KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

A társaság adatai

A társaság neve:	ABCOM Világítástechnika Nagykereskedelmi  Korlátolt Felelősségű Társaság
Rövid cégnév:	—
Székhelye:	6771 Szeged Magyar utca 100.
Telephelyek:	—
Cégjegyzék-szám:	06-09-015750
Illetékes cégbíróság:	Szegedi Törvényszék Cégbírósága
Bejegyzés kelte:	2010.07.16.
KSH-szám:	22770983-4647-113-06
Gazdálkodási forma:	Korlátolt felelősségű társaság
Főtevékenység:	Bútor, szőnyeg, világítóberendezés nagykereskedelme
Adószám:	22770983-2-06
Adózási információk:	A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmaznak. Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik.
Könyvvizsgálat:	A vállalkozás a számviteli törvény alapján könyvvizsgálatra kötelezett.
Személyes adatok:	A beszámoló aláírására jogosult, a könyvvizsgáló, és a beszámolót beküldő magánszemély nevén túli összes személyes adata a Cégszolgálat honlapján, jelen beszámoló online beküldésére felhasznált elektronikus űrlapon található.

  Általános kiegészítések
A Kiegészítő Melléklet a ABCOM Világítástechnika Nagykereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság 2019 január 01-től 2019 december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak.

Tulajdonosi szerkezet 

Név	%
belföldi magányszemély	100

 

A vállalkozás tevékenységének bemutatása

A kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban, az Adóhivatal felé történt bejelentés alapján, külön lap tartalmazza. A társaság termelő tevékenységet és fejlesztő tevékenységet folytat, főbb termékei: világítástechnikába használatos világítóberendezések tervezése, gyártása, továbbá légi, szárazföldi, tengeri, folyami és közúti tömegközlekedésben és teherszállításban használatos járművek irányítástechnológiai megoldásainak kiszolgálása.  A főtermékein kívül, a társaság nagy hangsúlyt fektet a nemzetközi piacok felkutatására, azok kiszolgálására. A társaság árbevételének jelentős részét alkotja, a saját fejlesztésű irányítástechnikában és számítástechnikában használatos kijelző rendszerekhez értékesített protokoll rendszerek továbbértékesítése. Az értékesítés elsősorban külföldi partnerek részére történik. Legnagyobb partnerei a társaságnak, olyan helyi és nemzetközi vállalatok, mely vállalatok a világítástechnikai, tömegközlekedési és irányítástechnikai területeken vezető helyi és nemzetközi szerepet töltenek be.  

Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése: A társaság
számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben
meghatározott előírásoknak a megbízható és valós kép kialakítása érdekében történő
alkalmazása. A számviteli alapelvektől a cég nem tért el.
A nyilvántartások vezetése és a beszámoló elkészítése a vállalkozás
folytatása elvén alapul, az eszközök és a kötelezettségek értékelésénél az
óvatosság elvének figyelembevételével jártunk el. A számviteli politikában
meghatározott kivételes nagyságú, vagy előfordulású bevételek, költségek és
ráfordítások a 2019. évi gazdálkodás során nem fordultak elő.

Könyvvezetés

Könyvvezetés módja:	Kettős könyvvitel
Beszámoló formája:	Egyszerűsített éves beszámoló „A” változat
Eredménykimutatás:	Összköltség eljárással („A” típusú)

Könyvvezetés pénzneme és nyelve: A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra.

Mérlegkészítés időpontja: A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait tartalmazza. Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31. A mérlegkészítés időpontja általában legkésőbb a tárgyévet követő év április 30, rendkívüli körülmények által indokolt esetben a közzétételre nyitva álló határidőt megelőző nap. A jelenlegi, 2019 gazdasági évre: 2020. szeptember 23. 

 

Az eszközök és források értékelésének általános szabályai 

A mérlegben szereplő tételek értékének kiindulási alapja a bekerülési érték, tartalmát a számviteli törvény határozza meg. A mérlegben az eszközök és források könyv szerinti értéken szerepelnek. Bekerülési értéket az alábbiak módosítják:

értékcsökkenés (terv szerinti és terven felüli)

értékvesztés
az árfolyam-különbözetek elszámolása

A vállalkozás nem él a piaci értéken való értékelés lehetőségével, továbbá nem alkalmazza a terven felüli értékcsökkenés, illetve az értékvesztés visszaírását. Ezen túlmenően a társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével. A külföldi pénznemben kifejezett tételek értékelése (nyilvántartásba vételkor, mérleg-fordulónapon, pénzügyi teljesítésük napján)  MNB-középárfolyamon történik. A vállalkozás a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek mérleg-fordulónapi összevont árfolyam-különbözetét akkor minősíti jelentősnek, ha az eléri az értékesítés nettó árbevételének a 2 %-át.

Készletek
A vásárolt készletek tényleges beszerzési áron szerepelnek a mérlegben, csökkentve a számviteli törvény szerint elszámolandó értékvesztés összegével. A saját termelésű készletek értékelése szűkített önköltségi áron történik.

Leltározási szabályok
Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak magfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Pénzkezelési szabályok
A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Követelések
A követelések az adós által elismert összegben szerepelnek a könyvekben. Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló pénzügyileg még  nem rendezett követelésnél az egyéb ráfordítások terhére értékvesztést 757eFt értékben számoltunk el. 

A követelések minősítési szempontjai:
Kétes, ha a követelés kiegyenlítése az összeg és az időpont tekintetében bizonytalan.
Behajthatatlan, ha elévült, vagy nincs kitől követelni (pl. az adós megszűnt), vagy ha a bírósági végrehajtás eredménytelen. Csőd, felszámolási eljárás esetén a követelés csak a megegyezés alapján az elengedett összeg erejéig minősül behajthatatlannak.

Értékcsökkenési leírás elszámolása
Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése – az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével – az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) kerül elszámolásra. Az egyes eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvény által elfogadott kulcsokkal, mert döntésünk alapján,  az összhangban van az adott eszköz tényleges elhasználódásával.

Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága
Az értékcsökkenési leírás elszámolása – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában – üzleti évenként egy alkalommal történik, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.

 

Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása
A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Esetükben értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.

Az eredménykimutatás és a mérleg elemzés

Az 1-3 melléklet mutatószámai segítségével összehasonlítható a tárgyév és az előző év gazdálkodása. A táblázatokban összegszerű és százalékos adatok találhatók. Mindegyik kiértékelő tábla rendelkezik egy fő sorral, amelyhez a többi sor értékadatainak mind a tárgyév, mind az előző év oszlopában százalékos összehasonlítások tartoznak. A táblák utolsó oszlopa a tárgyév sorait az előző évi bázissal hasonlítja össze.

Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása
Az 1. számú melléklet az eredmény főbb összetevőit emeli ki, majd keletkezésüket elemzi. Az eredményt meghatározó bevételek tartalmazzák az összes bevételi kategóriát. Ezek: az árbevétel, mint a főtevékenység bevétele, az egyéb bevétel, mely mögött kerekítési differencia és kisösszegű könyvelési korrekciós tételek állnak. A pénzügyi műveletek bevételei a vállalkozás pénzeszközeinek realizált árfolyam nyereségét tartalmazza, valamint kölöcsének az előírt kamatát 24eFt mutatja. Egyéb ráfordítás az iparűzési adó 1224eFT,  a kerekítési különbözet, követelések értékvesztése 1076eFT, építményadó 277eFT, valamint előző évben lekönyvelt, majd kiderült, hogy nem a társaság költsége volt, illetve egy 2017-es bevétel  helytelen könyvelését 112eFt mutatja. A pénzügyi műveletek ráfordítása pénzügyileg realizált átváltási árfolyam veszteség 44.698eFt.
A bevételek összegéből levont költségek és ráfordítások után megmaradó pénz az, ami a társaságnak a beszámolási időszak alatt az üzletmenettel kapcsolatos szokásos, felmerült költségeit és kiadásait hivatott fedezni. A különbözet adja az adózás előtti eredményt. A táblázatból el lehet dönteni, hogy arányaiban az anyagjellegű, vagy a személyi jellegű ráfordítás jelent-e eredményt meghatározó költségtételt.
A bevételek összegéből levont költségek és ráfordítások után megmaradó pénz az, ami a társaságnak a beszámolási időszak alatt az üzletmenettel kapcsolatos szokásos, felmerült költségeit és kiadásait hivatott fedezni. A különbözet adja az adózás előtti eredményt. A táblázatból el lehet dönteni, hogy arányaiban az anyagjellegű, vagy a személyi jellegű ráfordítás jelent-e eredményt meghatározó költségtételt.

Költségszerkezet alakulása
A 2. számú melléklet az egyéb, a pénzügyi, és a rendkívüli tényezőktől megtisztítva, a szokásos üzletmenettel kapcsolatos bevételeket méri össze az üzemi (üzleti) tevékenység költségeivel, és az üzemi (üzleti) tevékenység eredményével.

A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete
A 3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet, a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is.
Az összehasonlító táblázatok online elérhetősége: xc.hu/22770983

Összefoglaló

2019.12.31. beszámoló fő sorai	Ezer Ft
Jegyzett tőke	3 000
Saját tőke	61 933
Adózás előtti eredmény (nyereség)	29 121
Adófizetési kötelezettség	0
Adózott eredmény (nyereség)	29 121
Osztalékfizetési javaslat	0

 

Eszközök, források összértékének alakulása
Az 1. számú melléklet lap alja tartalmazza. Ezeket a mutatókat a szakirodalom külön nevesít. A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját tőke a Tőkeerősség mutatója, a Kötelezettségek hányadát pedig Idegen tőke aránya mutatószámnak nevezik.
Befektetett pénzügyi eszközzel a vállalkozás nem rendelkezik. 

Forgóeszközök 2019. december 31. záró értéke	ezer Ft
B. Forgóeszközök összesen	271936
III. KÉSZLETEK	23612
5. Áruk	23612
III. KÖVETELÉSEK	87231
1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)	80472
6. Egyéb követelések	6759
III. ÉRTÉKPAPÍROK
IV. PÉNZESZKÖZÖK	161093
1. Pénztár, csekkek	746
2. Bankbetétek	160093

 Forgóeszközökre vonatkozó kiegészítések:

Az áruk és a forgóeszközök közötti készletekről a tételes leltárfelvételre december 31.-én került sor. A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök a bankszámla 2019. év utolsó banki kivonatán szereplő összeggel, a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe.
A mérleg fordulónapja után esedékes olyan bevételek, amelyek a mérleggel lezárt időszakkal számolandók el, a lezárt időszakot illetik meg: 2019-es telefonköltség áthárítása 61eFT értékben és adott kölcsön után előírt kamatot 24eFt értékben mutatja.

Passzív időbeli elhatárolások 997eFt értékben
A mérleg fordulónapja előtt elszámolt olyan költségek, ráfordítások, amelyekből csak a következő évben lesz tényleges pénzkiadás. Ilyenek 2019-es tehergépkocsi bérleti díja, könyvvizsgálat, szemétdíj, ügyvédi munkadíj, telefondíj.

Követelések, kötelezettségek
Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. A határidőn túli követelésekre 757eFt értékben értékvesztést számoltunk el.  

Aktív időbeli elhatárolások 85eFt értékben
2019-es évet érintő kamatbevétel, valamint a telefonktsg áthárítás kiszámlázott bevétele.

Céltartalékok képzése nem volt

 

EGYÉB KÖVETELÉSEK	ezer Ft
Társasági adó és efo túlfizetés	382

 

EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK	ezer Ft
Személyi jövedelem adó	56
Foglalkoztatottakkal letiltása	42
Nyugdíjbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége	75
Egészségbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége	104
Szochó befizetési kötelezettségek	67
Áfa fizetési kötelezettség	1252
Szakképzési járulék fizetési kötelezettség	5
Iparűzési adó fizetési kötelezettség	836

Általános előírások, kiegészítések

Alklamazott értékelési eljárások
A követelések, kötelezettségek az eredeti, számlázott értéken kerültek kimutatásra;
A társaság bankbetétjeinek számlakivonattal történő egyeztetése megtörtént;
A társaság beszámolójának valmennyi tétele, az előző évvel összehasonlítható. Tétel átrendezések nem voltak.

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések:

Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem rendelkezik a cég. 2019 évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség ( kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. 
A beszámolási időszakban elszámolt értékelési különbözet elszámolása nem fordult elő.

Tájékoztató kiegészítések: 
A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma 4 fő, melyből 2 fő fizikai állományú. A személyi ráfordítások a következők szerint alakultak: 

Megnevezés	Szellemi	Fizikai	Összes Ft
Bérköltség	4128	1293	5421
Bérjárulékok	826	247	1073
Személyi jellegű egyéb kifizetések	0	0	0
SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK:	4954	1540	6494

Az ügyvezető alkalmazottja a társaságnak, bérköltsége  1788ezer forint. Az üzletvezetés előleget, kölcsönt nem kapott.

 

Társasági adóalapot módosító tételek

Adózás előtti eredményt növelő tételek	ezer Ft
Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték	5 457
Előző évi belső ellenőrzés ráfordítása	112
Értékvesztés elszámolt összege	1 076
Adott kamatmentes kölcsön kamata	8

Adózás előtti eredményt csökkentő tételek	ezer Ft
Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilvántartás szerinti érték	5 457
Fejlesztési tartalék	28 844
Kis- és középvállalkozások beruházási kedvezménye	1 473
Összesen	35 774

Mérlegen kívüli tételek:

1. Függő kötelezettségek nem terhelik a társaságot.
2. Jövőbeni kötelezettségek sem terhelik a társaságot.
3. Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettség nem terheli a társaságot.
4. Zálogjoggal biztosított kötelezettsége a társaságnak nincsen.
5. A mérlegben nem szereplő, de a pénzügyi helyzet szempontjából lényeges kötelezettség nem terheli a társaságot.

Járvány okozta gazdasági hatások

Felmértük és értékeltük a mérleg fordulónapját követően a mérlegkészítés napjáig - 2020.01.01-től 2020.09.23-ig - tartó időszakban bekövetkezett COVID-19 járványügyi hatását, figyelembe véve az ezzel összefüggésben meghozott kormányzati és egyéb intézkedéseket is.

Mindezek alapján arra a következtetésre jutottunk, hogy a járványnak bár van negatív hatása társaságunk működésére a jelentős árbevétel csökkenés miatt, de ez pénzügyi és likviditási helyzetünket, az eszközök és források mérlegben kimutatott értékelését, gazdasági tevékenységünket nem befolyásolja úgy, hogy ez bizonytalanná tenné társaságunk vállalkozás folytatására vonatkozó képességét. A rendkívüli helyzet ellenére sem várható a működés beszüntetése.

A beszámoló elkészítéséért felelős, az ügyvezető.

A beszámoló elkészítésével megbízott személy az előírt mérlegképes könyvelői képesítéssel és a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel rendelkezik.
A beszámolót készítette: Tiszai Tímea regisztrációs száma: 016585