Társas vállalkozások tevékenységeinek lekérdezése

Adószám	Név
20375991-2-04	PROTEA-PLUS KÖNYVVITELI BETÉTI TÁRSASÁG

TEÁOR'08:
8299	M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás
7490	M.n.s. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység
7022	Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás
6920	Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység
6311	Adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás
6209	Egyéb információ-technológiai szolgáltatás
4711	Élelmiszer jellegű bolti vegyes kiskereskedelem
4639	Élelmiszer, ital, dohányáru vegyes nagykereskedelme
4621	Gabona, dohány, vetőmag, takarmány nagykereskedelme

PROTEA-PLUS Könyvviteli Betéti Társaság 1. sz. melléklet Egyszerűsített Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" AZ EREDMÉNY FŐBB ÖSSZETEVŐI 2015.12.31. 2016.12.31. % A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 162  100% 136  100%  84% B. Pénzügyi műveletek eredménye           C. Adózás előtti eredmény 162  100% 136  100%  84% D. Adózott eredmény 146  90% 122  90%  75% Az eredményt meghatározó bevételek 4 229 4 217  100% Értékesítés nettó árbevétele 4 225  100% 4 211  100%  100% Egyéb bevételek 4  0% 6  0%  0% Pénzügyi műveletek bevételei           Költségek és ráfordítások 86 44  51% Egyéb ráfordítások 86  100% 44  100%  51% Pénzügyi műveletek ráfordításai           Bevételek és ráfordítások egyenlege 4 143 4 173  101% Egyenleg + Aktivált saját teljesítmények értéke 4 143 4 173  101% Anyagjellegű ráfordítások 2 105  51% 2 026  49%  49% Személyi jellegű ráfordítások 1 876  45% 1 976  47%  48% Értékcsökkenési leírás     35  1%  1% Adózás előtti eredmény 162  4% 136  3%  3% Eszközök (Aktívák) összesen 1 348 1 198  89% A. Befektetett eszközök     201  17%  15% B. Forgóeszközök 1 009  75% 863  72%  64% C. Aktív időbeli elhatárolások 339  25% 134  11%  10% Források (Passzívák) összesen 1 348 1 198  89% D. Saját tőke 736  55% 858  72%  64% E. Céltartalékok           F. Kötelezettségek 510  38% 333  28%  25% G. Passzív időbeli elhatárolások 102  8% 7  1%  1%

© 2016 xc.hu

PROTEA-PLUS Könyvviteli Betéti Társaság 2. sz. melléklet Egyszerűsített Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" Bevételek százalékos megoszlása 2015.12.31. 2016.12.31. % Értékesítés nettó árbevétele 4 225  100% 4 211  100%  100% Aktivált saját teljesítmények értéke           Bruttó árbevétel (termelési érték) 4 225  100% 4 211  100%  100% Egyéb bevételek 4  0% 6  0%  0%   KÖLTSÉGSZERKEZET (Összköltség eljárással) Üzemi (üzleti) tevékenység összes árbevétele 4 229 4 217  100% Anyagjellegű ráfordítások 2 105  50% 2 026  48%  48% Személyi jellegű ráfordítások 1 876  44% 1 976  47%  47% Értékcsökkenési leírás     35  1%  1% Egyéb ráfordítások 86  2% 44  1%  1% Összes költség és ráfordítás 4 067  96% 4 081  97%  97%     Nettó árbevétel (Aktivált saját teljesítmények nélkül) 4 229 4 217  100% Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 162  4% 136  3%  3%

© 2016 xc.hu

PROTEA-PLUS Könyvviteli Betéti Társaság 3. sz. melléklet Egyszerűsített Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" Forgási időtartamok napokban 2015.12.31. (365) 2016.12.31. (366) Beszedés időtartama: követelések / átlagos napi árbevétel 34 23 Forgóeszközök / árbevétel 1 napra 87 75 Készletek / átlagos napi árbevétel 0 0 Készletek / anyagjellegű ráfordítás napi átlaga 0 0   A pénzügyi helyzet rövidtávú mutatói Rövid lejáratú kötelezettségek 510 333  65% Likviditási mutató Forgóeszközök 1 009  198% 863  259%  169% Likviditási gyorsráta Forgóeszközök - Készletek 1 009  198% 863  259%  169% Pénzhányad Pénzeszközök + Értékpapírok 619  121% 603  181%  118% Hitelfedezettségi mutató Követelések 390  76% 260  78%  51% Dinamikus likviditás Üzemi tevékenység eredménye 162  32% 136  41%  27%   Vagyoni helyzet és tőkeszerkezet Saját tőke 736 858  117% Befektetett eszközök     201  23%  27% Tárgyi eszközök     201  23%  27% Kötelezettségek 510  69% 333  39%  45% Jegyzett tőke 40  5% 40  5%  5% Nyereség-visszaforgatás aránya (Tőkenövekedés mértéke) 146  20% 122  14%  17% Sajáttőke-arányos adózott eredmény (ROE) 146  20% 122  14%  17%   Jövedelmezőségi mutatók Értékesítés nettó árbevétele 4 225 4 211  100% Árbevétel-arányos adózott eredmény (ROS) 146  3% 122  3%  3% Mérlegfőösszeg (Összes eszköz) 1 348 1 198  89% Eszközhatékonyság: Eszköz-arányos adózott eredmény (ROA) 146  11% 122  10%  9% Forgóeszközök - Rövid lejáratú kötelezettségek 499 530  106% Múködőtőke-arányos adózott eredmény 146  29% 122  23%  24%   Alaptőke jövedelmezősége Jegyzett tőke 40 40  100% Adózott eredmény 146  365% 122  305%  305%

© 2016 xc.hu

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

A társaság adatai

A társaság neve:	PROTEA-PLUS Könyvviteli Betéti Társaság
Rövid cégnév:	—
Székhelye:	5525 Füzesgyarmat Hunyadi utca 3.
Telephelyek:	—
Cégjegyzék-szám:	04-06-005795
Illetékes cégbíróság:	Gyulai Törvényszék Cégbírósága
Bejegyzés kelte:	1999.07.06.
KSH-szám:	20375991-6920-117-04
Gazdálkodási forma:	117 Betéti társaság
Főtevékenység:	Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység
Adószám:	20375991-2-04
Adózási információk:	A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmazhatnak. Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik.
Könyvvizsgálat:	A tárgyévi beszámoló adatai – mivel arra sem a gazdálkodási forma, sem a nagyságrendek, sem más jogszabályi előírás alapján kötelezettség nincs – könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva.
Személyes adatok:	A beszámoló aláírására jogosult, és a beszámolót beküldő magánszemélyeknek a nevükön túli összes személyes adata a Cégszolgálat honlapján, jelen beszámoló online beküldésére felhasznált elektronikus űrlapon található.

  Általános kiegészítések
A Kiegészítő Melléklet a PROTEA-PLUS Könyvviteli Betéti Társaság 2016 január 1-től 2016 december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak.

A vállalkozás tevékenységének bemutatása
A BT. számviteli szolgáltatást, cégek komplett könyvelését, adózását végzi szolgáltatásban. Az árbevételt a piaci verseny miatt, illetve a településünk vállalkozásokban szegény volta miatt nyomott árak határolják be. Ügyfeleink folyamatosan változna (néhány állandó ügyfél kivételével) mert megszűnnek, más könyvelőhöz mennek, míg néhányan más könyvelőtőöl jönnek hozzánk.

  Számviteli politika

Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése:
A társaság számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott előírásoknak a megbízható és valós kép kialakítása érdekében történő alkalmazása. A számviteli alapelvektől a cég eltérést nem tervez. A nyilvántartások vezetése és a beszámoló elkészítése a vállalkozás folytatása elvén alapul, az eszközök és a kötelezettségek értékelésénél az óvatosság elvének figyelembevételével jár el a társaság.

Könyvvezetés
A vállalkozás nem működtet elkülönült vezetői számvitelt: nem használja a 6-7. számlaosztályt, következésképpen „B” típusú, forgalmi költséges eredménykimutatást nem készít.

Könyvvezetés módja:	Kettős könyvvitel
Beszámoló formája:	Egyszerűsített éves beszámoló „A” változat
Eredménykimutatás:	Összköltség eljárással („A” típusú)

Könyvvezetés pénzneme és nyelve: A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése estén a magyar nyelvű szöveg az irányadó.

Mérlegkészítés időpontja:
A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait tartalmazza. Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31. A mérlegkészítés időpontja általában legkésőbb a tárgyévet követő év április 30, rendkívüli körülmények által indokolt esetben a közzétételre nyitva álló határidőt megelőző nap. A jelenlegi, 2016 gazdasági évre: 2017. április 28.

 
Eszközök és Források értékelése

Az eszközök és források értékelésének általános szabályai
A mérlegben szereplő tételek értékének kiindulási alapja a bekerülési érték, tartalmát a számviteli törvény határozza meg. A mérlegben az eszközök és források könyv szerinti értéken szerepelnek, azaz bekerülési értéket az alábbiak módosítják:

• értékcsökkenés (terv szerinti és terven felüli)
• értékvesztés
• hitelezési veszteségként való leírás
• az árfolyam-különbözetek elszámolása

A vállalkozás nem él a piaci értéken való értékelés lehetőségével, továbbá nem alkalmazza a terven felüli értékcsökkenés, illetve az értékvesztés visszaírását. Ezen túlmenően a társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével, elsősorban azért, mert a társaság gazdasági eseményei között nem számottevő a pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos gazdasági esemény.

Készletek
A vásárolt készletek tényleges beszerzési áron szerepelnek a mérlegben, csökkentve a számviteli törvény szerint elszámolandó értékvesztés összegével. A saját termelésű készletek értékelése szűkített önköltségi áron történik.

Leltározási szabályok
Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak magfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Pénzkezelési szabályok
A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Követelések
A követelések az adós által elismert összegben szerepelnek a könyvekben. Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló pénzügyileg nem rendezett követelésnél az egyéb ráfordítások terhére értékvesztést nem számol el.
A követelések minősítési szempontjai:
Kétes, ha a követelés kiegyenlítése az összeg és az időpont tekintetében bizonytalan. Behajthatatlan, ha elévült, vagy nincs kitől követelni (pl. az adós megszűnt), vagy ha a bírósági végrehajtás eredménytelen. Csőd, felszámolási eljárás esetén a követelés csak a megegyezés alapján az elengedett összeg erejéig minősül behajthatatlannak.

  Amortizációs politika

Értékcsökkenési leírás elszámolása
Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése – az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével – általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Az egyes eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvény által elfogadott kulcsokkal, ha az összhangban van az adott eszköz tényleges elhasználódásával.

Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága
Az értékcsökkenési leírás elszámolása – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában – üzleti évenként  egy alkalommal történik, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.

Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása
A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Esetükben értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.

  Az eredménykimutatás és a mérleg elemzése
Az 1-3 melléklet mutatószámai segítségével külön magyarázat nélkül könnyedén összehasonlítható a tárgyév és az előző év gazdálkodása. A táblázatokban összegszerű és százalékos adatok találhatók. Mindegyik kiértékelő tábla rendelkezik egy fő sorral, amelyhez a többi sor értékadatainak mind a tárgyév, mind az előző év oszlopában százalékos összehasonlítások tartoznak. A táblák utolsó oszlopa a tárgyév sorait az előző évi bázissal hasonlítja össze.

Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása
Az 1. számú melléklet az eredmény főbb összetevőit emeli ki, majd keletkezésüket elemzi. Az eredményt meghatározó bevételek tartalmazzák az összes bevételi kategóriát. Ezek: az árbevétel, mint a főtevékenység bevétele, az egyéb bevétel, mely mögött állhat eszközértékesítés, késedelmi kamatbevétel, esetleg visszautalt illetékbevétel. A pénzügyi műveletek bevételei a vállalkozás pénzeszközeinek forgatásából képződött bevételt, míg a rendkívüli bevétel az eseti jellegű, csak ebben az egyetlen tárgyévben előforduló bevételeket tartalmazhatja. Egyéb ráfordítás általában az iparűzési adó, és a kerekítési különbözet elszámolásából keletkezik. A pénzügyi műveletek ráfordítása átváltási árfolyam veszteség, míg a rendkívüli ráfordítások az eseti kiadásokat jelentik. A bevételek összegéből levont költségek és ráfordítások után megmaradó pénz az, ami a társaságnak a beszámolási időszak alatt az üzletmenettel kapcsolatos szokásos, felmerült költségeit és kiadásait lenne hivatott fedezni. A különbözet adja az adózás előtti eredményt. A táblázatból ránézésre el lehet dönteni, hogy arányaiban az anyagjellegű, vagy a személyi jellegű ráfordítás jelent-e eredményt meghatározó költségtételt.

Költségszerkezet alakulása
A 2. számú melléklet az egyéb, a pénzügyi, és a rendkívüli tényezőktől megtisztítva, a szokásos üzletmenettel kapcsolatos bevételeket méri össze az üzemi (üzleti) tevékenység költségeivel, és az üzemi (üzleti) tevékenység eredményével.

A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete
A 3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is.

Összefoglaló

2016.12.31. beszámoló fő sorai	Ezer Ft
Jegyzett tőke	40
Saját tőke	858
Adózás előtti eredmény (nyereség)	136
Adófizetési kötelezettség	14
Adózott eredmény (nyereség)	122

 

Eszközök, források összértékének alakulása
Az 1. számú melléklet lap alja tartalmazza. Ezeket a mutatókat a szakirodalomban külön nevesíteni szokták. A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját tőke a Tőkeerősség mutatója, a Kötelezettségek hányadát pedig Idegen tőke aránya mutatószámnak nevezik.
Befektetett pénzügyi eszközzel a vállalkozás nem rendelkezik.

Forgóeszközök 2016. december 31. záró értéke

Forgóeszközök részletezése	ezer Ft
B. Forgóeszközök összesen	863
III. KÉSZLETEK
1. Anyagok
2. Befejezetlen termelés és félkész termékek
3. Növendék-, hízó és egyéb állatok
4. Késztermékek
5. Áruk
6. Készletekre adott előlegek
III. KÖVETELÉSEK	260
1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)	256
2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
3. Követelések jelentős mértékeben tulajdonolt vállalkozással szemben
4. Követelések egyéb részesedési viszonyú vállalkozással szemben
5. Váltókövetelések
6. Egyéb követelések	4
7. Követelések értékelési különbözete
8. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
III. ÉRTÉKPAPÍROK
1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban
2. Jelentős tulajdoni részesedés
3. Egyéb részesedés
4. Saját részvények, saját üzletrészek
5. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	603
6. Értékpapírok értékelési különbözete
IV. PÉNZESZKÖZÖK	603
1. Pénztár, csekkek	114
2. Bankbetétek	489

Forgóeszközökre vonatkozó kiegészítések:
Az áruk és a forgóeszközök közötti készletekről a tételes leltárfelvételre december 31.-én került sor. A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök a bankszámla 2016. év utolsó banki kivonatán szereplő összeggel, a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe.

 

Aktív időbeli elhatárolások
134 eFt-ot számoltunk el.

Passzív időbeli elhatárolások
7 eFt-ot számoltunk el.

Céltartalékok képzése
Nem számoltunk el.

Követelések, kötelezettségek
Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. A határidőn túli követelések mérlegkészítésig kiegyenlítésre kerültek. Kétes kintlévőség nem volt.

EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK	ezer Ft
Személyi jövedelem adó	36
Szociális hozzájárulás	28
Foglalkoztatottakkal szembeni tartozás	70
Nyugdíjbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége	11
Egészségbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége	9
START kártyához kapcsolódó járulékok fizetési kötelezettsége
Magánnyugdíjpénztári tagdíjak fizetési kötelezettsége
Egyéb befizetési kötelezettségek
Áfa fizetési kötelezettség	140
Egészségügyi hozzájárulás fizetési kötelezettség	37
Innovációs járulék fizetési kötelezettség
Környezetvédelmi termékdíj fizetési kötelezettség
Munkaadói járulék fizetési kötelezettség
Munkavállalói járulék fizetési kötelezettség
Rehabilitációs járulék fizetési kötelezettség
Szakképzési járulék fizetési kötelezettség	1
Iparűzési adó fizetési kötelezettség	1

 
Általános előírások, kiegészítések

Alkalmazott értékelési eljárások:

• a követelések az eredeti számlázott értéken kerültek kimutatásra
• a társaság bankbetétjének számlakivonattal történő egyeztetése megtörtént;
• időbeli elhatárolások nem voltak a társaságnál
• a kötelezettségek a beérkezett számlák szerinti értéken kerültek kimutatásra;
• A számviteli eljárásban bekövetkezett változások: a társaságnak az év során valamennyi tétele az előző évvel összehasonlítható, össze nem hasonlítható adat, tételátrendezések nem voltak.

Tételes előírások, kiegészítések

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések:
Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem rendelkezik a cég. 2016 évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség ( kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. Céltartalék képzés, illetve felhasználás a tárgyévben nem volt.

Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A beszámolási időszakban elszámolt értékelési különbözet és értékvesztés elszámolása nem fordult elő.

Tájékoztató kiegészítések:
A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma 1 fő, melyből 0 fő fizikai állományú.
A személyi ráfordítások a következők szerint alakultak:

Megnevezés	Szellemi	Fizikai	Összes Ft
Bérköltség	1260		1260
Bérjárulékok	425		425
Személyi jellegű egyéb kifizetések	291		291
SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK:	1976		1976

Az ügyvezető díjazásban  részesült, évi 120 eFt
Az ügyvezető előleget, kölcsönt nem kapott.

 
Társasági adóalapot módosító tételek

Társasági adó módosító tétel nem volt 2016-ban.

Mérlegen kívüli tételek: 
1. Függő kötelezettségek nem terhelik a társaságot.
2. Jövőbeni kötelezettségek sem terhelik a társaságot.
3. Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettség nem terheli a társaságot.
4. Zálogjoggal biztosított kötelezettsége a társaságnak nincsen.
5. A mérlegben nem szereplő, de a pénzügyi helyzet szempontjából lényeges kötelezettség nem terheli a társaságot.

A beszámoló elkészítéséért felelős
A beszámoló elkészítésével megbízott személy az előírt mérlegképes könyvelői képesítéssel és a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik.
A beszámolót készítette: Veress Károly regisztrációs száma: 118721