Társas vállalkozások tevékenységeinek lekérdezése

Adószám	Név
23135897-2-02	HORVÁTH-TRADE-KER KERESKEDELMI ÉS SZOLGÁLTATÓ KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG

TEÁOR'08:
4778	Egyéb m.n.s. új áru kiskereskedelme
4776	Dísznövény, vetőmag, műtrágya, hobbiállat-eledel kiskereskedelme
4752	Vasáru-, festék-, üveg-kiskereskedelem
4721	Zöldség, gyümölcs kiskereskedelme
4675	Vegyi áru nagykereskedelme
4673	Fa-, építőanyag-, szaniteráru-nagykereskedelem
4671	Üzem-, tüzelőanyag nagykereskedelme
4631	Zöldség-, gyümölcs-nagykereskedelem
4511	Személygépjármű-, könnyűgépjármű kereskedelem
4213	Híd, alagút építése
4211	Út, autópálya építése
3299	Egyéb m.n.s. feldolgozóipari tevékenység
2361	Építési betontermék gyártása
9602	Fodrászat, szépségápolás
4941	Közúti áruszállítás

HORVÁTH-TRADE-KER Kereskedelmi és Szolgáltató 1. sz. melléklet Korlátolt Felelősségű Társaság Egyszerűsített Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" AZ EREDMÉNY FŐBB ÖSSZETEVŐI 2015.12.31. 2016.12.31. % A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 12 108  107% 15 790  107%  139% B. Pénzügyi műveletek eredménye - 752 - 7% - 969 - 7% - 9% C. Adózás előtti eredmény 11 356  100% 14 821  100%  131% D. Adózott eredmény 10 205  90% 13 901  94%  122% Az eredményt meghatározó bevételek 243 195 247 742  102% Értékesítés nettó árbevétele 237 747  98% 237 306  96%  98% Egyéb bevételek 5 448  2% 10 436  4%  4% Pénzügyi műveletek bevételei           Költségek és ráfordítások 5 783 12 237  212% Egyéb ráfordítások 5 031  87% 11 268  92%  195% Pénzügyi műveletek ráfordításai 752  13% 969  8%  17% Bevételek és ráfordítások egyenlege 237 412 235 505  99% Egyenleg + Aktivált saját teljesítmények értéke 237 412 235 505  99% Anyagjellegű ráfordítások 210 807  89% 206 715  88%  87% Személyi jellegű ráfordítások 9 933  4% 7 361  3%  3% Értékcsökkenési leírás 5 316  2% 6 608  3%  3% Adózás előtti eredmény 11 356  5% 14 821  6%  6% Eszközök (Aktívák) összesen 115 230 213 805  186% A. Befektetett eszközök 40 664  35% 119 537  56%  104% B. Forgóeszközök 74 427  65% 94 165  44%  82% C. Aktív időbeli elhatárolások 139  0% 103  0%  0% Források (Passzívák) összesen 115 230 213 805  186% D. Saját tőke 68 769  60% 82 670  39%  72% E. Céltartalékok           F. Kötelezettségek 34 846  30% 54 202  25%  47% G. Passzív időbeli elhatárolások 11 615  10% 76 933  36%  67%

© 2016 xc.hu

HORVÁTH-TRADE-KER Kereskedelmi és Szolgáltató 2. sz. melléklet Korlátolt Felelősségű Társaság Egyszerűsített Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" Bevételek százalékos megoszlása 2015.12.31. 2016.12.31. % Értékesítés nettó árbevétele 237 747  98% 237 306  96%  98% Aktivált saját teljesítmények értéke           Bruttó árbevétel (termelési érték) 237 747  98% 237 306  96%  98% Egyéb bevételek 5 448  2% 10 436  4%  4%   KÖLTSÉGSZERKEZET (Összköltség eljárással) Üzemi (üzleti) tevékenység összes árbevétele 243 195 247 742  102% Anyagjellegű ráfordítások 210 807  87% 206 715  83%  85% Személyi jellegű ráfordítások 9 933  4% 7 361  3%  3% Értékcsökkenési leírás 5 316  2% 6 608  3%  3% Egyéb ráfordítások 5 031  2% 11 268  5%  5% Összes költség és ráfordítás 231 087  95% 231 952  94%  95%     Nettó árbevétel (Aktivált saját teljesítmények nélkül) 243 195 247 742  102% Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 12 108  5% 15 790  6%  6%

© 2016 xc.hu

HORVÁTH-TRADE-KER Kereskedelmi és Szolgáltató 3. sz. melléklet Korlátolt Felelősségű Társaság Egyszerűsített Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" Forgási időtartamok napokban 2015.12.31. (365) 2016.12.31. (366) Beszedés időtartama: követelések / átlagos napi árbevétel 73 137 Forgóeszközök / árbevétel 1 napra 114 145 Készletek / átlagos napi árbevétel 7 7 Készletek / anyagjellegű ráfordítás napi átlaga 8 8   A pénzügyi helyzet rövidtávú mutatói Rövid lejáratú kötelezettségek 34 846 49 202  141% Likviditási mutató Forgóeszközök 74 427  214% 94 165  191%  270% Likviditási gyorsráta Forgóeszközök - Készletek 69 939  201% 89 677  182%  257% Pénzhányad Pénzeszközök + Értékpapírok 22 091  63% 999  2%  3% Hitelfedezettségi mutató Követelések 47 848  137% 88 678  180%  254% Dinamikus likviditás Üzemi tevékenység eredménye 12 108  35% 15 790  32%  45%   Vagyoni helyzet és tőkeszerkezet Saját tőke 68 769 82 670  120% Befektetett eszközök 40 664  59% 119 537  145%  174% Tárgyi eszközök 40 664  59% 119 537  145%  174% Kötelezettségek 34 846  51% 54 202  66%  79% Jegyzett tőke 500  1% 500  1%  1% Nyereség-visszaforgatás aránya (Tőkenövekedés mértéke) 10 205  15% 13 901  17%  20% Sajáttőke-arányos adózott eredmény (ROE) 10 205  15% 13 901  17%  20%   Jövedelmezőségi mutatók Értékesítés nettó árbevétele 237 747 237 306  100% Árbevétel-arányos adózott eredmény (ROS) 10 205  4% 13 901  6%  6% Mérlegfőösszeg (Összes eszköz) 115 230 213 805  186% Eszközhatékonyság: Eszköz-arányos adózott eredmény (ROA) 10 205  9% 13 901  7%  12% Forgóeszközök - Rövid lejáratú kötelezettségek 39 581 44 963  114% Múködőtőke-arányos adózott eredmény 10 205  26% 13 901  31%  35%   Alaptőke jövedelmezősége Jegyzett tőke 500 500  100% Adózott eredmény 10 205  20X 13 901  28X  28X

© 2016 xc.hu

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

A társaság adatai

A társaság neve:	HORVÁTH-TRADE-KER Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság
Rövid cégnév:	—
Székhelye:	7672 Boda Rákóczi út 14.
Telephelyek:	—
Cégjegyzék-szám:	02-09-076909
Illetékes cégbíróság:	Pécsi Törvényszék Cégbírósága
Bejegyzés kelte:	2011.01.28.
KSH-szám:	23135897-4211-113-02
Gazdálkodási forma:	Korlátolt felelősségű társaság
Főtevékenység:	Út, autópálya építése
Adószám:	23135897-2-02
Adózási információk:	A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmazhatnak. Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik.
Könyvvizsgálat:	A tárgyévi beszámoló adatai – mivel arra sem a gazdálkodási forma, sem a nagyságrendek, sem más jogszabályi előírás alapján kötelezettség nincs – könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva.
Személyes adatok:	A beszámoló aláírására jogosult, és a beszámolót beküldő magánszemélyeknek a nevükön túli összes személyes adata a Cégszolgálat honlapján, jelen beszámoló online beküldésére felhasznált elektronikus űrlapon található.

  Általános kiegészítések
A Kiegészítő Melléklet a HORVÁTH-TRADE-KER Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság 2016 január 01-től 2016 december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak.

Tulajdonosi szerkezet
A vállalkozás tulajdonosai és részesedésük hányada:

Név	%
Horváth József Zoltán	100

A vállalkozás tevékenységének bemutatása
Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban, az Adóhivatal felé történt bejelentés alapján, külön lapon tartalmazza.

  Számviteli politika

Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése:
A társaság számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott előírásoknak a megbízható és valós kép kialakítása érdekében történő alkalmazása. A számviteli alapelvektől a cég eltérést nem tervez. A nyilvántartások vezetése és a beszámoló elkészítése a vállalkozás folytatása elvén alapul, az eszközök és a kötelezettségek értékelésénél az óvatosság elvének figyelembevételével jár el a társaság. A számviteli politikában meghatározott kivételes nagyságú, vagy előfordulású bevételek, költségek és ráfordítások a 2016. évi gazdálkodás során nem fordultak elő.

Könyvvezetés
A vállalkozás nem működtet elkülönült vezetői számvitelt: nem használja a 6-7. számlaosztályt, következésképpen „B” típusú, forgalmi költséges eredménykimutatást nem készít.

Könyvvezetés módja:	Kettős könyvvitel
Beszámoló formája:	Egyszerűsített éves beszámoló „A” változat
Eredménykimutatás:	Összköltség eljárással („A” típusú)

Könyvvezetés pénzneme és nyelve: A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése estén a magyar nyelvű szöveg az irányadó.

Mérlegkészítés időpontja:
A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait tartalmazza. Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31. A mérlegkészítés időpontja általában legkésőbb a tárgyévet követő év április 30, rendkívüli körülmények által indokolt esetben a közzétételre nyitva álló határidőt megelőző nap. A jelenlegi, 2016 gazdasági évre: 2017. május 31.

 
Eszközök és Források értékelése

Az eszközök és források értékelésének általános szabályai
A mérlegben szereplő tételek értékének kiindulási alapja a bekerülési érték, tartalmát a számviteli törvény határozza meg. A mérlegben az eszközök és források könyv szerinti értéken szerepelnek, azaz bekerülési értéket az alábbiak módosítják:

• értékcsökkenés (terv szerinti és terven felüli)
• értékvesztés
• hitelezési veszteségként való leírás
• az árfolyam-különbözetek elszámolása

A vállalkozás nem él a piaci értéken való értékelés lehetőségével, továbbá nem alkalmazza a terven felüli értékcsökkenés, illetve az értékvesztés visszaírását. Ezen túlmenően a társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével, elsősorban azért, mert a társaság gazdasági eseményei között nem számottevő a pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos gazdasági esemény. A külföldi pénznemben kifejezett tételek értékelése (nyilvántartásba vételkor, mérleg-fordulónapon, pénzügyi teljesítésük napján)  MNB-középárfolyamon történik. A vállalkozás a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek mérleg-fordulónapi összevont árfolyam-különbözetét akkor minősíti jelentősnek, ha az eléri az értékesítés nettó árbevételének a 2 %-át.

Készletek
A vásárolt készletek tényleges beszerzési áron szerepelnek a mérlegben, csökkentve a számviteli törvény szerint elszámolandó értékvesztés összegével. A saját termelésű készletek értékelése szűkített önköltségi áron történik.

Leltározási szabályok
Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak magfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Pénzkezelési szabályok
A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Követelések
A követelések az adós által elismert összegben szerepelnek a könyvekben. Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló pénzügyileg nem rendezett követelésnél az egyéb ráfordítások terhére értékvesztést nem számol el.
A követelések minősítési szempontjai:
Kétes, ha a követelés kiegyenlítése az összeg és az időpont tekintetében bizonytalan. Behajthatatlan, ha elévült, vagy nincs kitől követelni (pl. az adós megszűnt), vagy ha a bírósági végrehajtás eredménytelen. Csőd, felszámolási eljárás esetén a követelés csak a megegyezés alapján az elengedett összeg erejéig minősül behajthatatlannak.

  Amortizációs politika

Értékcsökkenési leírás elszámolása
Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése – az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével – általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Az egyes eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvény által elfogadott kulcsokkal, ha az összhangban van az adott eszköz tényleges elhasználódásával.

Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága
Az értékcsökkenési leírás elszámolása – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában – üzleti évenként ? egy alkalommal történik, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.

Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása
A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Esetükben értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.

  Az eredménykimutatás és a mérleg elemzése
Az 1-3 melléklet mutatószámai segítségével külön magyarázat nélkül könnyedén összehasonlítható a tárgyév és az előző év gazdálkodása. A táblázatokban összegszerű és százalékos adatok találhatók. Mindegyik kiértékelő tábla rendelkezik egy fő sorral, amelyhez a többi sor értékadatainak mind a tárgyév, mind az előző év oszlopában százalékos összehasonlítások tartoznak. A táblák utolsó oszlopa a tárgyév sorait az előző évi bázissal hasonlítja össze.

Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása
Az 1. számú melléklet az eredmény főbb összetevőit emeli ki, majd keletkezésüket elemzi. Az eredményt meghatározó bevételek tartalmazzák az összes bevételi kategóriát. Ezek: az árbevétel, mint a főtevékenység bevétele, az egyéb bevétel, mely mögött állhat eszközértékesítés, késedelmi kamatbevétel, esetleg visszautalt illetékbevétel. A pénzügyi műveletek bevételei a vállalkozás pénzeszközeinek forgatásából képződött bevételt, míg a rendkívüli bevétel az eseti jellegű, csak ebben az egyetlen tárgyévben előforduló bevételeket tartalmazhatja. Egyéb ráfordítás általában az iparűzési adó, és a kerekítési különbözet elszámolásából keletkezik. A pénzügyi műveletek ráfordítása átváltási árfolyam veszteség, míg a rendkívüli ráfordítások az eseti kiadásokat jelentik. A bevételek összegéből levont költségek és ráfordítások után megmaradó pénz az, ami a társaságnak a beszámolási időszak alatt az üzletmenettel kapcsolatos szokásos, felmerült költségeit és kiadásait lenne hivatott fedezni. A különbözet adja az adózás előtti eredményt. A táblázatból ránézésre el lehet dönteni, hogy arányaiban az anyagjellegű, vagy a személyi jellegű ráfordítás jelent-e eredményt meghatározó költségtételt.

Költségszerkezet alakulása
A 2. számú melléklet az egyéb, a pénzügyi, és a rendkívüli tényezőktől megtisztítva, a szokásos üzletmenettel kapcsolatos bevételeket méri össze az üzemi (üzleti) tevékenység költségeivel, és az üzemi (üzleti) tevékenység eredményével.

A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete
A 3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is.

Összefoglaló

2016.12.31. beszámoló fő sorai	Ezer Ft
Jegyzett tőke	500
Saját tőke	82 670
Adózás előtti eredmény (nyereség)	14 821
Adófizetési kötelezettség	920
Adózott eredmény (nyereség)	13 901
Osztalékfizetési javaslat	0

 

Eszközök, források összértékének alakulása
Az 1. számú melléklet lap alja tartalmazza. Ezeket a mutatókat a szakirodalomban külön nevesíteni szokták. A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját tőke a Tőkeerősség mutatója, a Kötelezettségek hányadát pedig Idegen tőke aránya mutatószámnak nevezik.
Befektetett pénzügyi eszközzel a vállalkozás nem rendelkezik.

Forgóeszközök 2016. december 31. záró értéke

Forgóeszközök részletezése	ezer Ft
B. Forgóeszközök összesen
III. KÉSZLETEK	4488
1. Anyagok	3000
2. Befejezetlen termelés és félkész termékek
3. Növendék-, hízó és egyéb állatok
4. Késztermékek
5. Áruk
6. Készletekre adott előlegek	1488
III. KÖVETELÉSEK	88678
1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)	87926
2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
3. Követelések jelentős mértékeben tulajdonolt vállalkozással szemben
4. Követelések egyéb részesedési viszonyú vállalkozással szemben
5. Váltókövetelések
6. Egyéb követelések	752
7. Követelések értékelési különbözete
8. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
III. ÉRTÉKPAPÍROK
1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban
2. Jelentős tulajdoni részesedés
3. Egyéb részesedés
4. Saját részvények, saját üzletrészek
5. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
6. Értékpapírok értékelési különbözete
IV. PÉNZESZKÖZÖK	999
1. Pénztár, csekkek	999
2. Bankbetétek

Forgóeszközökre vonatkozó kiegészítések:
Az áruk és a forgóeszközök közötti készletekről a tételes leltárfelvételre december 31.-én került sor. A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök a bankszámla 2016. év utolsó banki kivonatán szereplő összeggel, a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe.

 

Aktív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja után esedékes olyan bevételek, amelyek a mérleggel lezárt időszakkal számolandók el, a lezárt időszakot illetik meg.

Passzív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja előtt elszámolt olyan költségek, ráfordítások, amelyekből csak a következő évben lesz tényleges pénzkiadás.

Céltartalékok képzése
A vállalkozás a számviteli törvény 41. §.1. bekezdésében meghatározott esetekben képez céltartalékot az adózás előtti eredmény terhére az egyéb ráfordítások között.

Követelések, kötelezettségek
Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. A határidőn túli követelések mérlegkészítésig kiegyenlítésre kerültek. Kétes kintlévőség nem volt.

EGYÉB KÖVETELÉSEK	ezer Ft
Társasági adó túlfizetés	195

EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK	ezer Ft
Személyi jövedelem adó	94
Kommunális adó fizetési kötelezettség
Letiltás	123
Nyugdíjbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége	168
Egészségbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége	67
START kártyához kapcsolódó járulékok fizetési kötelezettsége
Magánnyugdíjpénztári tagdíjak fizetési kötelezettsége
Bírság, pótlék	1668
Áfa fizetési kötelezettség	1427
Szállítók	19591
Folyószámla hitel	24372
Környezetvédelmi termékdíj fizetési kötelezettség
Munkaadói járulék fizetési kötelezettség
Munkavállalói járulék fizetési kötelezettség
Rehabilitációs járulék fizetési kötelezettség
Szakképzési járulék fizetési kötelezettség	8
Vállalkozói járulék fizetési kötelezettség
Iparűzési adó fizetési kötelezettség	1684

 
Általános előírások, kiegészítések

Alkalmazott értékelési eljárások:

• a követelések az eredeti számlázott értéken kerültek kimutatásra
• a társaság bankbetétjének számlakivonattal történő egyeztetése megtörtént;
• időbeli elhatárolások nem voltak a társaságnál
• a kötelezettségek a beérkezett számlák szerinti értéken kerültek kimutatásra;
• A számviteli eljárásban bekövetkezett változások: a társaságnak az év során valamennyi tétele az előző évvel összehasonlítható, össze nem hasonlítható adat, tételátrendezések nem voltak.

Tételes előírások, kiegészítések

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések:
Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem rendelkezik a cég. 2016 évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség ( kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. Céltartalék képzés, illetve felhasználás a tárgyévben nem volt.

Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A beszámolási időszakban elszámolt értékelési különbözet és értékvesztés elszámolása nem fordult elő.

Tájékoztató kiegészítések:
A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma 8 fő, melyből 8 fő fizikai állományú.
A személyi ráfordítások a következők szerint alakultak:

Megnevezés	Szellemi	Fizikai	Összes Ft
Bérköltség		6205	6205
Bérjárulékok		1156	1156
Személyi jellegű egyéb kifizetések
SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK:		7361	7361

 
Társasági adóalapot módosító tételek

Adózás előtti eredményt növelő tételek

	ezer Ft
Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték	15217
Céltartalék elismerten felüli része
Adóellenőrzés, önellenőrzés ráfordítása	1148
Értékvesztés elszámolt összege
Adomány elszámolt teljes összege
Egyéb	633
Összesen	16998

Adózás előtti eredményt csökkentő tételek

	ezer Ft
Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilvántartás szerinti érték	15217
Előző évek elhatárolt veszteségéből adóévben felh. összeg
Céltartalék (előző évi)
Fejlesztési tartalék	7400
Szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény
Képzőművészeti alkotás beszerzése
Adóévben visszaírt értékvesztés
Kis- és középvállalkozások beruházási kedvezménye
Adomány (igazolás alapján)
Összesen	22617

Mérlegen kívüli tételek: 
1. Függő kötelezettségek nem terhelik a társaságot.
2. Jövőbeni kötelezettségek sem terhelik a társaságot.
3. Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettség nem terheli a társaságot.