KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

A társaság adatai

A társaság neve:	ÖKO-Housing M.M. Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság
Rövid cégnév:	—
Székhelye:	2200 Monor, Kiss Ernő utca 17.
Telephelyek:	2721 Pilis, Vasvári Pál u. 37.
Cégjegyzék-szám:	13-09-125220
Illetékes cégbíróság:	Budapest Környéki Törvényszék Cégbírósága
Cégbejegyzés:	2008.12.16.
KSH-szám:	14578717-0240-113-13
Gazdálkodási forma:	Korlátolt felelősségű társaság
Főtevékenység:	Erdészeti szolgáltatás
Adószám:	14578717-2-13
Adózási információk:	A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmazhatnak. Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik.
Könyvvizsgálat:	A tárgyévi beszámoló adatai – mivel arra sem a gazdálkodási forma, sem a nagyságrendek, sem más jogszabályi előírás alapján kötelezettség nincs – könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva. A mérleget Hosszú Jánosné készítette, Pénzügyminisztériumi nyilvántartási száma:125300
Személyes adatok:	A beszámoló aláírására jogosult, és a beszámolót beküldő magánszemélyeknek a nevükön túli összes személyes adata a Cégszolgálat honlapján, jelen beszámoló online beküldésére felhasznált elektronikus űrlapon található.

  Általános kiegészítések
A Kiegészítő Melléklet a ÖKO-Housing M.M. Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság 2015 január 1-től 2015 december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak.

Tulajdonosi szerkezet
A vállalkozás tulajdonosai belföldi magánszemélyek.

A vállalkozás tevékenységének bemutatása
Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban, az APEH felé történt bejelentés alapján, külön lapon tartalmazza. A cég Erdőhatár Erdészeti és Faipari Korlátolt Felelősségű Társaság néven alakult 2008.11.24.-én 500.000 Ft jegyzett tőkével, tulajdonosai belföldi magánszemélyek. 2012.09.01 naptól ÖKO-Hausing M.M. Kereskedelmi és Szolgáltató Kft-ként működik. 
A társaság fő tevékenysége: fűrészelt faáru készítés

Számviteli politika

Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése:
A társaság számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott előírásoknak a megbízható és valós kép kialakítása érdekében történő alkalmazása. A számviteli alapelvektől a cég eltérést nem tervez. A nyilvántartások vezetése és a beszámoló elkészítése a vállalkozás folytatása elvén alapul, az eszközök és a kötelezettségek értékelésénél az óvatosság elvének figyelembevételével jár el a társaság.

Könyvvezetés
A vállalkozás nem működtet elkülönült vezetői számvitelt: nem használja a 6-7. számlaosztályt, következésképpen „B” típusú, forgalmi költséges eredménykimutatást nem készít.

Könyvvezetés módja:	Kettős könyvvitel
Beszámoló formája:	Egyszerűsített éves beszámoló „A” változat
Eredménykimutatás:	Összköltség eljárással („A” típusú)

Könyvvezetés pénzneme és nyelve: A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése estén a magyar nyelvű szöveg az irányadó.

Mérlegkészítés időpontja:
A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait tartalmazza. Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31, a mérlegkészítés időpontja legkésőbb a tárgyévet követő május hó 31. napja. A mérleg az eszközök és források teljes körű leltározásával készül. A tárgyévi eredmény meghatározása a költségek és bevételek számbavétele alapján történik az időbeli elhatárolások figyelembe vételével.
A Kft az amortizáció elszámolását a 100 eFt egyedi bekerülési érték alatt beszerzett eszközöknél az egy összegű, egyéb tárgyi eszközöknél a számviteli törvény szerinti lineáris értékcsökkenés számítását alkalmazza. Az üzleti év során a gazdasági események rögzítése a számviteli politikájában meghatározottak szerint történik.

 
Eszközök és Források értékelése
Az eredménykimutatás és a mérleg elemzése
Az 1-3 melléklet mutatószámai segítségével külön magyarázat nélkül könnyedén összehasonlítható a tárgyév és az előző év gazdálkodása. A táblázatokban összegszerű és százalékos adatok találhatók. Mindegyik kiértékelő tábla rendelkezik egy fő sorral, amelyhez a többi sor értékadatainak mind a tárgyév, mind az előző év oszlopában százalékos összehasonlítások tartoznak. A táblák utolsó oszlopa a tárgyév sorait az előző évi bázissal hasonlítja össze.

Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása
Az 1. számú melléklet az eredmény főbb összetevőit emeli ki, majd keletkezésüket elemzi. Az eredményt meghatározó bevételek tartalmazzák az összes bevételi kategóriát. Ezek: az árbevétel, mint a főtevékenység bevétele, az egyéb bevétel, mely mögött állhat eszközértékesítés, késedelmi kamatbevétel, esetleg visszautalt illetékbevétel. A pénzügyi műveletek bevételei a vállalkozás pénzeszközeinek forgatásából képződött bevételt, míg a rendkívüli bevétel az eseti jellegű, csak ebben az egyetlen tárgyévben előforduló bevételeket tartalmazhatja. Egyéb ráfordítás általában az iparűzési adó, és a kerekítési különbözet elszámolásából keletkezik. A pénzügyi műveletek ráfordítása átváltási árfolyam veszteség, míg a rendkívüli ráfordítások az eseti kiadásokat jelentik. A bevételek összegéből levont költségek és ráfordítások után megmaradó pénz az, ami a társaságnak a beszámolási időszak alatt az üzletmenettel kapcsolatos szokásos, felmerült költségeit és kiadásait lenne hivatott fedezni. A különbözet adja az adózás előtti eredményt. A táblázatból ránézésre el lehet dönteni, hogy arányaiban az anyagjellegű, vagy a személyi jellegű ráfordítás jelent-e eredményt meghatározó költségtételt.

Költségszerkezet alakulása
A 2. számú melléklet az egyéb, a pénzügyi, és a rendkívüli tényezőktől megtisztítva, a szokásos üzletmenettel kapcsolatos bevételeket méri össze az üzemi (üzleti) tevékenység költségeivel, és az üzemi (üzleti) tevékenység eredményével.

A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete
A 3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is.

 

A mérleghez kapcsolódó kiegészítések

Befektetett eszközök
Tárgyévben tárgyi eszköz beszerzés nem történt.

Eszközök, források összértékének alakulása
Az 1. számú melléklet lap alja tartalmazza. Ezeket a mutatókat a szakirodalomban külön nevesíteni szokták. A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját tőke a Tőkeerősség mutatója, a Kötelezettségek hányadát pedig Idegen tőke aránya mutatószámnak nevezik.
Befektetett pénzügyi eszközzel a vállalkozás nem rendelkezik.

Forgóeszközök 2015. december 31. záró értéke

Forgóeszközök részletezése	ezer Ft
B. Forgóeszközök összesen	7 066
III. KÉSZLETEK	4 980
1. Faanyag készleten leltár szerint	4980
III. KÖVETELÉSEK	734
1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)	734
IV. PÉNZESZKÖZÖK	1 352
1. Pénztár, csekkek	127
2. Bankbetétek	1 225

Forgóeszközökre vonatkozó kiegészítések:
Az áruk és a forgóeszközök közötti készletekről a tételes leltárfelvételre december 31.-én került sor. A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök a bankszámla 2015. év utolsó banki kivonatán szereplő összeggel, a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe.

Aktív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja után esedékes olyan bevételek, amelyek a mérleggel lezárt időszakkal számolandók el, a lezárt időszakot illetik meg. Tárgyévben nem történt időbeli elhatárolás.

Passzív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja előtt elszámolt olyan költségek, ráfordítások, amelyekből csak a következő évben lesz tényleges pénzkiadás. Tárgyévben erre nem került sor

Céltartalékok képzése
A vállalkozás a számviteli törvény 41. §.1. bekezdésében meghatározott esetekben képez céltartalékot az adózás előtti eredmény terhére az egyéb ráfordítások között.
Nem képeztünk céltartalékot.
  Követelések, kötelezettségek
Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. A határidőn túli követelések mérlegkészítésig kiegyenlítésre kerültek. Kétes kintlévőség nem volt.

EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK	ezer Ft
Szállítói kötelezettség	2929
Adó fizetési kötelezettség	1371
Összesen	4300

A tétel megnevezése	Tárgyév
Saját tőke	14 832
JEGYZETT TŐKE	3 000
TŐKETARTALÉK	6 075
EREDMÉNYTARTALÉK	5 385
Mérleg SZERINTI EREDMÉNY	372

Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések:
A beszámolási időszakban elszámolt értékelési különbözet és értékvesztés nem fordult elő.

A tétel megnevezése ezer Ft Értékesítés nettó árbevétele Fűrészárú és faanyag értékesítés      4.517 eFt Áramszolgáltatás továbbszámlázás  2.702 eFt Egyéb értékesítési bevétel               15.043 eFt 22 262 Egyéb bevételek Költségvetésből kapott támogatás   2.934 eFt Különféle egyéb bevételek                        1 eFt 2 935 Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség                                          52 eFt Egyéb igénybe vett szolgáltatások  6.450 eFt Egyéb költség                                        310 eFt Eladott áruk beszerzési értéke            4610 eFt 11 422 Személyi jellegű ráfordítások 10 320 Értékcsökkenési leírás 2 633 Egyéb ráfordítások 410 Összes költség:                24785 eFt   ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 412 Pénzügyi műveletek bevételei 1 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 413 Adófizetési kötelezettség 41 ADÓZOTT  EREDMÉNY 372

 
Tájékoztató kiegészítések:

Adóalapot növelő tételek::      Értékcsökkenési leírás 2.633 eFt
Adóalapot csökkentő tételek:             Értékcsökkenési leírás 2.633 eFt

Mindezen tételek figyelembe vételével a cég társasági adó fizetési kötelezettsége 2015 évre 41 eFt.

Összefoglaló

2015.12.31. beszámoló fő sorai	Ezer Ft
Jegyzett tőke	3 000
Saját tőke	14 832
Adózás előtti eredmény (nyereség)	413
Adófizetési kötelezettség	41
Adózott eredmény (nyereség)	372
Mérleg szerinti eredmény (nyereség)	372
Osztalékfizetési javaslat	0

Alkalmazott értékelési eljárások:

• a követelések az eredeti számlázott értéken kerültek kimutatásra
• a társaság bankbetétjének számlakivonattal történő egyeztetése megtörtént;
• a kötelezettségek a beérkezett számlák szerinti értéken kerültek kimutatásra;
• A számviteli eljárásban bekövetkezett változások: a társaságnak az év során valamennyi tétele az előző évvel összehasonlítható, össze nem hasonlítható adat, tételátrendezések nem voltak.

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések:
Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem rendelkezik a cég. 2015 évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség ( kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. Céltartalék képzés, illetve felhasználás a tárgyévben nem volt.

Mérlegen kívüli tételek:
1. Függő kötelezettségek nem terhelik a társaságot.
2. Jövőbeni kötelezettségek sem terhelik a társaságot.
3. Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettség nem terheli a társaságot.
4. Zálogjoggal biztosított kötelezettsége a társaságnak nincsen.
5. A mérlegben nem szereplő, de a pénzügyi helyzet szempontjából lényeges kötelezettség nem terheli a társaságot.

Pilis, 2016.05.26

Lóderer Lajos
   ügyvezető