Társas vállalkozások tevékenységeinek lekérdezése

Adószám	Név
24223779-2-09	SZINOBOR KERESKEDELMI ÉS SZOLGÁLTATÓ KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG

TEÁOR'08:
0990	Egyéb bányászati szolgáltatás
0910	Kőolaj-, földgáz-kitermelési szolgáltatás
0899	Egyéb m.n.s. bányászat
0893	Sókitermelés
0892	Tőzegkitermelés
0891	Vegyi ásvány bányászata
0812	Kavics-, homok-, agyagbányászat
0811	Kőfejtés, gipsz, kréta bányászata
0729	Színesfém érc bányászata
0721	Urán-, tóriumérc-bányászat
0710	Vasércbányászat
0620	Földgázkitermelés
0610	Kőolaj-kitermelés
0520	Barnaszén-, lignitbányászat
0510	Feketeszén-bányászat
9609	M.n.s. egyéb személyi szolgáltatás
9604	Fizikai közérzetet javító szolgáltatás
9602	Fodrászat, szépségápolás
9601	Textil, szőrme mosása, tisztítása
9329	M.n.s. egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység
9321	Vidámparki, szórakoztatóparki tevékenység
9319	Egyéb sporttevékenység
9313	Testedzési szolgáltatás
9311	Sportlétesítmény működtetése
5610	Éttermi, mozgó vendéglátás
4799	Egyéb nem bolti, piaci kiskereskedelem
4789	Egyéb áruk piaci kiskereskedelme
4782	Textil, ruházat, lábbeli piaci kiskereskedelme
4781	Élelmiszer, ital, dohányáru piaci kiskereskedelme
4778	Egyéb m.n.s. új áru kiskereskedelme
4776	Dísznövény, vetőmag, műtrágya, hobbiállat-eledel kiskereskedelme
4775	Illatszer-kiskereskedelem
4772	Lábbeli-, bőráru-kiskereskedelem
4771	Ruházat kiskereskedelem
4751	Textil-kiskereskedelem
4729	Egyéb élelmiszer-kiskereskedelem
4726	Dohányáru-kiskereskedelem
4725	Ital-kiskereskedelem
4724	Kenyér-, pékáru-, édesség-kiskereskedelem
4723	Hal kiskereskedelme
4722	Hús-, húsáru kiskereskedelme
4721	Zöldség, gyümölcs kiskereskedelme
4711	Élelmiszer jellegű bolti vegyes kiskereskedelem
4675	Vegyi áru nagykereskedelme
4645	Illatszer nagykereskedelme
4644	Porcelán-, üvegáru-, tisztítószer-nagykereskedelem
4642	Ruházat, lábbeli nagykereskedelme
4641	Textil-nagykereskedelem
4639	Élelmiszer, ital, dohányáru vegyes nagykereskedelme
4638	Egyéb élelmiszer nagykereskedelme
4637	Kávé-, tea-, kakaó-, fűszer-nagykereskedelem
4636	Cukor, édesség nagykereskedelme
4635	Dohányáru nagykereskedelme
4634	Ital nagykereskedelme
4633	Tejtermék, tojás, zsiradék nagykereskedelme
4632	Hús-, húskészítmény nagykereskedelme
4631	Zöldség-, gyümölcs-nagykereskedelem
4623	Élőállat nagykereskedelme
4621	Gabona, dohány, vetőmag, takarmány nagykereskedelme
4617	Élelmiszer, ital, dohányáru ügynöki nagykereskedelme
4616	Textil, ruházat, lábbeli, bőráru ügynöki nagykereskedelme
4613	Fa-, építési anyag ügynöki nagykereskedelme
4612	Alapanyag, üzemanyag ügynöki nagykereskedelme
4611	Mezőgazdasági termék ügynöki nagykereskedelme
4399	Egyéb speciális szaképítés m.n.s.
4391	Tetőfedés, tetőszerkezet-építés
4339	Egyéb befejező építés m.n.s.
4334	Festés, üvegezés
4333	Padló-, falburkolás
4332	Épületasztalos-szerkezet szerelése
4331	Vakolás
4329	Egyéb épületgépészeti szerelés
4322	Víz-, gáz-, fűtés-, légkondicionáló-szerelés
4321	Villanyszerelés
4313	Talajmintavétel, próbafúrás
4312	Építési terület előkészítése
4311	Bontás
4299	Egyéb m.n.s. építés
4291	Vízi létesítmény építése
4222	Elektromos, híradás-technikai célú közmű építése
4221	Folyadék szállítására szolgáló közmű építése
4213	Híd, alagút építése
4212	Vasút építése
4211	Út, autópálya építése
4120	Lakó- és nem lakó épület építése
4110	Épületépítési projekt szervezése
1092	Hobbiállat-eledel gyártása
1091	Haszonállat-eledel gyártása
1089	M.n.s. egyéb élelmiszer gyártása
1086	Homogenizált, diétás étel gyártása
1085	Készétel gyártása
1084	Fűszer, ételízesítő gyártása
1083	Tea, kávé feldolgozása
1082	Édesség gyártása
1081	Cukorgyártás
1073	Tésztafélék gyártása
1072	Tartósított lisztes áru gyártása
1071	Kenyér; friss pékáru gyártása
1062	Keményítő, keményítőtermék gyártása
1061	Malomipari termék gyártása
1052	Jégkrém gyártása
1051	Tejtermék gyártása
1042	Margarin gyártása
1041	Olaj gyártása
1039	Egyéb gyümölcs-, zöldségfeldolgozás, -tartósítás
1032	Gyümölcs-, zöldséglé gyártása
1031	Burgonyafeldolgozás, -tartósítás
1020	Halfeldolgozás, -tartósítás
1013	Hús-, baromfihús-készítmény gyártása
1012	Baromfihús feldolgozása, tartósítása
1011	Húsfeldolgozás, -tartósítás

SZINOBOR Kereskedelmi és Szolgáltató 1. sz. melléklet Korlátolt Felelősségű Társaság Egyszerűsített Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" AZ EREDMÉNY FŐBB ÖSSZETEVŐI 2014.12.31. 2015.12.31. % A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye - 6 501  89% 3 196  138% - 44% B. Pénzügyi műveletek eredménye - 772  11% - 882 - 38%  12% D. Rendkívüli eredmény 3 - 0% - 1 - 0%  0% E. Adózás előtti eredmény - 7 270  100% 2 313  100% - 32% F. Adózott eredmény - 7 375  101% 2 197  95% - 30% G. Mérleg szerinti eredmény - 7 375  101% 2 197  95% - 30% Az eredményt meghatározó bevételek 55 888 125 020  224% Értékesítés nettó árbevétele 53 670  96% 124 360  99%  223% Egyéb bevételek 2 212  4% 659  1%  1% Pénzügyi műveletek bevételei 2  0%       Rendkívüli bevételek 4  0% 1  0%  0% Költségek és ráfordítások 1 128 1 390  123% Egyéb ráfordítások 353  31% 506  36%  45% Pénzügyi műveletek ráfordításai 774  69% 882  63%  78% Rendkívüli ráfordítások 1  0% 2  0%  0% Bevételek és ráfordítások egyenlege 54 760 123 630  226% Egyenleg + Aktivált saját teljesítmények értéke 54 760 123 630  226% Anyagjellegű ráfordítások 41 802  76% 93 262  75%  170% Személyi jellegű ráfordítások 13 952  25% 27 532  22%  50% Értékcsökkenési leírás 6 276  11% 523  0%  1% Adózás előtti eredmény - 7 270 - 13% 2 313  2%  4% Eszközök (Aktívák) összesen 61 763 65 484  106% A. Befektetett eszközök 57 515  93% 60 050  92%  97% B. Forgóeszközök 3 648  6% 5 434  8%  9% C. Aktív időbeli elhatárolások 600  1%       Források (Passzívák) összesen 61 763 65 484  106% D. Saját tőke - 1 679 - 3% 517  1%  1% E. Céltartalékok           F. Kötelezettségek 63 442  103% 64 967  99%  105% G. Passzív időbeli elhatárolások

© 2016 xc.hu

SZINOBOR Kereskedelmi és Szolgáltató 2. sz. melléklet Korlátolt Felelősségű Társaság Egyszerűsített Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" Bevételek százalékos megoszlása 2014.12.31. 2015.12.31. % Értékesítés nettó árbevétele 53 670  96% 124 360  99%  223% Aktivált saját teljesítmények értéke           Bruttó árbevétel (termelési érték) 53 670  96% 124 360  99%  223% Egyéb bevételek 2 212  4% 659  1%  1%   KÖLTSÉGSZERKEZET (Összköltség eljárással) Üzemi (üzleti) tevékenység összes árbevétele 55 882 125 019  224% Anyagjellegű ráfordítások 41 802  75% 93 262  75%  167% Személyi jellegű ráfordítások 13 952  25% 27 532  22%  49% Értékcsökkenési leírás 6 276  11% 523  0%  1% Egyéb ráfordítások 353  1% 506  0%  1% Összes költség és ráfordítás 62 383  112% 121 823  97%  218%     Nettó árbevétel (Aktivált saját teljesítmények nélkül) 55 882 125 019  224% Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye - 6 501 - 12% 3 196  3%  6%

© 2016 xc.hu

SZINOBOR Kereskedelmi és Szolgáltató 3. sz. melléklet Korlátolt Felelősségű Társaság Egyszerűsített Éves Beszámoló "A" változat Pénzegység: "ezer Forint" Forgási időtartamok napokban 2014.12.31. (365) 2015.12.31. (365) Beszedés időtartama: követelések / átlagos napi árbevétel 10 4 Forgóeszközök / árbevétel 1 napra 25 16 Készletek / átlagos napi árbevétel 11 8 Készletek / anyagjellegű ráfordítás napi átlaga 14 10   A pénzügyi helyzet rövidtávú mutatói Rövid lejáratú kötelezettségek 26 804 32 363  121% Likviditási mutató Forgóeszközök 3 648  14% 5 434  17%  20% Likviditási gyorsráta Forgóeszközök - Készletek 2 087  8% 2 812  9%  10% Pénzhányad Pénzeszközök + Értékpapírok 555  2% 1 360  4%  5% Hitelfedezettségi mutató Követelések 1 532  6% 1 452  4%  5% Dinamikus likviditás Üzemi tevékenység eredménye - 6 501 - 24% 3 196  10%  12%   Vagyoni helyzet és tőkeszerkezet Saját tőke - 1 679 517 - 31% Befektetett eszközök 57 515 - 34X 60 050  116X - 36X Tárgyi eszközök 57 515 - 34X 60 050  116X - 36X Kötelezettségek 63 442 - 38X 64 967  126X - 39X Jegyzett tőke 500 - 30% 500  97% - 30% Nyereség-visszaforgatás aránya (Mérleg szerinti eredmény) - 7 375  439% 2 197  425% - 131% Sajáttőke-arányos adózott eredmény (ROE) - 7 375  439% 2 197  425% - 131%   Jövedelmezőségi mutatók Értékesítés nettó árbevétele 53 670 124 360  232% Árbevétel-arányos adózott eredmény (ROS) - 7 375 - 14% 2 197  2%  4% Mérlegfőösszeg (Összes eszköz) 61 763 65 484  106% Eszközhatékonyság: Eszköz-arányos adózott eredmény (ROA) - 7 375 - 12% 2 197  3%  4% Forgóeszközök - Rövid lejáratú kötelezettségek - 23 156 - 26 929  116% Múködőtőke-arányos adózott eredmény - 7 375  32% 2 197 - 8% - 9%   Alaptőke jövedelmezősége Jegyzett tőke 500 500  100% Adózott eredmény - 7 375 - 15X 2 197  439%  439%

© 2016 xc.hu

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

A társaság adatai

A társaság neve:	SZINOBOR Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság
Rövid cégnév:	—
Székhelye:	4110 Biharkeresztes Toldi utca 7.
Telephelyek:	—
Cégjegyzék-szám:	09-09-024121
Illetékes cégbíróság:	Debreceni Törvényszék Cégbírósága
Cégbejegyzés:	2013.01.10
KSH-szám:	24223779-4621-113-09
Gazdálkodási forma:	Korlátolt felelősségű társaság
Főtevékenység:	Gabona, dohány, vetőmag, takarmány nagykereskedelme
Adószám:	24223779-2-09
Adózási információk:	A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmazhatnak. Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik.
Könyvvizsgálat:	A tárgyévi beszámoló adatai – mivel arra sem a gazdálkodási forma, sem a nagyságrendek, sem más jogszabályi előírás alapján kötelezettség nincs – könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva.
Személyes adatok:	A beszámoló aláírására jogosult, és a beszámolót beküldő magánszemélyeknek a nevükön túli összes személyes adata a Cégszolgálat honlapján, jelen beszámoló online beküldésére felhasznált elektronikus űrlapon található.

  Általános kiegészítések
A Kiegészítő Melléklet a SZINOBOR Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság 2015 január 1-től 2015 december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak.

Tulajdonosi szerkezet
A vállalkozás tulajdonosai belföldi magánszemélyek. Tulajdoni hányad:

Név	%
Éles Boglárka Stella	25
Éles Nóra	25
Rack Attila	25
Éles Szilárd Károly	25

A vállalkozás tevékenységének bemutatása
Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban, az APEH felé történt bejelentés alapján, külön lapon tartalmazza. A társaság termelő tevékenységet folytat, főbb termékei: Sütőipari termékek.  A főterméken kívül előállított további, említésre méltó árbevételt eredményező termékek: nincsen. Az értékesítés részben nagykereskedelmi láncon keresztül történik, legnagyobb vevő: Biharkeresztesi Egyesített Szociális Intézmények, Szivárvány Óvoda és Bölcsöde Ártánd, Gondviselés Háza Biharkeresztes, Bojt Község Önkormányzata. Kiskereskedelmi üzletek számára értékesített termékeink hozzávetőlegesen az eladások 30 százalékát teszik ki. Saját kereskedelmi tevékenységünk árucikkeit szinte 100 %-ban a saját termékenink teszik ki. Szolgáltatásunk nincs. A társaság árbevételét a piaci verseny miatt nyomott árak határolják be, míg eredményességét a monopolisztikus, sok esetben hatósági ár jellegű költségek veszélyeztetik.

  Számviteli politika

Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése:
A társaság számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott előírásoknak a megbízható és valós kép kialakítása érdekében történő alkalmazása. A számviteli alapelvektől a cég eltérést nem tervez. A nyilvántartások vezetése és a beszámoló elkészítése a vállalkozás folytatása elvén alapul, az eszközök és a kötelezettségek értékelésénél az óvatosság elvének figyelembevételével jár el a társaság.

Könyvvezetés
A vállalkozás nem működtet elkülönült vezetői számvitelt: nem használja a 6-7. számlaosztályt, következésképpen „B” típusú, forgalmi költséges eredménykimutatást nem készít.

Könyvvezetés módja:	Kettős könyvvitel
Beszámoló formája:	Egyszerűsített éves beszámoló „A” változat
Eredménykimutatás:	Összköltség eljárással („A” típusú)

Könyvvezetés pénzneme és nyelve: A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése estén a magyar nyelvű szöveg az irányadó.

Mérlegkészítés időpontja:
A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait tartalmazza. Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31. A mérlegkészítés időpontja általában legkésőbb a tárgyévet követő év április 30, rendkívüli körülmények által indokolt esetben a közzétételre nyitva álló határidőt megelőző nap. A jelenlegi, 2015 gazdasági évre: 2016. május 23.

 
Eszközök és Források értékelése

Az eszközök és források értékelésének általános szabályai
A mérlegben szereplő tételek értékének kiindulási alapja a bekerülési érték, tartalmát a számviteli törvény határozza meg. A mérlegben az eszközök és források könyv szerinti értéken szerepelnek, azaz bekerülési értéket az alábbiak módosítják:

• értékcsökkenés (terv szerinti és terven felüli)
• értékvesztés
• hitelezési veszteségként való leírás
• az árfolyam-különbözetek elszámolása

A társaság tagjai úgy döntöttek, hogy 2015. évben csak azoknak az eszközöknek számolják el az értékcsökkenését, amelyeket nem a vállalkozás számára biztosított 40 millió forint összegű növekedési hitelből vásároltak. 2015. évben a 141-143-as számlákhoz kapcsolódó értékcsökkenés került elszámolásra, illetve néhány kis értékű tárgyi eszköz lett leírva. A vállalkozás nem él a piaci értéken való értékelés lehetőségével, továbbá nem alkalmazza a terven felüli értékcsökkenés, illetve az értékvesztés visszaírását. Ezen túlmenően a társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével, elsősorban azért, mert a társaság gazdasági eseményei között nem számottevő a pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos gazdasági esemény. A külföldi pénznemben kifejezett tételek értékelése (nyilvántartásba vételkor, mérleg-fordulónapon, pénzügyi teljesítésük napján)  MNB-középárfolyamon történik. A vállalkozás a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek mérleg-fordulónapi összevont árfolyam-különbözetét akkor minősíti jelentősnek, ha az eléri az értékesítés nettó árbevételének a 2 %-át.

Készletek
A vásárolt készletek tényleges beszerzési áron szerepelnek a mérlegben, csökkentve a számviteli törvény szerint elszámolandó értékvesztés összegével. A saját termelésű készletek értékelése szűkített önköltségi áron történik.

Leltározási szabályok
Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak magfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Pénzkezelési szabályok
A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

Követelések
A követelések az adós által elismert összegben szerepelnek a könyvekben. Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló pénzügyileg nem rendezett követelésnél az egyéb ráfordítások terhére értékvesztést nem számol el.
A követelések minősítési szempontjai:
Kétes, ha a követelés kiegyenlítése az összeg és az időpont tekintetében bizonytalan. Behajthatatlan, ha elévült, vagy nincs kitől követelni (pl. az adós megszűnt), vagy ha a bírósági végrehajtás eredménytelen. Csőd, felszámolási eljárás esetén a követelés csak a megegyezés alapján az elengedett összeg erejéig minősül behajthatatlannak.

  Amortizációs politika

Értékcsökkenési leírás elszámolása
Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése – az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével – általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Az egyes eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvény által elfogadott kulcsokkal, ha az összhangban van az adott eszköz tényleges elhasználódásával.

Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága
Az értékcsökkenési leírás elszámolása – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában – üzleti évenként egy alkalommal történik, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely kivezetéskor elszámolásra kerül. 2015. évben lényegesen kissebb költség került értékcsökkenés címén elszámolásra, mint amennyit a meglévő tárgyi eszközök után a társaság elszámolhatott volna. Mindenképpen arra törekszik a társaság, hogy a KFT megerősödjön, megfelelő nyereséget termeljen. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.

Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása
A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Esetükben értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.

  Az eredménykimutatás és a mérleg elemzése
Az 1-3 melléklet mutatószámai segítségével külön magyarázat nélkül könnyedén összehasonlítható a tárgyév és az előző év gazdálkodása. A táblázatokban összegszerű és százalékos adatok találhatók. Mindegyik kiértékelő tábla rendelkezik egy fő sorral, amelyhez a többi sor értékadatainak mind a tárgyév, mind az előző év oszlopában százalékos összehasonlítások tartoznak. A táblák utolsó oszlopa a tárgyév sorait az előző évi bázissal hasonlítja össze.

Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása
Az 1. számú melléklet az eredmény főbb összetevőit emeli ki, majd keletkezésüket elemzi. Az eredményt meghatározó bevételek tartalmazzák az összes bevételi kategóriát. Ezek: az árbevétel, mint a főtevékenység bevétele, az egyéb bevétel, mely mögött állhat eszközértékesítés, késedelmi kamatbevétel, esetleg visszautalt illetékbevétel. A pénzügyi műveletek bevételei a vállalkozás pénzeszközeinek forgatásából képződött bevételt, míg a rendkívüli bevétel az eseti jellegű, csak ebben az egyetlen tárgyévben előforduló bevételeket tartalmazhatja. Egyéb ráfordítás általában az iparűzési adó, és a kerekítési különbözet elszámolásából keletkezik. A pénzügyi műveletek ráfordítása átváltási árfolyam veszteség, míg a rendkívüli ráfordítások az eseti kiadásokat jelentik. A bevételek összegéből levont költségek és ráfordítások után megmaradó pénz az, ami a társaságnak a beszámolási időszak alatt az üzletmenettel kapcsolatos szokásos, felmerült költségeit és kiadásait lenne hivatott fedezni. A különbözet adja az adózás előtti eredményt. A táblázatból ránézésre el lehet dönteni, hogy arányaiban az anyagjellegű, vagy a személyi jellegű ráfordítás jelent-e eredményt meghatározó költségtételt.

Költségszerkezet alakulása
A 2. számú melléklet az egyéb, a pénzügyi, és a rendkívüli tényezőktől megtisztítva, a szokásos üzletmenettel kapcsolatos bevételeket méri össze az üzemi (üzleti) tevékenység költségeivel, és az üzemi (üzleti) tevékenység eredményével.

A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete
A 3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is.

Összefoglaló

2015.12.31. beszámoló fő sorai	Ezer Ft
Jegyzett tőke	500
Saját tőke	517
Adózás előtti eredmény (nyereség)	2313
Adófizetési kötelezettség	116
Adózott eredmény (nyereség)	2197
Mérleg szerinti eredmény (nyereség)	2197
Osztalékfizetési javaslat	0

 

Eszközök, források összértékének alakulása
Az 1. számú melléklet lap alja tartalmazza. Ezeket a mutatókat a szakirodalomban külön nevesíteni szokták. A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját tőke a Tőkeerősség mutatója, a Kötelezettségek hányadát pedig Idegen tőke aránya mutatószámnak nevezik.
Befektetett pénzügyi eszközzel a vállalkozás nem rendelkezik.

Forgóeszközök 2015. december 31. záró értéke

Forgóeszközök részletezése	ezer Ft
B. Forgóeszközök összesen	5434
III. KÉSZLETEK	2 622
1. Anyagok
2. Befejezetlen termelés és félkész termékek
3. Növendék-, hízó és egyéb állatok
4. Késztermékek
5. Áruk
6. Készletekre adott előlegek
III. KÖVETELÉSEK	1452
1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)
2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
3. Követelések egyéb részesedési viszonyú vállalkozással szemben
4. Váltókövetelések
5. Egyéb követelések
6. Követelések értékelési különbözete
7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
III. ÉRTÉKPAPÍROK
1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban
2. Egyéb részesedés
3. Saját részvények, saját üzletrészek
4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
5. Értékpapírok értékelési különbözete
IV. PÉNZESZKÖZÖK	1 360
1. Pénztár, csekkek
2. Bankbetétek

Forgóeszközökre vonatkozó kiegészítések:
Az áruk és a forgóeszközök közötti készletekről a tételes leltárfelvételre december 31.-én került sor. A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök a bankszámla 2015. év utolsó banki kivonatán szereplő összeggel, a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe.

 

Aktív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja után esedékes olyan bevételek, amelyek a mérleggel lezárt időszakkal számolandók el, a lezárt időszakot illetik meg.

Passzív időbeli elhatárolások
A mérleg fordulónapja előtt elszámolt olyan költségek, ráfordítások, amelyekből csak a következő évben lesz tényleges pénzkiadás.

Céltartalékok képzése
A vállalkozás a számviteli törvény 41. §.1. bekezdésében meghatározott esetekben képez céltartalékot az adózás előtti eredmény terhére az egyéb ráfordítások között.

Követelések, kötelezettségek
Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. A határidőn túli követelések mérlegkészítésig kiegyenlítésre kerültek. Kétes kintlévőség nem volt.

EGYÉB KÖVETELÉSEK	ezer Ft
Társasági adó túlfizetés

EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK	ezer Ft
Személyi jövedelem adó	240
Kommunális adó fizetési kötelezettség
Foglalkoztatottakkal szembeni tartozás
Nyugdíjbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége	132
Egészségbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége
START kártyához kapcsolódó járulékok fizetési kötelezettsége
Magánnyugdíjpénztári tagdíjak fizetési kötelezettsége
Egyéb befizetési kötelezettségek
Áfa fizetési kötelezettség
Egészségügyi hozzájárulás fizetési kötelezettség
Innovációs járulék fizetési kötelezettség
Környezetvédelmi termékdíj fizetési kötelezettség
Munkaadói járulék fizetési kötelezettség
Munkavállalói járulék fizetési kötelezettség
Rehabilitációs járulék fizetési kötelezettség
Szakképzési járulék fizetési kötelezettség	49
Vállalkozói járulék fizetési kötelezettség	75
Iparűzési adó fizetési kötelezettség

 
Általános előírások, kiegészítések

Alkalmazott értékelési eljárások:

• a követelések az eredeti számlázott értéken kerültek kimutatásra
• a társaság bankbetétjének számlakivonattal történő egyeztetése megtörtént;
• időbeli elhatárolások nem voltak a társaságnál
• a kötelezettségek a beérkezett számlák szerinti értéken kerültek kimutatásra;
• A számviteli eljárásban bekövetkezett változások: a társaságnak az év során valamennyi tétele az előző évvel összehasonlítható, össze nem hasonlítható adat, tételátrendezések nem voltak.

Tételes előírások, kiegészítések

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések:
Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem rendelkezik a cég. 2015 évben nincs olyan tétel ahol a kötelezettség ( kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. Céltartalék képzés, illetve felhasználás a tárgyévben nem volt.

Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A beszámolási időszakban elszámolt értékelési különbözet és értékvesztés elszámolása nem fordult elő.

Tájékoztató kiegészítések:
A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma 19 fő, melyből 18 fő fizikai állományú.
A személyi ráfordítások a következők szerint alakultak:

Megnevezés	Szellemi	Fizikai	Összes Ft
Bérköltség	1234	20633	21867
Bérjárulékok	352	5313	5665
Személyi jellegű egyéb kifizetések
SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK:	1586	25946	27532

Az ügyvezető alkalmazottként van foglalkoztatva.  A munkaviszonyban ellátott ügyvezető bérköltsége 1.234. ezer forint.
Az üzletvezetés előleget, kölcsönt nem kapott.

 
Társasági adóalapot módosító tételek

Adózás előtti eredményt növelő tételek

	ezer Ft
Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték	523
Céltartalék elismerten felüli része
Adóellenőrzés, önellenőrzés ráfordítása
Értékvesztés elszámolt összege
Adomány elszámolt teljes összege
Egyéb
Összesen	523

Adózás előtti eredményt csökkentő tételek

	ezer Ft
Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilvántartás szerinti érték	523
Előző évek elhatárolt veszteségéből adóévben felh. összeg	1156
Céltartalék (előző évi)
Fejlesztési tartalék
Szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény
Képzőművészeti alkotás beszerzése
Adóévben visszaírt értékvesztés
Kis- és középvállalkozások beruházási kedvezménye
Adomány (igazolás alapján)
Összesen	1679

Mérlegen kívüli tételek:
1. Függő kötelezettségek nem terhelik a társaságot.
2. Jövőbeni kötelezettségek sem terhelik a társaságot.
3. Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettség nem terheli a társaságot.
4. Zálogjoggal biztosított kötelezettsége a társaságnak nincsen.
5. A mérlegben nem szereplő, de a pénzügyi helyzet szempontjából lényeges kötelezettség nem terheli a társaságot.

A beszámoló elkészítéséért felelős
A beszámoló elkészítésével megbízott személy az előírt mérlegképes könyvelői képesítéssel és a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik.
A beszámolót készítette: Ökrösiné Erdős Erzsébet  regisztrációs száma: 141883