Kiegészítő melléklet

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

A társaság adatai

A társaság neve:	POCADOKI Betéti Társaság
Rövid cégnév:	Pocadoki Bt
Székhelye:	6793 Forráskút, József A utca 44.
Telephelyek:	6792 Zsombó, Andrássy utca 29/3.
Cégjegyzék-szám:	06-06-016593
Illetékes cégbíróság:	Szegedi Törvényszék Cégbírósága
Bejegyzés kelte:	2014.07.07.
KSH-szám:	24987439-7500-117-06
Gazdálkodási forma:	117 Betéti társaság
Főtevékenység:	Állat-egészségügyi ellátás
Adószám:	24987439-2-06
Adózási információk:	A társaság az általános forgalmi adó alanya. Az eredménykimutatásban nettó összegek szerepelnek, a tevékenységhez köthető bevételek és ráfordítások általános forgalmi adót nem tartalmazhatnak. Az ÁFA elszámolása mérlegszámlákon történik.
Személyes adatok	A beszámoló aláírására jogosult, és a beszámolót beküldő  magánszemélyeknek a nevükön túli összes személyes        adata a Cégszolgálat honlapján, jelen beszámoló online  beküldésére felhasznált elektronikus űrlapon található.

Általános kiegészítések

A Kiegészítő Melléklet a POCADOKI Betéti Társaság 2016 január 01-től 2016 december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak.

Tulajdonosi szerkezet

A vállalkozás tulajdonosai és részesedésük hányada: belföldi magányszemélyek 100 %-ban.
A vállalkozás tevékenységének bemutatása
Ez a kiegészítő melléklet a társaság tevékenységeit TEÁOR'08 szerinti bontásban, az Adóhivatal felé történt bejelentés alapján, külön lap tartalmazza. A társaság két tagja állatorvos. E tevékenységüket végzik, a Bt. működése alatt.
 Számviteli politika célja, a számviteli alapelvek érvényesülése:
A társaság számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott előírásoknak a megbízható és valós kép kialakítása érdekében történő alkalmazása. A számviteli alapelvektől a cég eltérést nem tervez. A nyilvántartások vezetése és a beszámoló elkészítése a vállalkozás folytatása elvén alapul, az eszközök és a kötelezettségek értékelésénél az óvatosság elvének figyelembevételével jár el a társaság.

Könyvvezetés Könyvvezetés módja:	Kettős könyvvitel
Beszámoló formája:	Egyszerűsített éves beszámoló „A” változat
Eredménykimutatás:	Összköltség eljárással („A” típusú)

Könyvvezetés pénzneme és nyelve: A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra.

 Mérlegkészítés időpontja:

A beszámoló a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait tartalmazza. Az üzleti év azonos a naptári évvel. Mérlegfordulónap: december 31. A mérlegkészítés időpontja általában legkésőbb a tárgyévet követő év május 30. A jelenlegi, 2016 gazdasági évre: 2017. május 22. 

Az eszközök és források értékelésének általános szabályai
értékelésének általános szabályai
A mérlegben szereplő tételek értékének kiindulási alapja a bekerülési érték, tartalmát a számviteli törvény határozza meg. A mérlegben az eszközök és források könyv szerinti értéken szerepelnek, azaz bekerülési
értéket az alábbiak módosítják:

·                     értékcsökkenés (terv szerinti és terven felüli)

·                     értékvesztés – 2016- ban nem volt

·                     hitelezési veszteségként való leírás – 2016- ban nem volt

·                     az árfolyam-különbözetek elszámolása – 2016- ban nem volt

A vállalkozás nem él a piaci értéken való értékelés lehetőségével, továbbá nem alkalmazza a terven felüli értékcsökkenés, illetve az értékvesztés visszaírását. Ezen túlmenően a társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével.

Készletek nincsenek

Leltározási szabályok
Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak magfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.
Pénzkezelési szabályok
A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.
Követelések
A követelések az adós által elismert összegben szerepelnek a könyvekben. Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló pénzügyileg nem rendezett követelésnél az egyéb ráfordítások terhére értékvesztést nem számolt el. 
 Amortizációs politika                                             Értékcsökkenési leírás elszámolása
Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése – az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével – általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik.
Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Az egyes eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvény által elfogadott kulcsokkal, amennyiben az összhangban van az adott eszköz tényleges elhasználódásával.

 

Értékcsökkenés 

Az értékcsökkenési leírás elszámolása – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában – üzleti évenként  egy alkalommal történik, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. 

Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása
A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra
kerül. Esetükben értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.
Az eredménykimutatás és a mérleg elemzése  Az 1-3 melléklet mutatószámai segítségével külön magyarázat nélkül  összehasonlítható a tárgyév és az előző év gazdálkodása. A táblázatokban összegszerű és százalékos adatok találhatók. Mindegyik kiértékelő tábla rendelkezik egy fő sorral, amelyhez a többi sor értékadatainak mind a tárgyév, mind az előző év oszlopában százalékos összehasonlítások tartoznak. A táblák utolsó oszlopa a tárgyév sorait az előző évi bázissal hasonlítja össze.

Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása
Az 1. számú melléklet az eredmény főbb összetevőit emeli ki, majd keletkezésüket elemzi. Az eredményt meghatározó bevételek tartalmazzák az összes bevételi kategóriát. Ezek: az árbevétel, mint a főtevékenység bevétele, az egyéb bevétel, mely mögött biztosító kárrendezése, kerekítési különbözet és bírság áll.
A pénzügyi műveletek bevételei nincsenek.
A pénzügyi műveletek ráfordítása a társaság lízingelt személygépkocsijának kamata. A bevételek összegéből levont költségek és ráfordítások után megmaradó pénz az, ami a társaságnak a beszámolási időszak alatt az
üzletmenettel kapcsolatos szokásos, felmerült költségeit és kiadásait lenne hivatott fedezni. A különbözet adja az adózás előtti eredményt. A táblázatból el lehet dönteni, hogy arányaiban az anyagjellegű, vagy a
személyi jellegű ráfordítás jelent-e eredményt meghatározó költségtételt.
Költségszerkezet alakulása
A 2. számú melléklet az egyéb, a pénzügyi, és a rendkívüli tényezőktől megtisztítva, a szokásos üzletmenettel kapcsolatos bevételeket méri össze az üzemi (üzleti) tevékenység költségeivel, és az üzemi (üzleti)
tevékenység eredményével. A társaság vagyoni, pénzügyi helyzete
A 3. számú melléklet tartalmazza a forgási időtartamokat napokban, továbbá a pénzügyi helyzet rövid távú mutatói mellett a vagyoni helyzet a tőkeszerkezet, és a jövedelmezőség mutatóit is.

2016.12.31. beszámoló fő sorai	Ezer Ft
Jegyzett tőke	300
Saját tőke	4 195
Adózás előtti eredmény (nyereség)	3 897
Adófizetési kötelezettség	3
Adózott eredmény (nyereség)	3 894
Osztalékfizetési javaslat	0

 

Eszközök, források összértékének alakulása

Az 1. számú melléklet lap alja tartalmazza. Ezeket a mutatókat a szakirodalomban külön nevesítik. A Mérlegfőösszeg százalékában kimutatott Saját tőke a Tőkeerősség mutatója, a Kötelezettségek hányadát pedig Idegen tőke aránya mutatószámnak nevezik.

Befektetett pénzügyi eszközzel a vállalkozás nem rendelkezik.

Forgóeszközök 2016. december 31. záró értéke	ezer Ft
B. Forgóeszközök összesen	3 571
III. KÉSZLETEK
III. KÖVETELÉSEK	1 737
1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)	1 237
6. Egyéb követelések	500
III. ÉRTÉKPAPÍROK
IV. PÉNZESZKÖZÖK	1 835
1. Pénztár, csekkek	841
2. Bankbetétek	994

Az áruk és a forgóeszközök közötti készletekről a tételes leltárfelvételre december 31.-én került sor. A pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban lévő pénzeszközök a bankszámla 2016. év utolsó banki kivonatán szereplő összeggel, a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe.
Aktív időbeli elhatárolások 466eFt, 2017-ben számlázott, de 2016-os évet érintő árbevétel nettó összege.

Passzív időbeli elhatárolások 1114eFt. A mérleg fordulónapja előtt elszámolt olyan költségek, ráfordítások, amelyekből csak a következő évben lesz tényleges pénzkiadás.

Céltartalékok képzése nem volt

Követelések, kötelezettségek  Bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. A határidőn túli követelések mérlegkészítésig kiegyenlítésre kerültek. Kétes kintlévőség nem volt.

EGYÉB KÖVETELÉSEK	ezer Ft
Társasági adó túlfizetés	1
EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK	ezer Ft
Személyi jövedelem adó	81
Cégautó adó fizetési kötelezettség	21
Foglalkoztatottakkal szembeni tartozás	366
Nyugdíjbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége	55
Egészségbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége	47
SZOCHÓ járulékok fizetési kötelezettsége	147
Áfa fizetési kötelezettség	130
Szakképzési járulék fizetési kötelezettség	10
Iparűzési adó fizetési kötelezettség Forráskút	70
Iparűzési adó fizetési kötelezettség Zsombó	49

 Általános előírások, kiegészítések

A számviteli eljárásban bekövetkezett változások: a társaságnak az év során valamennyi tétele az előző évvel összehasonlítható, össze nem hasonlítható adat, tételátrendezések nem voltak.
Tájékoztató kiegészítések:
A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma 2 fő. 

személyi ráfordítások	Összes Ft
Bérköltség	6 300
Bérjárulékok	1 795
Személyi jellegű egyéb kifizetések	0
SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK	8 095

Az ügyvezető díjazása  2400eFt.
Az üzletvezetés előleget, kölcsönt nem kapott.
Társasági adóalapot módosító tételek

Adózás előtti eredményt növelő tételek	ezer Ft
Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték	1 345
Bírság	30
Összesen	1 375

Adózás előtti eredményt csökkentő tételek	ezer Ft
Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilvántartás szerinti érték	1 282
TAO tv 7.§.(1)zs; (11)-(12) adóévi beruházások kedvezménye	3 897
Összesen	5 179

TAO kedvezmény, a lízingelt gépjármű kamatának kedvezménye 6eFT.
Mérlegen kívüli tételek: nincsenek 
1. Függő kötelezettségek nem terhelik a társaságot.
2. Jövőbeni kötelezettségek sem terhelik a társaságot.
3. Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettség nem terheli a társaságot.
4. Zálogjoggal biztosított kötelezettsége a társaságnak nincsen.
5. A mérlegben nem szereplő, de a pénzügyi helyzet szempontjából lényeges kötelezettség nem terheli a társaságot.

A beszámoló elkészítéséért felelős, az ügyvezető.
A beszámoló elkészítésével megbízott személy az előírt mérlegképes könyvelői képesítéssel és a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel rendelkezik.
A beszámolót készítette: Tiszai Tímea regisztrációs száma: 149635, timea@tiszai.hu