Kiegészítő melléklet

Számvitel politika

A beszámoló összeállításában a többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak alapul. A törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel. A számvitel politikában olyan változás nem történt, mely a valós és megbízható kép megítélését érdemben befolyásolta volna.
A számviteli politika fő célkitűzése, hogy a társaság vagyoni, pénzügyi helyzetéről valós képet adjon, segítse a gazdasági döntések meghozatalát, legyen áttekinthető és jól követhető minden esemény. Részletesen tartalmazza az értékelési elveket, csoportosításokat. Az alábbiakban csak a törvény által választható, cégre jellemző tételeket, értékelési elveket mutatjuk be. A társaság a számviteli törvény előírásaitól nem tér el, az adott törvény keretein belül marad.
A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre.
Jelen beszámoló a 2023.01.01-től 2023.12.31-ig tartó időszakát öleli fel, a mérleg fordulónapja: 2023.12.31
Mérlegkészítés időpontja: 2024.02.28.
Az egyszerűsített éves beszámoló a mérlegkészítés fordulónapja és a mérlegkészítés időpontja között ismertté vált gazdasági események figyelembevételével készült el.

A mérlegben és az erdménykimutatásban a 2023. és a 2022. évek adatai korlátozás nélkül összehasonlíthatóak..
Választott mérleg típusa az előző évhez hasonlóan:
„A” típusú egyszerűsített éves beszámoló
Választott eredménykimutatás típusa az előző évhez hasonlóan:
Egyszerűsített éves beszámoló összköltség eljárással

A Sztv. szerinti mérleg és eredménykimutatás tovább tagolásának, összevonásának lehetőségével nem él a vállalkozás.
A kettős könyvvitel keretében vezetett könyvelés alapján a beszámoló összeállításánál alkalmazott főbb értékelési módszerek és eljárások a következők:
A vállalkozás eszközeit beszerzési áron értékeli, nem él a piaci értéken történő értékelés lehetőségével.
A terv szerinti értékcsökkenés összegének meghatározása egyedi értékelés alapján, a beszerzett tárgyi eszköz, immateriális jószág várható hasznos élettartamának, és maradványértékének figyelembe vételével történik. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolására évente egyszer a fordulónapon kerül sor, figyelembe véve az eszköz használatban eltöltött idejét.
Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése a számvitel politikában foglaltak szerint került megállapításra.  
A 200.000 Ft alatti egyedi beszerzésű tárgyi eszközök beszerzési értékükön a használatba vételkor értékcsökkenési leírással egy összegben azonnal költségként elszámolásra kerültek.
Terven felüli értékcsökkenési leírásra csak akkor kerítünk sort, ha az adott tárgyi eszköz erkölcsileg piaci értékét tekintve elavul, forgalmi értéke jelentősen lecsökken. Terven felüli leírást tárgyévben nem alkalmaztunk.

Az üzletrészek, kötvények bekerülési értéken kerülnek értékelésre.
Készletek: tényleges beszerzési áron kerülnek kimutatásra a mérlegben. A tételes leltárfelvételre 2023.12.31-én került sor. A leltár értékelésekor a tényleges készletérték FIFO módszerrel kerül meghatározásra.

A vállalkozás méretéből adódóan önköltség számítási szabályzat készítésére nem kötelezett.
A devizás tételek értékelése az előző üzleti évhez képest nem változott.
A külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek értékelése során a vállalkozó a számlavezető kereskedelmi bank árfolyamának alkalmazása mellett döntött.

Céltartalékot a vállalkozás garanciális és egyéb kötelezettségek fedezetére, jövőbeni kötelezettségekre általános szabályok szerint képez, ha szükséges.

Szabályzatok: a vállalkozás rendelkezik leltározási, pénzkezelési szabályzattal, melyek az előző üzleti évhez képest nem változtak.

A vállalkozás sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett.

Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, ill. ha a mérlegfőösszeg 2%-a nem haladja meg az 1 millió Ft- ot, akkor 1 millió Ft.
A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, a mérleg korábbi évekre vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz.
A kivételes nagyságú és előfordulású tételeket a társaság a számviteli politikájában akként határozta meg, hogy „A kivételes nagyságú vagy előfordulású bevétel, költség, ráfordítás értékhatára az éves árbevétel 20%-át meghaladó összeg.”
Tájékoztató rész:

A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma : 25  fő

A vállalkozás tulajdonosai belföldi magánszemélyek.
Az üzletvezetés előleget, kölcsönt nem kapott.
Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettség nem terheli a társaságot. Zálogjoggal biztosított kötelezettség nincs. Függő kötelezettségek, jövőbeni kötelezettségek és a mérlegben nem szereplő, de a pénzügyi helyzetértékelés szempontjából lényeges kötelezettség nem terheli a társaságot.
A tevékenység folytán környezetre káros, illetve veszélyes anyagok nem keletkeznek, a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök nincsenek. Népegészségügyi termékdíj törvényben meghatározott áruimport és forgalmazás nincs, így ezzel
kapcsolatos elszámolási, nyilvántartási és bevallási kötelezettség nem merül fel.
A társaság KIVA szerint adózik.
A beszámoló mellékletét képező kimutatások a kiegészítő melléklet előírásainak megfelelnek. A vagyoni, jövedelmi, pénzügyi helyzetet az előző évet a tárgyévvel összehasonlító mutatószámok teljes körűen bemutatják.

A vállalkozás könyvvizsgálatát a K+SZ Vitalitás Kft. (6500 Baja, Vadász u.2. Kamarai reg. szám: 000961) személyében Dr. Szöllősi Attila (6500 Baja, Platánfa u. 34/c., Regisztrációs száma: 002230) végezte. A könyvvizsgáló a könyvvizsgálaton kívül a társaság részére más szolgáltatást nem nyújtott és más díjazásban nem részesült.

A beszámolót összeállította: Hungarobilanz Kft
Beszámoló összeállításáért felelős mérlegképes könyvelő neve: Bédics Andrea
Regisztráció száma: MK 207970

A kiegészítő melléklet - Számviteli törvényben meghatározott - kötelező tartalmi elemei közül az előzőekben nem szereplő, be nem mutatott tételek nem fordultak elő a vállalkozásnál.


Adózott eredmény felosztása

Az OralMed Studio Kft. egyszerűsített éves beszámolóját a 2024. április 03-án megtartott taggyűlés elfogadta.

A taggyűlés osztalékot nem hagyott jóvá.

A mérleg és a bevallások valós adatokat tartalmaznak, egyezően a főkönyvi kivonat, a folyószámla (vevő, szállító), pénztár, bank és a leltár 2023. évi záró adataival.