KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

A társaság adatai A társaság neve:	P-Work Korlátolt Felelősségű Társaság
Rövid cégnév:	P-Work Kft.
Székhelye:	6710 Szeged Bodomi út 36.
Cégjegyzék-szám:	06-09-014445
Illetékes cégbíróság:	Szegedi Törvényszék Cégbírósága
Cégbejegyzés::	2009
KSH-szám:	14899913-8230-113-06
Gazdálkodási forma:	Korlátolt felelősségű társaság felszámolás alatt
Főtevékenység:	Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése
Adószám:	14899913-2-06
Adózási információk:	A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmazhatnak. Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik.
Könyvvizsgálat:	A tárgyévi beszámoló adatai – mivel arra sem a gazdálkodási forma, sem a nagyságrendek, sem más jogszabályi előírás alapján kötelezettség nincs – könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva.
Személyes adatok:	A beszámoló aláírására jogosult az ügyvezető

 Általános kiegészítések

A Kiegészítő Melléklet a P-Work Korlátolt Felelősségű Társaság 2015 január 1-től 2015 július 16-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. 2015.07.17-edikétőlelindult a felszámolási eljárás a társaság ellen. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak.

A vállalkozás tulajdonosai belföldi magánszemélyek. 

A vállalkozás tevékenységének bemutatása

Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban, az APEH felé történt bejelentés alapján, külön lapon tartalmazza. A társaság termelő nem végzett bevételszerző tevékenységet az időszakban.

 Számviteli politika

Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése:
A társaság számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott előírásoknak a megbízható és valós kép kialakítása érdekében történő alkalmazása. A nyilvántartások vezetése és a beszámoló elkészítése a vállalkozás folytatása elvén alapul, az eszközök és a kötelezettségek értékelésénél az óvatosság elvének figyelembevételével jár el a társaság.

Könyvvezetés

A vállalkozás nem működtet elkülönült vezetői számvitelt: nem használja a 6-7. számlaosztályt, következésképpen „B” típusú, forgalmi költséges eredménykimutatást nem készít.

Könyvvezetés módja:	Kettős könyvvitel
Beszámoló formája:	Egyszerűsített éves beszámoló „A” változat
Eredménykimutatás:	Összköltség eljárással („A” típusú)

Könyvvezetés pénzneme és nyelve: A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre.

Mérlegkészítés időpontja:

A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait tartalmazza. Az üzleti év a felszámolás közzétételének megelőző napjával készült időszakról készült el, mely 2015.07.16. A jelenlegi, 2015 gazdasági évre: 2015. augusztus 21.-edike a beszámoló elfogadásának napja.

Eszközök és Források értékelése

Az eszközök és források értékelésének általános szabályai
A mérlegben szereplő tételek értékének kiindulási alapja a bekerülési érték, tartalmát a számviteli törvény határozza meg. A mérlegben az eszközök és források könyv szerinti értéken szerepelnek, azaz bekerülési értéket az alábbiak módosítják:

• értékcsökkenés (terv szerinti és terven felüli)

• értékvesztés

• hitelezési veszteségként való leírás

• az árfolyam-különbözetek elszámolása

A vállalkozás nem él a piaci értéken való értékelés lehetőségével, továbbá nem alkalmazza a terven felüli értékcsökkenés, illetve az értékvesztés visszaírását. Ezen túlmenően a társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével.

Készletek nincsenek

Pénzkezelési szabályok a társaságnak nem volt számviteli politikája. Nem volt pénzkezelési szabályzata. A pénzt az ügyvezető kezelte.

Követelések nincsenek

Amortizációs politika a társaságnak nem voltak tárgyi eszközei

 

Összefoglaló

2015.7.16. beszámoló fő sorai	Ezer Ft
Jegyzett tőke	500
Saját tőke	– 15 301
Adózás előtti eredmény (veszteség)	– 10 480
Adófizetési kötelezettség	0
Adózott eredmény (veszteség)	– 10 480
Mérleg szerinti eredmény (veszteség)	– 10 480
Osztalékfizetési javaslat	0

Forgóeszközök 2015. július 16. záró értéke

Forgóeszközök részletezése	ezer Ft
B. Forgóeszközök összesen	106
IV. PÉNZESZKÖZÖK	106
1. Pénztár, csekkek	106
2. Bankbetétek

Forgóeszközökre vonatkozó kiegészítések:

A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök : a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe.

Aktív időbeli elhatárolások nem voltak

Passzív időbeli elhatárolások nem voltak

Céltartalékok képzése nem volt

Követelések, kötelezettségek  Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe.

EGYÉB KÖVETELÉSEK	ezer Ft
adók	15 396

Alkalmazott értékelési eljárások:

• a követelések az eredeti számlázott értéken kerültek kimutatásra

• a társaság bankbetétjének számlakivonattal történő egyeztetése megtörtént;

• időbeli elhatárolások nem voltak a társaságnál

• a kötelezettségek a beérkezett számlák szerinti értéken kerültek kimutatásra;

• A számviteli eljárásban bekövetkezett változások: a társaságnak az év során valamennyi tétele az előző évvel összehasonlítható, össze nem hasonlítható adat, tételátrendezések nem voltak.

• A társaság adószáma felfüggesztés alatt volt.

Az ügyvezetők díjazása 653eFt bér. Az üzletvezetés a kapott munkabér előleget rendezte.

Társasági adóalapot módosító tételek
Adózás előtti eredményt növelő tételek nem voltak
Mérlegen kívüli tételek: nincsenek

Adózás előtti eredményt csökkentő tételek nem voltak

A beszámoló aláírására jogosult az ügyvezető.                     Szeged, 2015.augusztus 21.