 melléklet mutatószámai segítségével külön magyarázat nélkül könnyedén összehasonlítható a tárgyév és az előző év gazdálkodása. A táblázatokban összegszerű és százalékos adatok találhatók. Mindegyik kiértékelő tábla rendelkezik egy fő sorral, amelyhez a többi sor értékadatainak mind a tárgyév, mind az előző év oszlopában százalékos összehasonlítások tartoznak. A táblák utolsó oszlopa a tárgyév sorait az előző évi bázissal hasonlítja össze.

Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása
Az 1. számú melléklet az eredmény főbb összetevőit emeli ki, majd keletkezésüket elemzi. Az eredményt meghatározó bevételek tartalmazzák az összes bevételi kategóriát. Ezek: az árbevétel, mint a főtevékenység bevétele, az egyéb bevétel, mely mögött a szállítótól kapott skontó értéke áll.

Költségszerkezet alakulása
A 2. számú melléklet az egyéb, a pénzügyi, és a rendkívüli tényezőktől megtisztítva, a szokásos üzletmenettel kapcsolatos bevételeket méri össze az üzemi (üzleti) tevékenység költségeivel, és az üzemi (üzleti) tevékenység eredményével.

A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete
A 3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is.

2016.12.31. beszámoló fő sorai	Ezer Ft
Jegyzett tőke	3 000
Saját tőke	8 925
Adózás előtti eredmény (nyereség)	6 235
Adófizetési kötelezettség	187
Adózott eredmény (nyereség)	6 048
Osztalékfizetési javaslat	0

Az 1. számú melléklet lap alja tartalmazza. Ezeket a mutatókat a szakirodalomban külön nevesítik. A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját tőke a Tőkeerősség mutatója, a Kötelezettségek hányadát pedig Idegen tőke aránya mutatószámnak nevezik.

Befektetett pénzügyi eszközzel a vállalkozás nem rendelkezik.

Forgóeszközök 2016. december 31. záró értéke	ezer Ft
B. Forgóeszközök összesen	14 788
III. KÉSZLETEK
III. KÖVETELÉSEK	11 725
1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)	11 569
2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben	0
6. Egyéb követelések	156
III. ÉRTÉKPAPÍROK
IV. PÉNZESZKÖZÖK	3 063
1. Pénztár, csekkek	320
2. Bankbetétek	2 743

Forgóeszközökre vonatkozó kiegészítések:
Az áruk és a forgóeszközök készletek nincsenek december 31.-én.  A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök a bankszámla 2016. év utolsó banki kivonatán szereplő összeggel, a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe.

Aktív időbeli elhatárolások  84e Ft
A mérleg fordulónapja után esedékes olyan bevételek, amelyek a mérleggel lezárt időszakkal számolandók el, a lezárt időszakot illetik meg.

Passzív időbeli elhatárolások nincsenek
A mérleg fordulónapja előtt elszámolt olyan költségek, ráfordítások, amelyekből csak a következő évben lesz tényleges pénzkiadás.

Céltartalékok képzése nem volt
A vállalkozás a számviteli törvény 41. §.1. bekezdésében meghatározott esetekben képez céltartalékot az adózás előtti eredmény terhére az egyéb ráfordítások között.
 

Követelések, kötelezettségek
Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. A követelések mérlegkészítésig kiegyenlítésre kerültek. Kétes kintlévőség nem volt.

EGYÉB KÖVETELÉSEK	ezer Ft
adott kauciók – bérlemények, telefon	156

EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK	ezer Ft
Személyi jövedelem adó                                                       túlfizetés	1
Nyugdíjbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége             túlfizetés	11
Egészségbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége           túlfizetés	6
Áfa fizetési kötelezettség	574
Szakképzési járulék fizetési kötelezettség                          túlfizetés	4
Iparűzési adó fizetési kötelezettség	200

 Tételes előírások, mérleghez kapcsolódó kiegészítések
Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem rendelkezik a cég. 2016 évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség ( kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. Céltartalék képzés, illetve felhasználás a tárgyévben nem volt.

Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A beszámolási időszakban elszámolt értékelési különbözet és értékvesztés elszámolása nem fordult elő.

Tájékoztató kiegészítések:A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma 1 fő.

A személyi ráfordítások a következők szerint alakultak: 

Megnevezés	e Ft
Bérköltség	1 123
Bérjárulékok	320
Személyi jellegű egyéb kifizetések	36
SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK:	1 479

Az ügyvezető díjazásban nem részesült. 

Az üzletvezetés előleget, kölcsönt nem kapott.  
 

Társasági adóalapot módosító tételek

Adózás előtti eredményt növelő tételek	ezer Ft
Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték	324
Adózás előtti eredményt csökkentő tételek	ezer Ft
Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilvántartás szerinti érték	324
Előző évek elhatárolt veszteségéből adóévben felh. összeg	135
Kis- és középvállalkozások beruházási kedvezménye	4 229
Összesen	4 688

TAO fizetési kötelezettség 187eFt.

Mérlegen kívüli tételek: nincsenek

A beszámoló elkészítéséért felelős, az ügyvezető.

A beszámoló elkészítésével megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel és a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel rendelkezik.

A beszámolót készítette: Tiszai Tímea  regisztrációs száma: 149635  timea@tiszai.hu